Xyz анализ и методика его проведения

Основная идея XYZ анализа состоит в группировании объектов анализа в зависимости от устойчивости анализируемых параметров. Это эквивалентно выделению групп товаров с различной степенью надежности прогнозирования параметра - объема реализации.

XYZ анализ проводится в следующей последовательности:

1. Определить объекты анализа

В качестве объекта анализа может выступать товарная категория, группа, подгруппа, номенклатурная единица, дебитор, поставщик и т.д.

2. Определить параметр, по которому будет проводиться анализ ассортимента (объем продаж, доход, ит.Д.

3. Определить период и количество периодов, по которым будет проводиться анализ( неделя, декада, месяц, квартал). Однако следует помнить, что данный метод анализа имеет смысл, если количество анализируемых периодов больше трех. Чем больше количество периодов, тем более показательными будут результаты.

4. определить коэффициент вариации () для каждого объекта анализа по формуле:

где

х_i - значение параметра, соответствующее i-му периоду наблюдения;

- среднее арифметическое значение параметра за все периоды наблюдения;

n - количество анализируемых периодов.

Коэффициент вариации позволяет сравнить между собой стабильность продаж нескольких товаров, имеющих разный объем продаж.

Значение квадратного корня есть не что иное, как стандартное отклонение вариационного ряда. Чем больше значение стандартного отклонения, тем дальше от среднеарифметического значения находятся анализируемые значения.

5. Сортировка объектов анализа по возрастанию значения коэффициента вариации.

6. Определение групп X, y и z.

рекомендуемое распределение:

группа Х – объекта, значение коэффициентов вариации которых не превышает 10 %;

группа Н – объекты, коэффициент вариации по которым составляет 10 % - 25 %;

группа Z - объекты, коэффициент вариации по которым превышает 25 %.

При этом потребление лекарственных средств из группы X имеет почти стабильный характер, непостоянство случайное (до 20% ежемесячно), недельная предсказуемость потребления определенного товара составляет свыше 95%.

Группа Y характеризуется определенными тенденциями потребления (например, сезонностью) или нестабильностями (непостоянство потребления колеблется между 20 и 50% ежемесячно), недельная предсказуемость потребления — не менее 70%. Потребность в группе Z является стохастической, непостоянство потребления достигает более 50% ежемесячно, недельная предсказуемость — менее 70%.

XYZ анализ имеет смысл, если количество анализируемых периодов больше трех. Чем больше количество периодов, тем более показательными будут результаты. При этом сам период должен быть не меньше, отрезка времени, на который разрабатываются планы организации.

Пример выполнения XYZ анализа. Допустим, необходимо проанализировать номенклатуру аптечной организации по трем позициям: таблетки Энап 10 мг №20, капсулы Антиоксикапс №30, таблетки Но-шпа форте 80 мг №20. В качестве анализируемого параметра выбран объем реализации, в качестве анализируемого периода - квартал, количество анализируемых периодов - 4. Исходные данные, необходимые для анализа, ход анализа и его результаты представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Пример выполнения XYZ анализа

Номенклатурная позиция	Исходные данные: объем реализации, млн. руб. - хi						, %
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Энап 10мг №20	19,2	21,8	22,6	20,9	21,28	4,35	4,9
Атиоксикапс №30	23 2	17,8	18,6	20,4	20,15	36,85	15,1
Но-шпа форте 80мг №20	27,9	12,1	13,4	26,7	20,03	213,27	36,5

В данном примере Энап является товаром группы X. Это значит, что он характеризуется постоянным и устойчивым спросом. Потребность в нем можно прогнозировать (в данном случае - приблизительно на уровне 20 млн. рублей в квартал).

Антиоксикапс принадлежит к группе Y. Следовательно, он относится к лекарственным средствам со средней степенью надежности прогноза в связи с недостаточно стабильным потреблением. В приведенном примере можно прогнозировать спрос с точностью до 6 млн. рублей в квартал.

Но-шпа форте относится к группе Z. Из-за нестабильного спроса невозможно сделать точный прогноз.

Подобным образом XYZ анализ может быть выполнен в отношении номенклатуры, состоящей из любого количества товарных позиций. В качестве периода анализа также возможно использование других временных отрезков.

