- •Предисловие
- •Основные понятия
- •Введение
- •Тема 1 принципы организации учетной работы в банке
- •Основные понятия
- •Концептуальные основы организации учетной работы в банке
- •Краткая характеристика содержания разделов балансовых счетов коммерческого банка
- •Практическая работа «Операционный день в банке»
- •Коммерческий банк «Прогресс»
- •Журнал регистрации банковских операций за ноябрь 2009 г.
- •Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации
- •Тема 2 организация безналичных расчетов и кассовых операций в банке
- •2.1 Основные понятия
- •2.2 Концептуальные основы безналичных расчетов и кассовых операций
- •Счет 202 02 «Касса кредитных организаций»
- •2.3 Практическая работа «Безналичные расчеты кб «Прогресс»
- •Журнал регистрации банковских операций за декабрь 2009 г.
- •Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации
- •Тема 3 учет кредитных операций
- •3.1 Основные понятия
- •3.2 Концептуальные основы кредитных операций в коммерческом банке
- •Основные корреспонденции счетов
- •3.3 Практическая работа «Кредитные операции кб»Прогресс»
- •Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации
- •Тема 4 учет банковских ресурсов
- •4.1 Основные понятия
- •4.2 Концептуальные основы формирования источников банка
- •Тема 5 учет материальных ценностей и нематериальных активов
- •Основные понятия
- •5.2 Концептуальные основы учета материальных ценностей и нематериальных активов
- •5.3 Практическая работа «Учет материальных ценностей и нематериальных активов в кб «Прогресс»
- •Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации
- •Тема 6 учет доходов, расходов и финансовых результатов деятельности банка
- •6.1 Основные понятия
- •6.2 Концептуальные основы учета доходов, расходов и финансовых результатов
- •Заключение
- •Краткий словарь банковских терминов
- •Список использованных нормативных документов
- •Библиографический список
Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации
за декабрь месяц 2009 г.
Наименование кредитной организации (ее филиала) ______________________
Почтовый адрес _____________________________________________________
Код формы 0409101
месячная
тыс. руб.
Номер счета второго порядка |
Входящие остатки на отчетную дату |
Обороты за отчетный период |
Исходящие остатки |
|||||||||
по дебету |
по кредиту |
|||||||||||
в руб. |
ин. вал., драг. металлы |
итого |
в руб. |
ин. вал., драг. металлы |
итого |
в руб. |
ин. вал., драг. металлы |
итого |
в руб. |
ин. вал., драг. металлы |
итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Окончание оборотной ведомости за декабрь 2009 г.
Номер счета второго порядка |
Входящие остатки на отчетную дату |
Обороты за отчетный период |
Исходящие остатки |
|||||||||
по дебету |
по кредиту |
|||||||||||
в руб. |
ин. вал., драг. металлы |
итого |
в руб. |
ин. вал., драг. металлы |
итого |
в руб. |
ин. вал., драг. металлы |
итого |
в руб. |
ин. вал., драг. металлы |
итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
А. Балансовые счета
Актив_____________________________________________________________
Итого по активу (баланса)____________________________________________
Пассив____________________________________________________________
Итого по пассиву (баланс)____________________________________________
Б. Счета доверительного управления
Актив_____________________________________________________________
Итого по активу (баланса)____________________________________________
Пассив____________________________________________________________
Итого по пассиву (баланс)____________________________________________
В. Внебалансовые счета
Актив_____________________________________________________________
Итого по активу (баланса)____________________________________________
Пассив____________________________________________________________
Итого по пассиву (баланс)____________________________________________
Г. Срочные операции
Актив_____________________________________________________________
Итого по активу (баланса)____________________________________________
Пассив____________________________________________________________
Итого по пассиву (баланс)____________________________________________
Д. Счета депо
Актив_____________________________________________________________
Итого по активу (баланса)____________________________________________
Пассив____________________________________________________________
Итого по пассиву (баланс)____________________________________________
Руководитель (Ф. И. О.) ______________________________________
Главный бухгалтер (Ф. И. О.)___________________________
М. П.
Исполнитель (Ф. И. О.)___________________________
Телефон:
«__ »_________ _______г.