7.8. Банки и банковское дело. Кредитно-денежная политика.

Банк – это коммерческое учреждение, которое создается в соответствии с действующим законодательством данной страны, действует на основании лицензии, занимается предпринимательской деятельностью в финансовой сфере и функционирует на принципах коммерческого расчета.

В большинстве стран с рыночной экономикой существует двухуровневая структура банковской системы: первый уровень банковской системы образует Центральный банк страны, второй уровень – коммерческие банки различных видов.

Банки – это финансовые посредники, привлекающие денежные средства, используемые для предоставления ссуд, организующие денежный оборот и выполняющие другие функции.

Коммерческие банки выполняют активные (предоставление ссуд) и пассивные (привлечение вкладов) операции. Кроме того, они оказывают различные банковские услуги.

Центральный банк регулирует денежную массу и всю систему денежно-кредитных отношений, осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков, обеспечивая стабильность банковской и финансовой систем, проводит аналитико-информационную работу, аккумулирует и хранит резервы других банков, осуществляет кредитно-денежную политику. Центральный банк является банкиром правительства и эмиссионным центром страны, осуществляющим выпуск в обращение и изъятие из обращения денежных знаков.

Денежно-кредитная политика центрального банка может иметь два основных направления:

- политика кредитной экспансии, т.е. стимулирование всех коммерческих структур на получение кредитов;

- политика кредитной рестрикции, т.е. всемерное сдерживание и ограничение кредита.

Основными инструментами реализации кредитно-денежной политики центрального банка являются:

- уровень и динамика учетной ставки процента;

- изменение нормы обязательных резервов, которые обязаны хранить кредитные учреждения и которые являются гарантом их ликвидности;

- операции на открытом рынке, т.е купля-продажа ценных бумаг на вторичном фондовом рынке;

- регулирование денежной массы путем эмиссии денег.

Учетная ставка – это процентная ставка центрального банка, взимаемая центральным банком за ссуды, предоставляемые коммерческим банкам.

Центральный банк устанавливает для коммерческих банков норму обязательных резервов, т.е. долю активов, которые в виде наличных денег и средств на счете в Центральном банке представляют собой резерв коммерческого банка. Фактические резервы равны сумме обязательных и избыточных резервов.

Операции открытого рынка – это купля-продажа ценных бумаг центральным банком с целью связать или высвободить определенное количество капиталов.

Общий объем денег, добавляемый в обращение банковской системой, рассчитывается с помощью банковского (кредитного) мультипликатора. Величина банковского мультипликатора обратно пропорциональна норме обязательных резервов.

,

где rr – норма обязательных резервов.

7.9. Финансовая система и бюджетный процесс

Современный рынок не может функционировать без хорошо организованной финансовой системы, представляющей собой комплекс экономических отношений по формированию и использованию денежных средств на основе процессов распределения и перераспределения национального дохода и других макроэкономических результатов общественного производства.

Финансы – это экономические отношения, возникающие в процессе создания и использования денежных средств. Условно в финансовой системе современного общества можно выделить: государственные финансы, финансы предприятий, фирм, корпораций и финансы населения, физических лиц.

Государственные финансы представляют собой сложную систему, которая включает в себя четыре основных звена:

• государственный бюджет;

• местные финансы;

• финансы государственных предприятий;

• финансы специальных общественных фондов.

Финансовая система России включает:

- государственную бюджетную систему;

- внебюджетные специальные фонды;

- государственный кредит;

- фонды имущественного и личного страхования;

- финансы предприятий различных форм собственности.

Государственный бюджет – годовой план государственных расходов и источников их покрытия, имеющий силу закона.

Бюджетное устройство – это организационные принципы и структура построения бюджетной системы. Государственная бюджетная система России включает федеральный бюджет, 21 республиканский бюджет, 56 краевых и областных бюджетов, городские бюджеты Москвы и Санкт-Петербурга, 10 окружных бюджетов автономных округов и около 29 тыс. местных бюджетов.

Бюджетный процесс – это деятельность органов власти по составлению, рассмотрению, утверждению и исполнению бюджетов всех уровней.

Составной частью бюджетного процесса является бюджетное регулирование, т.е. частичное перераспределение финансовых ресурсов между бюджетами разных уровней.

Основными методами образования бюджетных доходов являются налоги, займы и эмиссия денег. Главным из них являются налоги.

Расходы бюджета – это затраты, возникающие у государства в связи с выполнением им своих экономических, социальных, политических и административных функций.

Существует несколько критериев, по которым классифицируют расходы бюджета.

По влиянию расходов бюджета на процесс расширенного воспроизводства на макроуровне различают:

- текущие расходы, связанные с предоставлением бюджетных средств на содержание и покрытие текущих потребностей инфраструктуры, государственных учреждений и т.п.;

- капитальные расходы, направленные на увеличение основных фондов, нематериальных активов, а также прирост запасов.

По предметной направленности выделяют следующие основные группы расходов:

- военные;

- вмешательство государства в экономику, включающие затраты на НИОКР, поддержку сельского хозяйства, обеспечение занятости, стимулирование экспорта;

- содержание государственного аппарата управления;

- социальные цели, включающие расходы на образование, здравоохранение, социальное страхование и социальное обеспечение;

- предоставление субсидий и кредитов другим странам и государствам.

По территориально-административному признаку расходы бюджета подразделяют на:

- расходы общефедерального бюджета;

- расходы бюджетов членов Федерации;

- расходы местных бюджетов.