Obem_proizvodstva_izdelia_fB
.pdf
11
Численность основных производственных рабочих :
≈53 чел.
где 
– трудоемкость i-той операции, час.\шт.;
RВПР=0,25*
RОБЩ=0.7*
На нашем предприятии три системы оплаты труда:
Повременная - размер оплаты труда прямо пропорционально зависит от времени, затраченного (фактически отработанного) с учетом квалификации работника и условий труда.
Сдельная - размер оплаты труда зависит от количества произведенной продукции (выполненного объема работы) с учетом их качества сложности и условий труда.
Штатно-окладная- размер оплаты труда зависит от штатного расписания, в котором по каждой должности установлены величины месячных окладов.
|
|
|
|
1.4 |
|
|
|
. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Штатное расписание |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Число |
Основная |
Категория |
Системы |
|
|
Должность |
работающих |
зарплата |
исполниетелей |
оплаты |
|
|
|
|
|
|
|
|
12
Руб./мес.чел.
Директор |
1 |
185000 |
Зам.директора |
1 |
135000 |
по продажам |
|
|
Главный |
1 |
120000 |
бухгалтер |
|
|
Финансовый |
1 |
120000 |
директор |
|
|
Главный |
|
|
инженер- |
|
|
конструктор |
|
|
|
1 |
90000 |
Главный |
1 |
83000 |
технолог |
|
|
Инженер по |
1 |
65000 |
орг. труда и |
|
|
производства |
|
|
Диспетчер |
2 |
35000 |
РУКОВОДСТВО |
ШТАТНО-ОКЛАДНАЯ |
СПЕЦИАЛИ |
СТЫ |
Экономист |
1 |
80000 |
Технолог |
3 |
45000 |
Бухгалтер |
1 |
90000 |
Инженер- |
1 |
65000 |
конструктор |
|
|
Инспектор |
1 |
53000 |
отдела кадров |
|
|
Менеджер по |
2 |
50000 |
продажам |
|
|
Менеджер по |
2 |
42000 |
логистике |
|
|
Менеджер по |
1 |
40000 |
поставкам |
|
|
Секретарь |
2 |
30000 |
Кассир |
1 |
20000 |
Оператор |
4 |
15000 |
диспетчерской |
|
|
службы |
|
|
Агент |
2 |
18000 |
13
ОТДЕЛ ПО РАБОТЕ С ПЕРСОНАЛОМ
КОММЕРЧЕСКИЙ ОТДЕЛ ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ
ПЕРСОНАЛ
14
|
|
рекламный |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Грузчик |
6 |
22000 |
|
|
|
|
||
|
|
Кладовщик |
2 |
24000 |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Механик |
|
4 |
|
42600 |
|
ВПР |
Повременная |
|
|
|
Ремонтник |
|
3 |
|
38340 |
|
|
|
|
|
|
Водитель |
|
2 |
|
39760 |
|
|
|
|
|
|
Бизнес- |
|
2 |
|
70200 |
|
|
|
|
|
|
аналитик |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Уборщица |
|
2 |
|
15000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рабочий |
|
53 |
|
30000 |
|
ОПР |
Сдельная |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Охранник |
|
6 |
|
12000 |
|
|
Штатно- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
окладная |
|
|
|
Итого |
110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Средняя зарплата ОПР принята: LО ПР.СР=30000 (руб./чел.мес.) Средняя тарифная ставка:
(руб/час)
15
Средняя расценка:
=211,26*0,52=109,85 (руб./шт.опер.)
|
Фонд оплаты труда |
ОПР |
*5*Nпл=109.85*5*35000=19080тыс.руб/год |
ВПР |
(42600*4+2*70200+2*15000+3*38340+2*39760)*12=6424,08 |
|
тыс.руб./год |
Служащие |
22452 тыс.руб/год |
Охрана |
12*6*12=864 тыс |
Компенсирующие и стимулирующие |
6670,92 тыс.руб/год |
выплаты |
|
Итого: |
55491 тыс.руб/год |
1.5
Страховые взносы |
|
|
в: |
% |
Тыс.руб. |
Пенсионный фонд |
26,00% |
14168 |
16
РФ |
|
|
Фонд социального |
|
|
страхования РФ |
2,90% |
1580 |
Федеральный фонд |
|
|
обязательного |
|
|
медицинского |
|
|
страхования |
3,10% |
1689 |
Территориальный |
|
|
фонд |
|
|
обязательного |
|
|
медицинского |
|
|
страхования |
2,00% |
1090 |
Средства от |
|
|
несчастных |
|
|
случаев |
4,00% |
2180 |
Сумма |
38,00% |
20707 |
1.6
Условия формирования сметы затрат на производство:
−стоимость основных материалов и комплектующих;
(147+51)*35= 7140 тыс.руб./год
−стоимость вспомогательных материалов (7 % суммарной стоимости основных материалов и комплектующих изделий);
0,07*7140= 500 тыс.руб./год
−величина транспортно-заготовительных расходов (8 % суммарной стоимости основных материалов, комплектующих
17
изделий и вспомогательных материалов); 0,08*(7140+500)= 611 тыс.руб./год
−стоимость инструментов и приспособлений (3 % стоимости материалов и комплектующих);
0,03*7140= 214 тыс.руб./год
−стоимость топлива и энергии (40 % суммарной стоимости основных материалов и комплектующих изделий; выделить
стоимость технологической энергии в пределах 70 % общей стоимости топлива и энергии);
0,4*7140= 2856 тыс.руб./год Технологическая энергия
0,7*2856= 2000 тыс.руб./год
−средневзвешенная норма амортизации основных средств (10 % первоначальной стоимости основных средств);
0,1*(52000-4680)= 4732тыс.руб./год
−величина нематериальных активов;
2000 тыс.руб.
