1) Расчеты инкассо

Расчеты инкассо в международной торговле

При использовании инкассо в международных расчетах необходимо следовать "Унифицированным правилам инкассо" (URC), изложенным в публикации МТП № 522 (редакция 1995 года)*, если они не противоречат федеральному законодательству и другим нормативным актам стран. Поскольку РФ признает URC, ниже будут кратко изложены наиболее существенные извлечения из правил с комментариями, необходимыми для практического применения этой формы платежа.

"Инкассо" – банковские операции, осуществляемые в соответствии с полученными от их клиентов инструкциями и документами.

Операции "инкассо" могут быть осуществлены в следующих целях:

• получение акцепта финансовых документов и/или платежа средств;

• выдачи коммерческих документов против акцепта финансовых документов и/или против платежа.

• выдачи документов на других условиях.

Под "финансовыми документами" понимаются: переводные векселя, простые векселя, чеки, платежные расписки и т.д.

Под "коммерческими документами" понимаются счета, отгрузочные документы и иные документы, не являющиеся финансовыми.

"Чистое инкассо" означает инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами.

"Документарное инкассо" означает инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами или коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами.

Техника осуществления операций инкассо на упрощенной Схеме № 2.

Схема № 2

Если стороны договоров купли-продажи, подряда, аренды и лизинга, партнеры по посредническим соглашениям и т.д. рассматривают возможность использования "инкассо", они должны предварительно согласовать такую возможность с банками, которые если не заинтересованы, не обязаны выполнять инкассовые поручения. Если такая договоренность достигнута, то определяются инкассирующий банк, представляющий банк, банк-ремитент, и, если необходимо, другие банки-посредники.

При платежах за проданные товары, продавец направляет в банк-ремитент инкассовое поручение, в котором указывается, что оно подчиняется URC 522, содержатся полные и точные инструкции банкам, реквизиты банков, а также доверителя, плательщика, представляющего банка, если представляет не инкассирующий банк, суммы, которые должны быть инкассированы с указанием валюты, список прилагаемых документов, условия, на которых должен быть получен платеж или акцепт финансовых документов, условия выдачи покупателю документов против платежа и/или акцепта, либо при других условиях, величины комиссии, порядок начисления процентов, метод платежа, инструкция на случаи неплатежа или неакцепта.

Банк-ремитент направляет инкассовое поручение указанному в нем инкассирующему банку, а при отсутствии такого указания по собственному выбору другому банку. Если банк-ремитент не указал определенный представляющий банк, то инкассирующий банк может использовать представляющий банк по своему выбору.

В соответствии с инкассовым поручением коммерческие документы могут быть оплачены немедленно, после этого представлены плательщику на акцепт и, в случае акцепта, выданы покупателю. Если инкассовое поручение предусматривает платеж в определенный срок, то документы предоставляются на акцепт немедленно, а платеж осуществляется в установленный поручением срок.

В случае, если документарное инкассо предусматривает акцепт векселей с платежом в будущем, то в нем должно быть указано, подлежат ли коммерческие документы (товарораспределительные) выдаче плательщику против акцепта (Д/А) или против платежа (Д/Р).

Унифицированные правила устанавливают, что банки будут действовать добросовестно и проявлять разумную тщательность. Но их ответственность очень ограничена. Например, они должны определить, что полученные документы являются теми же, что и перечисленные инкассовым поручением, но не несут никакой ответственности за их форму, полноту, точность, подлинность и т.д.

Всю ответственность в конечном счете несет продавец, когда он оформляет комплекты финансовых и коммерческих документов, а также получатель (плательщик), который должен убедиться не только в полноте комплектов документов, но и в соответствии их содержания контрактным условиям, а также в подлинности всех документов.

В случае обнаружения несоответствия документов условиям платежа и/или инкассовому поручению плательщик имеет право опротестовать платеж в соответствии с порядком, изложенным в упомянутом поручении.

Инкассирующий банк осуществляет платеж в пользу банка-ремитента, а он производит платеж бенефициару или его банку.

По документарным инкассо частичные платежи могут быть осуществлены, только если в инкассовом поручении на это имеется специальное разрешение.

