- •Значения коэффициентов, характеризующих общую финансовую устойчивость (в долях единицы)
- •Расчет наличия собственных оборотных средств (1-й способ расчета)
- •Расчет наличия собственных оборотных средств (2-й способ расчета)
- •Причины изменения собственных оборотных средств
- •Динамика показателей финансовой устойчивости, характеризующих обеспеченность' собственными оборотными средствами
- •Показатели типа финансовой устойчивости
- •Анализ показателей ликвидности
Причины изменения собственных оборотных средств
Показатели |
На начало периода |
На конец периода |
Изменение за период (+, -) |
|
|
Тыс. руб. |
Тыс. руб. |
Тыс. руб. |
% |
1. Источники собственных средств, всего в том числе: |
9984 |
909 |
-9075 |
-90,9 |
1.1. Уставный капитал |
100 |
100 |
0 |
0 |
1.2. Добавочный капитал |
- |
- |
- |
- |
1.3. Резервный капитал |
5 |
5 |
0 |
0 |
1.4. Фонд социальной сферы |
- |
- |
- |
- |
1.5. Нераспределенная прибыль прошлых лет |
- |
- |
- |
- |
1.6. Нераспределенная прибыль отчетного года |
7436 |
804 |
-6632 |
-89,2 |
2. Долгосрочные заемные средства |
- |
- |
- |
- |
3. Внеоборотные активы, всего в том числе: |
3170 |
3071 |
-99 |
-3,1 |
3.1. Нематериальные активы |
- |
- |
- |
- |
3.2. Основные средства |
3170 |
3071 |
-99 |
-3,1 |
3.3. Долгосрочные финансовые вложения |
- |
- |
- |
- |
3.4. Незавершенное строительство |
- |
- |
- |
- |
4. Собственные оборотные средства |
4371 |
-2162 |
6533 |
149,5 |
Кзиз = СОС/ЗиЗ
Кзиз= 4370/7332=0,596
К та = СОС/ТА
Кта= 4370/222258=0,02
Км = СОС/СК
Км= 4370/909=4,8
Таблица 3.5
Динамика показателей финансовой устойчивости, характеризующих обеспеченность' собственными оборотными средствами
Показатели |
На начало периода |
На конец периода |
Изменение |
1. Коэффициент обеспеченности запасов и затрат (Кзю) |
-0,217 |
0,596 |
0,813 |
2. Коэффициент обеспеченности оборотных активов (Кта) |
-0,02 |
0,02 |
0,04 |
3. Коэффициент маневренности (Км) |
-0,3 |
4,8 |
5,1 |
ЗиЗ < СОС
7332>4370
Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств (Фс):
±Фс = СОС-ЗиЗ.
±Фс =4370-7332= -2962
2. Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат (Фт ):
± Фт = (СОС + ДП) – ЗиЗ
± Фт =(4370+0)-7332=-2962
3. Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников для формирования запасов и затрат (Ф0):
± Фо = (СОС + ДП + КП) - ЗиЗ
± Фо (4370+0+224420)-7332=221458
Таблица 3.6