- •1. Понятие, сущность и функции налогов и сборов
- •2. Налоговое право: понятие, предмет, система.
- •3. Источники налогового права: понятие, виды, характеристика. Основные начала законодательства о налогах и сборах.
- •4. Понятие налога и сбора. Классификации налогов и сборов. Принципы построения системы налогов и сборов
- •5. Общие условия установления налога и сбора.
- •6. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога и сбора.
- •7. Налог на добавленную стоимость: плательщики налога; освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
- •8. Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения. Место реализации товаров, работ (услуг).
- •Место реализации товаров (сайт фнс)
- •Место реализации работ и услуг делится:
- •9. Налог на добавленную стоимость: налоговая база; порядок определения налоговой базы.
- •10. Налог на добавленную стоимость: операции, не подлежащие налогообложению.
- •11. Налог на добавленную стоимость: налоговый период; налоговые ставки.
- •12. Налог на добавленную стоимость: порядок исчисления налога; счёт-фактура.
- •13. Налог на добавленную стоимость: сумма налога, подлежащая уплате в бюджет; порядок и сроки уплаты налога; порядок возмещения налога.
- •14. Акцизы: плательщики акцизов; особый порядок учета плательщиков.
- •15. Акцизы: подакцизные товары; объект налогообложения.
- •16. Акцизы: налоговая база; порядок определения.
- •17. Акцизы: налоговые ставки, налоговый период.
- •18. Акцизы: порядок исчисления, сроки и порядок уплаты акцизов.
- •19. Доход как объект налогообложения и его правовой режим в налоговом праве (на основе налога на прибыль организаций, ндфл, специальных налоговых режимов).
- •20. Налог на доходы физических лиц: плательщики налога; понятие физического лица резидента и нерезидента, различия между ними.
- •21. Налог на доходы физических лиц: объект налогообложения; налоговая база; доходы, не подлежащие налогообложению
- •22. Налог на доходы физических лиц: особенности исчисления налога налоговыми агентами; порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.
- •23.Налог на доходы физических лиц: особенности исчисления, порядок и сроки уплаты налога индивидуальными предпринимателями.
- •24. Налог на доходы физических лиц: налоговый период; дата фактического получения дохода; налоговые ставки; порядок исчисления и уплаты налога.
- •25. Налог на доходы физических лиц: стандартные и социальные налоговые вычеты.
- •26. Налог на доходы физических лиц: профессиональные вычеты. Понятие, виды, общая характеристика, основание и порядок предоставления.
- •27. Налог на доходы физических лиц: имущественные вычеты. Понятие, виды, общая характеристика, основание и порядок предоставления.
- •28. Налог на доходы физических лиц: налоговая декларация, основания и порядок предоставления.
- •29. Налог на прибыль организаций: плательщики налога; объект налогообложения.
- •30. Налог на прибыль организаций: понятие налогооблагаемых доходов и их классификация, порядок определения доходов; виды доходов
- •31. Налог на прибыль организаций: понятие, общая характеристика и классификация расходов.
- •32. Налог на прибыль организаций: налоговая база; налоговые ставки.
- •Порядок расчета налоговой базы
- •33. Налог на прибыль организаций: налоговый и отчетный периоды; налоговая декларация.
- •34. Налог на прибыль организаций: порядок исчисления налога и авансовых платежей; сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей.
- •35. Налог на прибыль организаций: расходы и доходы, не учитываемые в целях налогообложения налогом на прибыль организаций.
- •36. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговый период и ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты данного налога.
- •37. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: общая характеристика.
- •38. Государственная пошлина: понятие и правовая природа. Плательщики государственной пошлины. Объекты обложения.
- •39. Государственная пошлина: порядок и сроки уплаты.
- •40. Основания и порядок зачета и (или) возврата государственной пошлины. Особенности предоставления отсрочки или рассрочки уплаты государственной пошлины.
- •41. Налог на имущество организаций: плательщики налога; объект налогообложения.
- •42. Налог на имущество организаций: налоговая база; порядок определения налоговой базы.
- •43. Налог на имущество организаций: налоговый период (отчетный период); налоговая ставка (на примере Свердловской области).
