Ка=7541/98189=0,077
Кзк = ЗК / ВБ,
Кзк=90648/98189=0,923
Кз/с = ЗК / СК
Кз/с=90648/7541=12,0
Кз/c=1/Ка-1
Кз/с=1,08
Эфр=
Т а б л и ца 3.1
Значения коэффициентов, характеризующих общую финансовую устойчивость (в долях единицы)
Показатели |
На начало периода |
На конец периода |
Изменения |
1. Коэффициент автономии (Ка) |
0,077 |
0,004 |
-0,073 |
2. Коэффициент концентрации заемного капитала (Кзк) |
0,923 |
0,996 |
0,073 |
3. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (Кз/с) |
12 |
246,9 |
234,9 |
СОС = СК - ВА
СОС =7541-3170=4371
СОС = (СК + ДП) - ВА,
СОС = (7541+0)-3170=4370
СОС = ТА - КП,
СОС = 3170-90648=-87478
Таблица 3.2
Расчет наличия собственных оборотных средств (1-й способ расчета)
Наименование показателя |
На начало периода |
На конец периода |
Изменение за период (+, -) |
|||
|
Тыс. руб. |
В% к итогу |
Тыс. руб. |
В% к итогу |
Тыс. руб. |
В% к началу периода |
1. Источники собственных средств |
7541 |
100 |
909 |
100 |
-6632 |
-87,9 |
2. Долгосрочные заемные средства |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
3. Итого |
7541 |
100 |
909 |
100 |
-6632 |
-87,9 |
4. Внеоборотные активы |
3170 |
42,0 |
3071 |
337,8 |
-99 |
-3,1 |
5. Собственные оборотные средства |
4371 |
58,0 |
-2162 |
-237,8 |
6533 |
149,5 |
Таблица 3.3
Расчет наличия собственных оборотных средств (2-й способ расчета)
Показатели |
На начало периода |
На конец периода |
Изменение за период (+, -) |
|
Тыс. руб. |
Тыс. руб. |
Тыс. руб. |
В% к началу периода |
|
1. Оборотные активы, всего в том числе: |
95019 |
222258 |
127239 |
133,9 |
1.1. Запасы |
9984 |
7332 |
-2652 |
-26,6 |
1.2. Налог на добавленную стоимость |
97 |
275 |
178 |
183,5 |
1.3 Дебиторская задолженность |
84118 |
192575 |
108457 |
128,9 |
1.4. Краткосрочные финансовые вложения |
- |
- |
- |
- |
1.5. Денежные средства |
819 |
22077 |
21258 |
2595,6 |
2. Краткосрочные пассивы, всего в том числе: |
90648 |
224420 |
133772 |
147,6 |
1.2.2. Краткосрочные кредиты и займы |
- |
- |
- |
|
1.2.3. Кредиторская задолженность |
83849 |
200868 |
117019 |
139,6 |
3. Собственные оборотные средства |
7541 |
909 |
-6632 |
-87,9 |
4. Удельный вес собственных средств в общей сумме оборотных активов, % |
7,9 |
0,4 |
-7,5 |
0,05 раза |
Таблица 3.4