1) Расчеты чеками

Чек – это письменный документ, на котором имеется название "CHECK", указано наименование банка-плательщика, содержится ему приказ уплатить указанную в чеке сумму, указывается дата и место составления чека, а также ставиться подпись чекодателя. Обычно чек представляет заполненный реквизитами и подписанный чекодателем бланк, выданный банком-плательщиком. На бланке указано официальное название и адрес банка. Бланки брошюруются в чековые книжки. Чекодатель указывает цифрами и прописью подлежащую выплате сумму, место и дату его выдачи и ставит свою подпись. Передавая чек чекодержателю, чекодатель на сохраняемом у себя корешке чека повторяет номер чека, дату выдачи и сумму.

Чек бывает именным, то есть с указанием "приказу" и фамилии определенного лица, или на предъявителя. Передача прав на получение денег по чекам другим лицам осуществляется путем нанесения на оборотной стороне чека передаточных надписей – индоссаментов (указание фамилий новых чекодержателей).

Чтобы осложнить получение денег иными лицами при краже или при утере чеков, они кроссируются, то есть перечеркиваются чекодателем наискосок двумя параллельными линиями из левого нижнего угла в правый верхний или делается надпись "только для расчетов". Это означает, что платеж по чеку может быть осуществлен только в безналичной форме и только банку чекодержателя.

Более твердым обязательством обладает чек авалированный третьим лицом, то есть тем, кто гарантирует платеж указанной в чеке суммы. Однако процесс авалирования чека снижает его главное достоинство – оперативность.

При совершении внешнеторговых операций рекомендуется использовать чеки, индоссированные на банк продавца. Международные расчеты чеками регулируются Женевскими конвенциями о чеках от 19 марта 1931 года.*

2) Расчеты платежными поручениями

Платежи за поставляемые товары могут осуществляться кредитовыми переводами, авансом или против поставок товаров, а также комбинацией указанных способов.*

В международной торговле авансовые платежи на полные суммы контрактов между цивилизованными партнерами применяются крайне редко. Наоборот, в последние несколько десятилетий под влиянием острой конкуренции продавцы чаще продают товары, предоставляя покупателям рассрочки платежа с пониженными годовыми процентами.

Способы взаиморасчетов по претензиям и гарантиям обычно в контракте не оговариваются, поскольку подразумевается, что они будут осуществляться платежными поручениями.

В цивилизованной торговле есть особенность в терминологии, которая связанна со следующим:

• наличные (бумажные деньги) применяются, и то теперь достаточно редко, только при расчетах в розничной торговле;

• в оптовой торговле между продавцами и покупателями, в отношениях между заказчиками и подрядчиками, арендодателями и арендаторами, принципалом и посредниками и т.д. расчеты осуществляются через банки путем переводов безналичных средств, однако есть терминологическая условность: расчеты через банки с немедленным платежом, т.е. в течение разумного срока для выполнения банковских операций, часто называются платежами наличными (cash), в отличие от расчетов по товарным кредитам, т.е. с отсрочкой платежей за поставленные товары.

Если в контракте предусмотрено, что покупатель выплатит продавцу за поставленный товар платежным поручением, например, немедленно 20 % цены против документов, подтверждающих факт поставки всего товара, а остальные 80 % цены в течение года равными квартальными переводами, то в контракте указывается, что покупатель обязуется выплатить 20 % наличными при поставке.

Вариант с авансовым платежом

В подписываемом контракте рекомендуется применить следующую формулировку условий платежа:

"Расчеты по настоящему Контракту будут осуществляться платежными поручениями через банки-корреспонденты (далее следует указать официальные реквизиты банков продавца и покупателя). Продавец через ___ дней после подписания Контракта (для покупателя лучше: " ... за ___ дней до контрактного срока поставки") передаст покупателю на сумму аванса банковскую гарантию* своевременной поставки товара. Покупатель встречно переведет Продавцу предусматриваемый настоящим Контрактом авансовый платеж в сумме ____________". См. упрощенную Схему № 1 расчета платежным поручением.

Для гарантии исполнения своих обязательств продавец обращается в свой Банк "Б" с просьбой предоставить ему требуемую банковскую гарантию поставки и выслать ее в установленный срок покупателю.