– норма амортизации нематериальных активов 10 %/год;
0,1*200= 200 тыс.руб./год
−планируемые расходы на ремонт основных средств (7 % общей стоимости амортизируемых основных средств);
0,07*(52000-4680)= 3312 тыс.руб./год
−величина прочих затрат (10 % от суммы рассчитанных элементов сметы затрат). К этой сумме следует прибавить планируемые расходы на ремонт основных средств;
0,1*(11321+54491+20707+4932)+ 3312= 12497 тыс.руб./год
1.7
Смета затрат на производство
18
Сумма, № Элемент сметы Экономическое содержание %
тыс.руб./год.
|
|
Стоимость |
материалов |
и |
|
||
|
|
покупных |
комплектующих, |
|
|||
|
|
используемых в составе изделия; |
|
||||
|
|
стоимость топлива и энергии всех |
|
||||
|
|
видов, покупаемых со стороны и |
|
||||
|
Материальные |
расходуемых |
на технологические |
|
|||
|
затраты |
и |
нетехнологические |
нужды; |
|
||
|
(стоимость |
стоимость |
вспомогательных |
|
|||
1 |
возвратных |
материалов и |
зап. частей |
для |
|
||
|
отходов |
ремонта |
оборудования, |
|
|||
|
принимается |
инструментов |
и приспособлений, |
|
|||
|
равной нулю) |
и других элементов, необходимых |
|
||||
|
|
для |
производства. |
Стоимость |
|
||
|
|
материальных |
|
ресурсов |
|
||
|
|
формируется исходя из цен их |
|
||||
|
|
приобретения, но без учета налога |
|
||||
|
|
на добавленную стоимость. |
11321 |
11 |
|||
19
|
|
|
|
Заработная |
плата за |
фактически |
|
|
||||
|
|
|
|
выполненную |
|
работу |
в |
|
|
|||
|
|
|
|
соответствии |
с |
принятыми |
на |
|
|
|||
|
|
|
|
предприятии |
|
формами |
и |
|
|
|||
|
|
|
|
системами |
|
оплаты |
труда; |
|
|
|||
|
|
|
Затраты на |
стимулирующие |
|
|
|
и |
|
|
||
|
2 |
|
компенсирующие выплаты; оплата |
|
|
|||||||
|
|
оплату труда |
|
|
||||||||
|
|
|
непроработанного |
времени |
в |
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
соответствии |
с |
существующим |
|
|
||||
|
|
|
|
законодательством; |
|
выплаты, |
|
|
||||
|
|
|
|
обусловленные |
|
районным |
|
|
||||
|
|
|
|
регулированием |
оплаты |
труда |
и |
|
|
|||
|
|
|
|
т.п. |
|
|
|
|
|
|
54491 |
53 |
|
|
|
|
Страховые |
|
|
|
|
взносы |
|
|
|
|
|
|
|
осуществляются в: ПФ РФ (26%), |
|
|
||||||
|
|
|
|
ФСС РФ (2,9%), ФФОМС (3,1%) и |
|
|
||||||
|
3 |
|
Страховые |
ТФОМС |
|
(2,0%). |
|
Следует |
|
|
||
|
|
взносы |
прибавить средства от несчастных |
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
случаев |
на |
|
производстве |
и |
|
|
||
|
|
|
|
профессиональных |
заболеваний |
|
|
|||||
|
|
|
|
(принимаем 4%). |
|
|
|
20707 |
19 |
|||
|
|
|
Амортизация |
Сумма |
|
|
амортизационных |
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
основных |
отчислений |
|
на |
|
полное |
|
|
||
|
4 |
|
средств и |
восстановление |
|
|
основных |
|
|
|||
|
|
|
нематериальных |
производственных |
фондов |
и |
|
|
||||
|
|
|
активов |
нематериальных активов. |
|
4932 |
5 |
|||||
20
|
|
|
|
Платежи |
по |
обязательному |
|
|
|
|
|
|
|
страхованию |
имущества; |
оплата |
|
|
|
|
|
|
|
процентов |
по |
полученным |
|
|
|
|
|
|
|
кредитам; оплата услуг сторонних |
|
|
|||
|
|
|
Прочие затраты |
организаций; |
|
затраты |
на |
|
|
|
5 |
|
|
|
|||||
|
|
гарантийный |
|
ремонт |
и |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
обслуживание; |
затраты |
на |
|
|
|
|
|
|
|
командировки; |
планируемые |
|
|
||
|
|
|
|
затраты на |
ремонт основных |
|
|
||
|
|
|
|
средств и пр. |
|
|
|
12457 |
12 |
|
|
Итого затраты на производство в текущем периоде |
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
103908 |
100 |
1.Материальные затраты
7140+500+611+214+2856=11321тыс.руб./год
2.Затраты на оплату труда
ФОТ= 54491тыс.руб./год
3. Страховые взносы
20707 тыс.руб./год
4. Амортизация основных средств и нематериальных активов
4732+200 =4932 тыс.руб./год
5. Прочие затраты