2.4 Расчет численности персонала и фонда оплаты труда

А) Организация труда и производства.

В этом разделе необходимо:

1. Указать вид производственного процесса для планового производства (непрерывный или периодический)

2. Указать режим работы предприятия;

а) две смены по восемь часов;

б) три смены по восемь часов;

в) четыре смены по шесть часов;

3. Указать продолжительность рабочий недели;

а) пятидневка с 2-мя выходными;

б) шестидневка с 1-м выходным;

4. Указать форму организации труда для основных рабочих и вспомогательных рабочих:

а) индивидуальная;

б) бригадная (специализирующая или комплексная);

Бригадная форма организации является наиболее прогрессивной, так как предусматривает коллективную заинтересованность в результатах и качестве труда.

5. Указать, какие требования предъявляются к охране труда:

а) обеспечение спецодеждой;

б) обеспечение спецпитанием;

в) наличие вентиляции вытяжной и приточной;

г) освещение (естественное и искусственное);

6. На основании принятого режима работы составить "баланс рабочего

времени 1-го рабочего за год". Таблица №4.

№ п/п	Наименования фонды времени	Пятидневная неделя. Период производства дней	Шестидневная неделя период производства дней.	Непрерывное производство дней.
1	2	3	4	5
1	Календарный фонд	365	365	365
	Выходные	-104	-52	91
	Праздники	-8	-8	-
	Рабочие субботы	9	-	-
2	Номинальные фонды Фн	262	305	271
	Плановые невыходы:
	Отпуск	24	24	24
	Болезнь	6	6	6
	Декрет	1	1	1
	Гособязонности	1	1	1
	Всего невыходов	32	32	32
3	Эффективный фонд Фэфф	230	273	242
	Эффективный фонд в часах Фэфер ЧТам. (для шестидневной недели Тем = 7 часов)
	коэффициент перехода	1,14	1,11	1,13

7. Указать какие принципы положены в основу организации производства.

Это могут быть:

- прямоточность (поточное производство),

- пропорциональность,

- бесперебойность,

- механизация,

- автоматизация (может быть фрагментарной, т.е частичной)

Применение перечисленных принципов позволить сократить

производственный цикл и избежать возможных потерь рабочего времени.

8. Представить технологическую схему производственного процесса.

Б) Расчет численности.

1. Численность административного персонала определяется в соответствии со штатным расписанием.

Представить штатное расписание или составить организационную структуру.

2. Для рабочих определяется явочная и списочная численность.

Явочная численность - количество рабочих, необходимых для выполнения

суточного задания.

Ч_яв=N • К_см (для периодического производства)

Ч_яв =N • К_см + N (для непрерывного производства)

где:

Ч_яв - явочная численность

N - количество рабочих мест.

Отметить, что для непрерывного производства установлен скользящий график, что потребует формирования дополнительной бригады на подмену.

В соответствии с нормами технологического проектирования и действующими нормами обслуживания составляется состав рабочих основных и вспомогательных на 1 смену (из задания)

3. Списочная численность учитывает рабочих, не вышедших по уважительной причине:

Ч_сп = Ч_яв• К_пер

где :

Ч_сп - списочная численность

К_пер- коэффициент перехода (берется из таблица №4)

Расчеты сводим в таблицу:

Таблица №5

№ п/п	Наименование профессии	Разряд	Численность на 1 смену	К см	Ч яв	На подсмену	Кпер	Чсп
I	Основные рабочие:
	1
	2
	и т.д.
	итого
II	Вспомогательные рабочие:
	1
	2
	и т.д.
	итого

Количество вспомогательных рабочих определяется по существующим нормам обслуживания.

Ч_{ВСП Р}= Ч_{ПР Р}• Н_{ВСП Р}

где: Н_{ВСП Р} - норма вспомогательных рабочих, равная 30% от численности производственных рабочих.

Определить численность специалистов, служащих и руководства равна соответственно: 14%, 7% и 2% от численности производственных рабочих.