Контрактные условия при инкассовой форме расчетов могут быть сформулированы следующим образом:

"Расчеты за товарные поставки по настоящему Контракту будут осуществляться документарным инкассо через банки-корреспонденты (далее следует указать официальные названия и адреса банков продавца и покупателя). Платеж наличными (или акцепт векселей (тратт)) будет произведен против предоставления Продавцом следующих документов: (Далее перечисляются документы, аналогичные тем, которые указаны в варианте платежа платежным поручением против поставки товара). Инкассирующий банк передает товарораспорядительные документы покупателю только после списания с его счета суммы платежа и акцепта им векселей (тратт)".

Платеж инкассо не позволяет покупателю получить товаросопроводительные документы до платежа за товар, но он также не гарантирует платеж в случае финансовых затруднений покупателя. Поэтому, если товар продан недостаточно знакомой фирме или нет сведений об ее твердом финансовом положении, в контракт следует включить условие предоставления банковской гарантии платежа на полную сумму.

Как видно из изложенного материала, и расчеты платежными поручениями, и расчеты инкассо без использования дополнительных гарантий банков являются опасными. В то же время расчеты инкассо имеют то преимущество, что покупатели не получают из банков товарораспорядительные документы до осуществления ими акцептов или самих платежей.

Расчеты инкассо во внутренней торговле

Расчеты инкассо во внутренней торговле также регулируются Положением ЦБ РФ "О безналичных расчетах в Российской Федерации" № 120-П от 08.09.2000г. Ниже даны краткие извлечения, показывающие общие принципы расчетов.

Платеж-инкассо – банковская операция, в которой банк-эмитент, т.е. инкассирующий банк (см. Схему №2) по поручению и за счет клиента (плательщика) на основании расчетных документов осуществляет действия по получению платежа от плательщика. Для этого банк-эмитент вправе привлекать другие исполняющие банки, например, банк-ремитент.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований получателей средств, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к плательщику через банк, обслуживающий получателя (взыскателя средств), например, через банк-ремитент (см. Схему № 2).

Получатель средств (взыскатель) представляет в банк вместе с платежными требованиями и инкассовыми поручениями расчетные документы с их реестром в 2-х экземплярах, один из подписанных двумя подписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов от имени получателя средств, и скрепленный печатью.

Ответственный работник банка эмитента (на Схеме № 2 инкассирующего банка) осуществляет, в отличие от международной практики, доскональную проверку документов, наличие всех реквизитов, соответствие подписей и печати их образцам и т.д.

Если проверка не выявила недостатков, на всех документах проставляется штамп банка, дата и подпись ответственного работника. Непринятые документы возвращаются взыскателю на проверку и доработку.

После исправления комплекты документов, платежные требования и инкассовые поручения через экспедиционную сеть кредитных организаций поступают в исполняющий банк, ответственный исполнитель которого осуществляет их доскональный контроль.

Если в исполняющем банке на счете плательщика нет средств или вовсе даже не открыт счет, акцептированные плательщиком расчетные документы ставятся на картотеку до поступления денег, о чем извещается банк-эмитент и клиент.

Выплата осуществляется по мере поступления денег. Допускается частичная оплата платежных требований и инкассовых поручений.

Российские банки, в отличие от иностранных, несут ответственность за ненадлежащую проверку платежных документов и отвечают за убытки, возникшие вследствие исполнения неправомерно выставленных платежных требований, оплачиваемых без акцепта плательщиков или инкассовых поручений.

На основании инкассового поручения производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке в следующих случаях:

• установленных законом;

• по исполнительным документам;

• в случаях, предусмотренных основным договором (контрактом), но только при условии, что банку плательщика предоставлено право на списание средств со счета плательщика без его дополнительного распоряжения.

При взыскании по закону в инкассовом поручении должна быть ссылка на такой закон, а при взыскании на основании исполнительных документов – ссылка на номер исполнительного документа.

Взыскание средств в соответствии с условиями основного договора возможно, если такой порядок оговорен в договоре банковского счета либо в дополнении к нему. Кроме того, Плательщик обязан предоставить в банк сведения о кредиторе, имеющем право на списание средств, а также данные об основном договоре, включая ссылку на дату, номер и пункт основного договора.

Ответственность за обоснованность принудительного взыскания несет взыскатель. Взыскание средств по инкассовому поручению может быть остановлено контрольным органом в соответствии с законодательством, судебным актом и иными законодательными обоснованиями. Исполнительные документы, по которым взыскание не производилось или было приостановлено, возвращаются банку-эмитенту и в орган, выдавший исполнительный документ.