Вопросы для повторения:

1. Как осуществляются безналичные расчеты?

2. Назовите принципы организации безналичных расчетов.

3. Чем обусловливается организация безналичных расчетов?

4. Какие виды счетов используются для безналичных расчетов?

5. Какие типы корреспондентских счетов вы знаете?

Лекция 21. Организация и порядок расчетов в коммерческих банках

Весь круг расчетных операций, связанных с обслуживанием клиентов, а также операции самого банка как хозяйствующего объекта реализуются через корреспондентские счета коммерческих банков в расчетно-кассовых центрах ЦБ РФ. Через корреспондентские счета в РКЦ осуществляются расчеты между банками и клиентами, находящимися в разных регионах страны и за рубежом. Порядок взаимоотношений по осуществлению расчетов регулируется Положением ЦБ РФ «О проведении безналичных расчетов в Российской Федерации» и договором о корреспондентских отношениях. Для осуществления расчетов каждому учреждению банка в РКЦ открывается корреспондентский счет.

Платежи через корреспондентский счет осуществляются в пределах остатка средств на счетах участников расчетов на момент проведения операции. Каждый платеж проводится индивидуально, и время его исполнения не зависит от местонахождения участников расчетной системы. Все платежи проводятся немедленно после их поступления и являются безотзывными и окончательными. Все платежи в рамках расчетной системы ЦБ РФ подразделяются на следующие виды:

• внутрибанковские;

• платежи с применением авизо;

• внутрирегиональные;

• межрегиональные.

Внутрибанковские расчетыосуществляются, минуя коррсчета, в рамках одного банка между его клиентами, которыми могут быть как коммерческие предприятия, так и коммерческие банки и филиалы банков.

Расчеты между РКЦ и между филиалами одного коммерческого банка, находящимися в одном регионе, являются внутренними и осуществляются на основании авизо, то есть официального извещения о выполнении расчетной операции.

Внутрирегиональные расчеты– это расчеты в рамках одного региона между банками и клиентами, обслуживаемыми одним РКЦ.

Межрегиональные расчеты– это расчеты между банками и клиентами, находящимися в разных регионах и обслуживаемыми разными РКЦ.

Такое деление расчетов обусловлено различной технологией обработки в РКЦ и различной себестоимостью их осуществления.

Для однозначной адресации платежей в рамках расчетной системы ЦБ РФ каждый банк имеет свой собственный банковский идентификационный код (БИК). Важное место в системе межбанковских расчетов занимают клиринговые расчеты, представляющие собой систему регулярных безналичных расчетов путем зачета взаимных требований и обязательств клиентов. Посредством клиринга упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная наличность и за счет этого повышается уровень прибыльности и ликвидности участников расчетов. Организацию клиринговых расчетов могут брать на себя и небанковские структуры.

Через клиринговую сеть осуществляются прямые корреспондентские отношения между банками как внутри страны, так и с зарубежными банками через сеть SWIFT.

С самого начала корреспондентские отношения используются для предоставления услуг клиентам банков, в первую очередь — проведения их платежного оборота на основе документарных или бездокументарных операций. Для расчетов предприятий нашей страны с зарубежными контрагентами характерны документарные операции, т.е. платежи, совершаемые на основе документов, удостоверяющих факт перевозки товара, его оценку, страховку и состояние. К таким документам относятся морские коносаменты, авиационные и железнодорожные накладные, страховые полисы, счета-квитанции, свидетельства о происхождении товара. Расчетные операции производятся в форме документарного инкассо и документарного аккредитива на платной основе. Как правило, банки заранее обмениваются каталогами тарифов за оказываемые услуги.

На определенном этапе корреспондентские отношения поднимаются на более высокую ступень и включают в себя межбанковские операции, такие, как операции по покупке и продаже валют, торговля на денежном рынке (предоставление друг другу денежных сумм на определенные сроки). К межбанковским операциям относятся также привлечение и размещение вкладов, хранение ценных бумаг, расчеты по клирингу и, наконец, кредитные. Покупка и продажа валют производится исходя из потребностей самих клиентов. Эти операции совершаются с оплатой немедленно или через определенный срок. Соотношение между двумя указанными операциями зависит от степени доверия между банками. Торговля на денежном рынке ведется на срок или на 1—2 дня. По существу, ее можно отнести к кредитным операциям. При размещении вкладов банк стремится к возможно большей их доходности.

Для проведения клиринговых операций открывается текущий счет, на котором проводятся операции по дебету и кредиту с несколькими банками. Для открытия таких счетов между банками должны существовать особо доверительные отношения. За ними требуется особый контроль, так как банк, ведущий клиринговый счет, несет повышенный риск в связи с возможным значительным вложением своих средств. Собственно кредитные операции производятся для преодоления временных финансовых затруднений и для других целей.

В межбанковских корреспондентских отношениях различаются три вида рисков:

• страны;

• финансовой надежности банка;

• вида операции.

Для правильной оценки рисков большое значение имеет квалифицированный анализ балансов банков-корреспондентов, которые должны быть утверждены независимыми аудиторами. При анализе баланса особое внимание уделяется рассмотрению отчета о прибылях и убытках. Одним из критериев установления корреспондентских отношений, о котором не следует забывать, является получение пользы для банка. Эта польза сопоставляется с издержками на осуществление межбанковских отношений. При установлении корреспондентских отношений наших банков с зарубежными нужно учитывать также, что для банков экономически развитых стран сейчас важно иметь надежных партнеров, через которых они могли бы осуществлять инвестиции в российскую экономику.

Межбанковские корреспондентские отношения являются одним из средств интеграции банковских систем разных стран.