Результаты вычислений свести в таблицу 6.

Таблица № 6

№ п/п	Категория работающих	Количество человек
1	Основные рабочие
2	Вспомогательные
3	Специалисты
4	Служащие
5	Руководители
	Итого общее количество работающих

В) Расчет фонда оплаты труда.

В этом разделе сначала обосновывается применяемые системы оплаты труда для работников.

Для основных рабочих наиболее стимулирующей системой оплаты труда будет сдельно - премиальная оплата поскольку:

- возможен чёткий учёт объемов продукции бригады и каждого рабочего.

- преобладание ручных и механизировано - ручных операций.

Для вспомогательных рабочих применяем повременно - премиальную систему оплаты, так как их функции сводятся к обслуживанию производства, контролю за работой оборудования, что не даёт возможности строгого учёта выполненных ра­бот.

Если вспомогательные рабочие входят в состав бригады комплексной (основные и вспомогательные), то можно применять косвенную сдельную оплату труда.

Оплата труда специалистов, служащих и руководителей осуществляется по системе должностных окладов.

1) Планирование фонда оплаты труда (ФОТ) для основных рабочих произво дится по формуле: ПЗ П премия ДЗП

ФОТ осн. раб .== Ч_сп • Ф • С_час• K₁ • K₂ •K₃ • K₄

где: Ч_сп - списочная численность

Ф - эффективный фонд времени работы 1-го рабочего.

С_час - тарифная ставка

K₁ - коэффициент сдельного приработка (К₁=1.1)

К₂ - коэффициент, учитывающий доплаты (К₂= 1.1)

К₃ - коэффициент, учитывающий премию (К₃= из задания)

К₄ - коэффициент, учитывающий дополнительную зарплату (К₄=1.09)

ФОТ рассчитывается для рабочих по каждому разряду, а затем суммируется.

ФОТ_{ОСН.РАБ.} =ФОТ₁ + ФОТ₂ +….+ ФОТ_N

2) Планирование ФОТ вспомогательных рабочих, оплачиваемых по косвенной

сдельной оплате труда, можно осуществлять так же, как и основных рабочих.

При применении повременно - премиальной оплаты расчёт производится по

формуле:

ФОТ_ВСП = Ч_сп • Ф_ЭФФ • С_час • К₂ • К₃ • К₄

Расчет производится по каждому разряду , а затем суммируется:

ФОТ_ВСП=ФОТ₁ + ФОТ₂ +...+ ФОТ_П

Планирование ФОТ вспомогательных рабочих можно осуществлять исходя из отраслевой среднемесячной зарплаты:

ФОТ_ВСП = ЗП_ср.мес. • Ч_{сп .} • 12; (месяцев)

3) планирование ФОТ специалистов, служащих, руководителей производить по формуле:

ФОТ_ауп = Ч • оклад • 12; (месяцев)

Для тех специалистов, которые работают в 2 и 3 смены (мастера) предусмотреть коэффициент доплат за работу в ночное время:

ФОТ_спец = Ч • оклад • К₂ • 12; (месяцев) К₂= 1,01

ФОТ_ауп = ФОТ₁ + ФОТ₂ +...+ ФОТ_N

Затем определяется общий фонд оплаты труда:

ФОТ_об= ФОТ_ОСП + ФОТ_ВСП + ФОТ_ауп

Далее производится расчет начислений на ФОТ, предусмотренных законодательством (единый социальный налог - 26%):

а) в пенсионный фонд - %

б) на социальное страхование - %

в) на медицинское страхование ФФОМС- %

МГАФОМС - %

Результаты расчёта сведены в таблицу:

Таблица № 7

№ п/п	Категории рабочих	ПЗП руб.	Премия руб.	ОЗП руб.	ДЗП руб.	ЕСН руб.	ФОТ руб.
1	Основные рабочие
2	Вспомогательные
3	Специалисты
4	Служащие
5	Руководители
	ИТОГО