Тема 1 Понятие и сущность налогового учета

1.1 Контрольные вопросы

1.Чем обусловлено появление налогового учета в Российской Федерации? Раскрыть этапы становления налогового учета в России.

2.Дайте определение понятия «налоговый учет», «учет для целей налогообложения» и «раздельный учет».

3.Перечислите цель и задачи налогового учета.

4.Какие методы используются в налоговом учете? В чем состоят отличия методологии бухучета? Необходимо ли ведение обособленного налогового учета?

5.Каковы причины появления разных концепций налогового учета в западных странах?

6.Раскрыть сущность англосаксонской и континентальной моделей налогового учета.

7.Охарактеризуйте правовое регулирование налогового учета.

Промежуточный контроль: тесты.

1.2 Рекомендуемая литература

1.Бухгалтерский и налоговый учет: пути сближения / Под ред. О.Н. Берг. - М.: «ГроссМедиа», «РОСБУХ», 2010. - 176 с.

2.Кокорев, Н.А. Взаимосвязь управленческого, бухгалтерского и налогового учета [Электронный ресурс] / Н.А. Кокорев, Л.Л. Вашева, К.А. Николаева // Аудиторские ведомости. - 2003. - № 7. // СПС «Консультант Плюс». Финансовые и кадровые консультации.

3.Лапина, О.Г. Сближение бухгалтерского и налогового учета: предпосылки и проблемы [Электронный ресурс] / О.Г. Лапина // Налоговая политика и практика. – 2008. - № 5. // СПС «Консультант Плюс». Финансовые и кадровые консультации.

4.Малис, Н.И. Налоговый учет применяется для расчета только налога на прибыль или всех налогов? / Н.И. Малис // Налоговый вестник. – 2009. - № 2. // СПС «Консультант Плюс». Финансовые и кадровые консультации.

5.Новодворский, В.Д. Модели сосуществования и взаимодействия систем бухгалтерского учета и налогообложения [Электронный ресурс] / В.Д. Новодворский, Д.Р. Гараев // Финансы. – 2003. - № 11. // СПС «Консультант Плюс». Финансовые и кадровые консультации.

6.Петров, А.В. Налоговый учет / А.В. Петров. - М.: Бератор-Паблишинг, 2009. - 240 с.

Тема 2 Общая характеристика способов ведения налогового учета

2.1 Контрольные вопросы

1.Объяснить принципы организации налогового учета.

2.Раскрыть понятие и состав учетной политики для целей налогообложения.

3.Каковы сроки утверждения учетной политики для целей налогообложения?

4.Назовите условия, при которых можно менять налоговую учетную политику в течение года.

5.Раскройте варианты ведения налогового учета. Какие подходы налогового учета реализованы в бухгалтерских программах?

6.Каковы этапы создания системы налогового учета на основе бухучета?

7.Перечислить способы организации автономной системы налогового учета.

8.Роль документооборота в организации налогового учета.

9.Виды учетно-налоговых регистров.

10.Перечислите формы, реквизиты и требования ведения регистров налогового учета.

11.Отчетно-расчетная налоговая документация: ее состав и назначение.

Промежуточный контроль: тесты.

2.2 Рекомендуемая литература

1.Булаев, С.В. Формируем налоговые регистры [Электронный ресурс] / С.В. Булаев // Жилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложение. - 2010. - № 2. - С. 27-41. // СПС «Консультант Плюс». Финансовые и кадровые консультации.

2.Пизенгольц, М.З. Нужна ли раздельная система регистров бухгалтерского и налогового учета? [Электронный ресурс] / М.З. Пизенгольц // Бухгалтерский учет. – 2002. - № 11. // СПС «Консультант Плюс». Финансовые и кадровые консультации.

3.Полторанин, В. Соотношение группировок расходов и регистров налогового учета [Электронный ресурс] / В. Полторанин // Финансовая газета. Региональный выпуск. – 2002. - № 2. // СПС «Консультант Плюс». Финансовые и кадровые консультации.

4.Родионов, А. Ведение регистров налогового учета. Основные правила [Электронный ресурс] / А. Родионов // Практическая бухгалтерия. – 2002. - № 2. // СПС «Консультант Плюс». Финансовые и кадровые консультации.

5.Трофимова, Л.Б. Особенности методов организации налогового учета в соответствии с национальными и международными стандартами [Электронный ресурс] / Л.Б. Трофимова // Международный бухгалтерский учет. – 2009. - № 1. // СПС «Консультант Плюс». Финансовые и кадровые консультации.