2.2 Концептуальные основы безналичных расчетов и кассовых операций
1. Безналичные расчеты – __________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
2. Для открытия расчетного счета клиентом в банк предоставляются документы: ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Заполните схему:
Формы расчетов: ______________________________________________
______________________________________________
______________________________________________
______________________________________________
______________________________________________
______________________________________________
Способы платежа: _____________________________________________
______________________________________________
______________________________________________
Виды платежей: ______________________________________________
______________________________________________
______________________________________________
______________________________________________
______________________________________________
По схеме расчетов с использованием платежного поручения опишите последовательность совершения операций с оформлением проводок, укажите где находится филиал А, а где – Б.
1
81
21
71
41
АВИЗО
1)_________________________________________________________________
2)_________________________________________________________________
3)_________________________________________________________________
4)_________________________________________________________________
5)_________________________________________________________________
6)_________________________________________________________________
7)_________________________________________________________________
8)_________________________________________________________________
5. Платежное поручение –________________________________________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________
6. Как называется картотека № 2 в отличие от картотеки № 1 и для чего она предназначена? ____________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
7. Приведите комментарии к проводкам при расчетах покрытым аккредитивом.
2)_________________________________________________________________
3)_________________________________________________________________
5)_________________________________________________________________
9)_________________________________________________________________
11)________________________________________________________________
8. Пронумеруйте стрелки в схеме расчета векселем в соответствии с приведенными далее комментариями операций.
1 Поставка товара;
2 Вексель акцептован в банке покупателя;
3 Вексель передан продавцу;
4 Вексель предоставлен к учету;
5 Банк учел вексель продавца;
6 Вексель предъявлен к оплате в установленный срок;
7 Банк покупателя оплатил вексель
9. Заполните схему:
10. Опишите устройство операционной кассы вне кассового узла.
Впишите условные обозначения:
_
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
11. На основании каких документов производятся операции с денежной наличностью?_________________________________________
12. Проставьте в таблице корреспонденцию счетов по счету 202 02.