- •Введение
- •1 Общая характеристика зао «Йошкар-Олинский мясокомбинат»
- •2 Финансовый анализ деятельности зао «Йошкар-Олинский мясокомбинат»
- •2.1 Анализ производства и реализации продукции
- •2.2 Анализ состояния и использования внеоборотных активов
- •Анализ состояния и движения основных средств (2007-2008)
- •2.3 Анализ оборотных средств предприятия
- •2.4 Анализ персонала предприятия
- •2.5 Анализ затрат на производство и реализацию продукции
- •Показатели себестоимости произведенной и реализованной продукции
- •2.6 Анализ финансовых результатов деятельности
- •2.7 Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия
- •Заключение
- •Список использованной литературы
2.4 Анализ персонала предприятия
Таблица 9
Численность персонала
Наименование показателей |
2007 год |
2008 год |
Абсолютное отклонение |
Среднесписочная численность персонала, чел, в том числе: рабочие; служащие:
|
964 |
1019 |
55 |
725 |
788 |
63 |
|
239 |
231 |
-8 |
Как показывает таблица, в 2008 году было значительно увеличено число рабочих, число служащих осталось почти неизменным. Это объясняется задачей предприятия в 2008 году значительно увеличить объем производимой продукции.
Таблица 10
Анализ эффективности использования персонала
Наименование показателей |
2007 год
|
2008 год |
Абсолют- ное откло- нение |
Темп роста, % |
1.Прибыль от реализации, тыс.р. 2.Численность работников, чел. 3.Выручка от реализации продукции, тыс.р. 4.Выпуск продукции, тыс.р. 5.Удельный вес выручки в стоимости выпущенной продукции. 6.Прибыль от реализации на 1 работника, тыс.р/чел. 7.Рентабельность продаж 8.Среднегодовая выработка на 1 работника, тыс.р./ чел.
|
226427 |
300793 |
74366 |
32,84 |
964 |
1019 |
55 |
5,71 |
|
1724022 |
2526648 |
802626 |
46,56 |
|
1521359 |
2334990 |
813631 |
53,48 |
|
1,13 |
1,08 |
-0,05 |
-4,42 |
|
234,88 |
295,18 |
60,3 |
25,67 |
|
0,13 |
0,12 |
-0,01 |
-7,69 |
|
1578,17 |
2291,45 |
713,28 |
45,2 |
В данной таблице практически все показатели показывают положительную динамику. Несколько снизился удельный вес выручки в стоимости выпущенной продукции. Это объясняется тем, что в период расширения производства затраты на единицу товара всегда выше, чем в период стабильной работы, цены же необходимо сохранить на прежнем уровне, чтобы удержать потребителя. По этой же причине наблюдается сокращение рентабельности продаж.
Таблица 11
Анализ производительности труда и использования рабочего времени
Показатели |
База |
Отчет |
Абс. откл. |
1.Выпуск продукции, тыс.р. |
1521359 |
2334990 |
813631 |
2. Численность работников чел. |
964 |
1019 |
55 |
3. Численность рабочих, чел.(ЧР) |
725 |
788 |
63 |
4. Удельный вес рабочих, %(Iд) |
75,2 |
77,3 |
2,1 |
5. Количество дней отработанных 1 рабочим за год |
249 |
250 |
1 |
6. Продолжительность рабочего дня, часов |
8 |
8 |
0 |
7. Среднегодовая выработка, тыс.р./чел |
|
|
|
7.1. На одного работника |
1578,17 |
2291,45 |
713,28 |
7.2. На одного рабочего |
2098,4 |
2963,2 |
864,8 |
8. Среднедневная выработка на 1 рабочего, тыс.р./чел |
8,43 |
11,85 |
3,42 |
9. Среднечасовая выработка на 1 рабочего, р./чел |
1,05 |
1,48 |
0,43 |
Отмечается рост удельного веса рабочих, при этом значительно растет среднегодовая выработка, что позволяет говорить об эффективности выбранной стратегии работы с персоналом.
Таблица 12
Анализ уровня оплаты труда
Показатели |
База |
Отчет |
Абс. откл. |
1.Общий фонд заработной платы, тыс.р. |
215175 |
352095 |
136920 |
2. Численность работников, чел. |
964 |
1019 |
55 |
3. Среднегодовая заработная плата на одного работающего, тыс.р./чел. |
223,21 |
345,53 |
122,32 |
Таблица 13
Анализ соотношения темпов роста заработной платы
и производительности труда
Показатели |
База |
Отчет |
Темп роста, % |
1. Среднегодовая выработка на 1 работника, тыс.р./чел. |
1578,17 |
2291,45 |
145,2 |
2. Среднегодовая заработная плата на 1 работника, тыс.р./чел. |
223,21 |
345,53 |
154,8 |
3. Опережение (отставание) темпов роста производительности труда над темпами роста заработной платы. |
----- |
----- |
Отст 9,6% |
4. Коэффициент опережения (отставания) темпа роста производительности труда над темпом роста заработной платы |
----- |
----- |
0,94 |
Исходя из этих данных, можно отметить значительный темп роста заработной платы в расчете на одного работника, который превосходит даже темп роста среднегодовой выработки. Следовательно, руководство предприятия стремится создать повышенную мотивацию у сотрудников, улучшить климат в коллективе.