- •44. Налог на имущество организаций: порядок исчисления налога; налоговые льготы; порядок и сроки уплаты налога (на примере Свердловской области)
- •45. Транспортный налог: плательщики налога; объект налогообложения; налоговая база; налоговый период; ставки налога (на примере Свердловской области).
- •46. Транспортный налог: порядок исчисления, порядок и сроки уплаты, налоговые льготы (на примере Свердловской области).
- •47. Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения налоговой базы.
- •48. Земельный налог: порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.
- •49. Земельный налог: налоговые льготы, налоговый период и ставки по данному налогу (на примере мо «г. Екатеринбург»).
- •50. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база
- •51. Налог на имущество физических лиц: налоговые ставки, налоговые льготы, порядок исчисления и уплаты данного налога (на примере мо «г. Екатеринбург»).
- •52. Упрощенная система налогообложения: понятие упрощенной системы налогообложения; плательщики; порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы.
- •53. Упрощенная система налогообложения: объекты налогообложения, налоговая база, порядок определения доходов и расходов.
- •54. Упрощенная система налогообложения: налоговый и отчетный периоды; налоговые ставки; порядок исчисления и уплаты налога.
- •55. Налог на профессиональный доход: налогоплательщики, условия и порядок начала и прекращения применения специального налогового режима
- •56. Налог на профессиональный доход: объект, налоговая база, порядок исчисления и уплаты налога. Ставки
- •Порядок исчисления и уплаты налога
- •Налоговый период
- •57. Патентная система налогообложения: общие положения; плательщики; порядок и условия начала и прекращения применения патентной системы налогообложения
- •Кто имеет право применять патентную систему налогообложения
- •Основания для отказа в выдаче патента
- •59. Торговый сбор: плательщики, объект обложения, порядок исчисления и уплаты.
- •60. Страховые взносы с плательщиков, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам: объекты, база, тариф, порядок исчисления и уплаты страховых взносов
- •61. Страховые взносы с плательщиков, не производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам: объекты, база, тариф, порядок исчисления и уплаты страховых взносов.
60. Страховые взносы с плательщиков, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам: объекты, база, тариф, порядок исчисления и уплаты страховых взносов
Объекты
Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков, признаются выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию о конкретных видах обязательного социального страхования:
1) в рамках трудовых отношений и по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг;
2) по договорам авторского заказа в пользу авторов произведений;
3) по договорам об отчуждении исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования результатов интеллектуальной деятельности, начисляемые организациями по управлению правами на коллективной основе в пользу авторов произведений по договорам, заключенным с пользователями.
2. Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков, признаются выплаты и иные вознаграждения по трудовым договорам (контрактам) и по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг в пользу физических лиц
3. Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков, признается осуществление предпринимательской либо иной профессиональной деятельности объектом обложения страховыми взносами также признается доход, полученный плательщиком страховых взносов.
База
База для исчисления страховых взносов для плательщиков, определяется по истечении каждого календарного месяца как сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных отдельно в отношении каждого физического лица с начала расчетного периода нарастающим итогом.
Предельная величина базы для исчисления страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством подлежит ежегодной индексации с 1 января соответствующего года исходя из роста средней заработной платы в Российской Федерации.
Тарифы страховых взносов
1. Тариф страхового взноса представляет собой величину страхового взноса на единицу измерения базы для исчисления страховых взносов, если иное не предусмотрено настоящей главой.
2. Тарифы страховых взносов устанавливаются в следующих размерах, если иное не предусмотрено настоящей главой:
1) на обязательное пенсионное страхование:
в пределах установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов по данному виду страхования - 22 процента;
свыше установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов по данному виду страхования - 10 процентов;
2) на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в пределах установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов по данному виду страхования - 2,9 процента;
на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в отношении выплат и иных вознаграждений в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих в Российской Федерации (за исключением высококвалифицированных специалистов в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации"), в пределах установленной предельной величины базы по данному виду страхования - 1,8 процента;
3) на обязательное медицинское страхование - 5,1 процента.