Покупатель, получив банковскую гарантию поставки, направляет в свой Банк "А" платежное поручение, являющееся безусловным приказом банку выплатить получателю (бенефициару) указанную в нем сумму. Банк "А", исполняя приказ перевододателя, в свою очередь, направляет через банки-посредники (на схеме не указаны) или непосредственно Банку переводополучателя поручение зачислить ту же сумму на счет бенефициара. Указанный приказ не предусматривает возможность платежа по просьбе бенефициара.

Денежное возмещение банку переводополучателя должно предоставляться путем дебетования счета отправителя (перевододателя) или кредитования счета в Банке переводополучателя, либо иными согласованными способами.

Схема № 1.

Выданное платежное поручение может быть до его выполнения отменено или изменено перевододателем. Подлинность платежного поручения проверяется простым сличением с образцом подписи отправителя, если отправитель и Банк переводополучателя не договорились об иных способах проверки подлинности документов.

Банк переводополучателя акцептует платежное поручение отправителя. Если банк отказывается его акцептовать, например, по причине несогласованности способов возмещения средств, он должен известить об этом отправителя. Если поручение акцентировано, Банк бенефициара обязан произвести платеж в течение рабочего дня. Покупатель может указать в платежном поручении срок его исполнения в соответствии с условиями действующего контракта.

В том случае, если продавец в пределах указанного в контракте срока не поставит товар, покупатель сам или через свой Банк "А" направляет в Банк продавца "Б" письмо с информацией, что продавец не выполнил своих обязательств по поставке товара с просьбой перевести на его счет в Банке "А" такую-то сумму банковской гарантии. Если продавец не может предоставить своему Банку "Б" транспортные документы, подтверждающие факт исполнения поставки товара, то Банк "Б" осуществляет перевод в Банк "А" гарантийной суммы в пользу покупателя или его бенефициара. Банк "А" извещает покупателя о зачислении гарантийной суммы на его счет.

Вариант платежа против поставки товара

Если вариант с авансовым платежом дает преимущество продавцу, то этот вариант дает преимущество покупателю, поскольку платеж осуществляется против документов, подтверждающих поставку товара продавцом, то есть, по меньшей мере, на 3–5 дней позже самой поставки. При таком варианте условия платежа могут быть сформулированы следующим образом:

"Расчеты по настоящему контракту будут осуществляться платежными поручениями через банки-корреспонденты (далее следует указать официальные названия и адреса банков продавца и покупателя). Покупатель за ___ дней до контрактного срока поставки передаст Продавцу банковскую гарантию платежа на полную сумму Контракта.

Платеж будет осуществлен Покупателем наличными по получении от Продавца следующих документов*):

• спецификации поставленного товара;

• сертификата качества товара;

• упаковочных листов;

• счета-фактуры (invoice);

• транспортной накладной или коносамента.

Получив документы, покупатель внимательно их изучает на предмет проверки точного соответствия выполненной поставки условиям контракта. Если у него не возникает сомнений в точности исполненных продавцом обязательств, он направляет в свой Банк "А" платежное поручение осуществить перевод указанной в нем суммы в пользу бенефициара через Банк "Б". В поручении указывается сумма, номер контракта, наименование и адрес бенефициара. Опоздание в поставке товара, если иное не предусмотрено в контракте, не является основанием для отказа от его оплаты.

Банк покупателя "А", являющийся перевододателем, направляет платежное поручение банку переводополучателя "Б" с теми же реквизитами и с разъяснением порядка покрытия платежа. Банк "Б" переводит средства на счет бенефициара и извещает его о зачислении средств, поступивших за поставку товара по такому-то контракту.

Однако в связи с ухудшением финансового положения (либо по другим причинам) покупатель может не исполнить своего платежного обязательства.

Поэтому при расчетах банковскими переводами в контракт следует включать обязательство покупателя предоставлять банковскую гарантию платежа и отгружать товар только после получения такой гарантии и проверки содержащихся в ней обязательств.

В странах с цивилизованной экономикой при расчетах между продавцами и покупателями, особенно между традиционными партнерами, гарантии платежей и поставок, стоимость которых снижает эффективность процесса обращения, обычно не применяются.

Вариант платежа при взаимных расчетах по претензиям

В механизме таких расчетов нет принципиальных отличий от описанных вариантов. Если сторона контракта на основании договоренности по удовлетворению предъявленной ей претензии или по решению арбитражного суда обязана перевести другой стороне согласованную или определенную судом сумму, она дает соответствующее платежное поручение своему банку с теми же реквизитами, указав в счет удовлетворения какой претензии делается данный перевод. В некоторых случаях по соглашению сторон или по решению суда потерпевшая сторона обязана передать плательщику документы, подтверждающие ее фактические убытки, связанные с претензией.