Совмещение результатов ABC и XYZ анализа. В результате данного совмещения мы получаем 9 групп объектов анализа, сформированных по двум критериям: степень влияния на конечный результат - объем реализации (ABC) и стабильность (прогнозируемость) этого результата (XYZ). Это незаменимый инструмент для повышения эффективности системы товародвижения аптечной организации.

Матричное изображение интегрированного ABC и XYZ анализа представлено в таблице 2. Исходя из ее данных, важнейшими для закупки являются составные ячеек с параметрами АХ, AY, AZ, BX, BY и СХ, поскольку потребность в этих товарах на год или другой период можно спрогнозировать с высокой точностью. При этом поле AZ включено благодаря высокой стоимости, хотя и характеризуется стохастическим потреблением.

Аналогичный интегрированный анализ необходимо проводить для товарных запасов по данным инвентаризации. Периодическое сравнение результатов ABC и XYZ-анализа товарооборота и товарных запасов даст возможность фармацевтической фирме оптимизировать товарные запасы в объеме, достаточном для эффективной реализации, предотвратить чрезмерные запасы и увеличение риска «замораживания» оборотных средств, а также списания товаров в связи с окончанием срока годности.

Таблица 2 - Матричная проекция интегрированного ABC и XYZ анализа товарооборота аптечной организации

АХ высокая потребительская стоимость, высокая степень надежности прогноза вследствие стабильности потребления	AY высокая потребительская стоимость, средняя степень надежности прогноза вследствие нестабильности потребления	AZ высокая потребительская стоимость, низкая степень надежности прогноза вследствие стохастичного потребления
ВХ средняя потребительская стоимость, высокая степень надежности прогноза вследствие стабильности потребления	BY средняя потребительская стоимость, средняя степень надежности прогноза вследствие нестабильности потребления	BZ средняя потребительская стоимость, низкая степень надежности прогноза вследствие стохастического потребления
СХ низкая потребительская стоимость, высокая степень надежности прогноза вследствие стабильности потребления	CY низкая потребительская стоимость, средняя степень надежности прогноза вследствие нестабильности потребления	CZ низкая потребительская стоимость, низкая степень надежности прогноза вследствие стохастического потребления

Матричная проекция ABC и XYZ-анализов представляет собой не что иное, как аналоговую модель, позволяющую принимать стратегические решения относительно рыночной политики предприятия от состояния «как есть» до состояния «как быть». При том между указанными параметрами существует циклическая взаимосвязь

Матричное изображение интегрированного АВС и XYZ - анализа представлено в таблице. Исходя из ее данных, важнейшими для закупки являются составные ячеек с параметрами АХ, АY, АZ, ВХ, ВY и СХ, поскольку годовую или на другой период потребность большинства из них можно со статистической достоверностью предусмотреть. При этом поле АZ включено в порядке исключения, благодаря высокой стоимости, хотя и характеризуется стохастическим потреблением.

Не удастся применить статистические методы в случае динамично меняющейся ситуации, например, при выводе на рынок нового товара (аналогами которого организация до сих пор не торговала) или однократного приобретения каких-то товарных позиций. XYZ анализ лишен смысла и для предприятий или компаний, работающих под заказ, подобные прогнозы им просто не нужны.

VEN анализ. Дополнительную информацию о целесообразности наличия запасов на складе можно получить методом VEN-анализа. Это качественный метод анализа, который позволяет разделить номенклатуру товаров на следующие группы:

• жизненно важные (Vital) - лекарственные средства, важные для спасения жизни, имеющие опасный для жизни синдром отмены, постоянно необходимые для поддержания жизни (инсулины. стероиды, пропранолол, т.п.);

• необходимые (Essential) - лекарственные средства, эффективные при лечении менее опасных, но серьезных заболеваний;

• второстепенные (Non-essential) - лекарственные средства для лечения легких форм заболеваний, лекарственные средства сомнительной эффективности, дорогостоящие лекарственные средства с симптоматическими показаниями.

К группе жизненно важных лекарственных средств следует отнести лекарственные средства, внесенные в Перечень основных лекарственных средств.

Категория запасов группы CZ, относящаяся при этом к второстепенным лекарственным средствам, может быть безболезненно сокращена, а величина запасов жизненно важных лекарственных средств может быть пересмотрена в сторону увеличения страхового запаса.