Расчеты платежными поручениями и платежными требованиями во внутрироссийской торговле

Порядок осуществления в РФ безналичных расчетов регулируется Положением ЦБ РФ от 08.09.2000 № 120-П.*

Платежное поручение – документально оформленное распоряжение владельца счета (плательщика) перевести указанную в нем сумму на счет получателя в его или ином банке. Платежное поручение может использоваться для:

• платежей за поставленные товары, услуги;

• платежей в различные внебюджетные фонды;

• для размещения или возврата кредитов.

Платежные документы, на основании которых делаются переводы, унифицированы.

Платежное поручение может быть дано банку, в котором отправитель не имеет счета или средств на счете плательщика. В этих случаях платежные поручения исполняются по мере поступления средств на открытые или открываемые счета. При расчетах платежными поручениями в России банки не практикуют авансирования плательщиков.

Банк обязан информировать плательщика о выполнении его поручения не позже истечения следующего рабочего дня.

Расчеты платежными требованиями

Платежное требование – это требование кредитора к должнику-плательщику, предусмотренное условиями договоров на поставки товаров, выполнение работ и предоставление услуг.

В текстах платежных требований указывается:

• условия оплаты (документы, подтверждающие выполнение обязательств);

• срок для акцепта платежного требования;

• дата вручения документов;

• наименование товара, номер и дата договора, №№ документов, подтверждающих поставки и выполнение работ.

Расчеты платежными поручениями с предварительным акцептом

Плательщик (должник) обязан акцептовать платежное требование в сроки, согласованные при подписании контракта.

Должник имеет право отказаться от акцепта по основаниям, содержащимся в условиях основного контракта, и оформить его "Заявлением об отказе".

Банк обязан проверить обоснованность отказа от акцепта. Ответственность за необоснованность отказа несет плательщик. Банки в отношения партнеров не вмешиваются.

При неполучении отказа в установленные основным договором сроки (от 3-х до 5 дней) поручение считается акцептованным.

Расчеты платежными требованиями без предварительного акцепта

Безакцептное списание средств со счетов должников делается на основании закона или зафиксированной в контракте договоренности сторон, или в договоре с банком. При этом плательщик обязан сообщить банку все необходимые сведения о кредиторе, имеющем право на безакцептное списание средств со счета плательщика.

Банки, в свою очередь, проверяют соответствие требований кредиторов о безакцептном списании средств законодательным положениям и контрактным договоренностям сторон. Ответственность за обоснованность списания несет получатель средств.

Конкретная ситуация

Российское АОЗТ "Север" заключило подрядный контракт на поставку, монтаж и пуск в эксплуатацию оборудования для шести промышленных холодильных установок по заказу одной из стран Ближнего Востока. Технологическое оборудование холодильных установок разрабатывалось по специальным требованиям заказчика – фирмы "Мозари" в привязке к уже имеющимся складским помещениям. Переделку строительной части и теплоизоляцию помещений холодильников выполняли местные подрядные фирмы. Монтаж холодильного оборудования должны были выполнить российские специалисты. Поставка должна была быть осуществлена двумя партиями по 3 установки в каждой. Стоимость поставки и монтажа каждой холодильной установки составляла 100 тысяч американских долларов. Срок поставки первой партии – 9 месяцев, второй – 12 месяцев с даты подписания контракта. Наибольшие трудности при согласовании условий контракта возникли при формулировании условий платежа. Российская сторона предлагала осуществлять платежи наличными в течение трех дней после извещения АОЗТ "Север" о готовности к поставке каждой партии холодильных установок. Заказчик настаивал на выплате аванса в размере 10 процентов от полной суммы при подписании контракта и предоставлении ему отсрочки на оставшиеся 90 процентов стоимости каждой партии на один год при 10% годовых под гарантию местного банка. Это не устроило представителей АОЗТ "Север" и переговоры были прерваны.

Тест к конкретной ситуации

По каким причинам представители АОЗТ "Север" и Заказчик не пришли к соглашению по расчетам за поставки. Выберите для каждой стороны главную из перечисленных причин и предложите компромиссное решение.

1. Покупатель отказался от авансового платежа за каждую партию холодильных установок.

2. Мал размер аванса (10%).

3. Слабая гарантия платежа за комплект холодильных установок.

4. Нежелание АОЗТ "Север" продавать товар в кредит.