Факторинг

Факторинг – система финансирования, при которой поставщик переуступает краткосрочные требования по торговым сделкам банку. Банк оплачивает счет в размере процентов риска после оплаты должником этого счета. В факторинговой операции участвуют три стороны: 1). поставщик (первоначальный кредитор), 2). покупатель продукции, 3). факторинговая компания (вторичный кредитор). Факторинговое соглашение открытого типа – это сделка, при заключении которой должник уведомляется об этой сделке, он переадресует свои платежи в пользу банка. Факторинговое соглашение закрытого типа – это сделка о которой должник не уведомляется и банк самостоятельно зачисляет поступающие платежи на свой счет. Внешний факторинг – сделка, в которой хотя бы один из участников находится за пределами РФ.

Внутренний факторинг – сделка, при которой все ее участники являются резидентами.

Факторинг с правом регресса – это соглашение, при котором банк имеет право потребовать у поставщика возврата выплаченной ему суммы, в том случае если счет не будет оплачен должником.

Факторинговому обслуживанию не подлежат лица: 1). признанные судом банкрот; 2). Имеющиеся большие объемы дебиторской задолженности; 3). заключающие со своими покупателями долгосрочные контракты, выполнение и оплата которых производится поэтапно; 4). реализующие свою продукции на условии бартера; 5). физические лица, филиалы и подразделения банков. Организация факторингового обслуживания в банке

Факторинг имеет ряд преимуществ для поставщика 1). уменьшает кредитный риск 2). снижает потери, связанные с отсрочкой платежа

3). незамедлительность выплат, что позволяет планировать собственные расходы

В отличии от прямого банковского кредитования эта операция не увеличивает размер обязательств и не влияет на кредитоспособность.

Для проведения операции должен быть аккумулирован определенный объем ресурсов. Он формируется за счет следующих источников: 1). привлечение свободных денежных средств банков 2). кредиты полученные у других банков 3). прибыль, полученная от факторинга Эти три источника образуют фонд оборотных средств факторинга. Он формируется в размере 10% основного оборотного фонда и служит для покрытия возможных убытков. Предварительно до заключения договора банк изучает финансовое положение клиента его должников. Выдача поручительства гарантий Поручительство – традиционный способ обеспечения правовых обязательств. Сущность его состоит в том, что поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение этим лицом его обязательств. Отличием поручительства от других способов поручительства является привлечение к процессу, в котором непосредственно заинтересовано две стороны еще и третьего лица. Ответственность, которую на себя берет поручитель, может быть солидарной с тем, за кого он ручается или субсидиарной (дополнительной), единоличной или совместной с другими поручителями. Поручительство увеличивает вероятность того, что кредитору вернут причитающиеся. Поскольку если основной должник нарушит свое обязательство, то требования можно предъявить поручителю. С точки зрения банков – поручительство, в поручительстве нет никакой банковской специфики. Банк может участвовать в сделке поручительства тремя способами: - выдача поручительства - получение поручительства - принятие поручительства Банк может за комиссионную плату за других юридических лиц. Проситель поручительства при этом должен представить очень веские аргументы. В наших условиях высока вероятность того, что за выданное поручительство банку придется самому нести ответственность, поэтому они неохотно идут на это. Банк может за определенную плату попытаться получить поручительство за себя перед кредитором от других юридических лиц, в том числе от другого банка. Найти поручителя банку будет сложно, и следует помнить, что обращение банка к этому инструменту свидетельствует о его низком авторитете в деловом мире. Принятие поручительства – имеется ввиду, что банк, прежде чем выдать кредит требует, чтобы потенциальный заемщик предоставил поручительство другого лица. Такое требование со стороны банка особенно уместно, когда он не располагает достаточными данными о финансовом положении заемщика, или не полностью уверен. С точки зрения банка поручительство имеет некоторые недостатки, обеспеченный поручительством кредит считается не обеспеченным (4 группа риска). В случае просрочки платежа банк должен создать резерв, не на величину просроченной суммы, а на всю сумму долга. Обеспечение в виде поручительства менее надежно чем залог, если поручитель не согласен добровольно гасить кредит, то банку придется обращаться в суд (дополнительные расходы на период судебного процесса и создание резерва на весь процесс судопроизводства). Поручительство приемлемо если: 1). Кредитный договор заключен на небольшую сумму 2). Покрытие существенно больше суммы кредитного договора

3). Заемщик и поручитель, оба платежеспособны Банк дает по просьбе другого лица письменные обязательства платить кредитору денежную сумму письменного требования в оплате. Гарант – банк, принципал – другое лицо, бенефициар – кредитор Банковская гарантия – это сделка, которую вправе проводить лишь банки и иные кредитные организации. Особенность гарантии в том, что она самостоятельна и независима от основного обязательства. Гарантия, как сделка – это по сути односторонняя сделка, т.е. для ее заключения достаточно воле изъявления одной стороны. Таким образом, банковская гарантия сохраняет силу независимо оттого, будет ли впоследствии уменьшено обязательство, прекращено или даже признано не действительным. Методы реализации гарантии делятся на две группы: безусловные, когда банк Гарант платит бенефициару по его первому требованию без предоставления подтверждающих такое действие документ; условные, когда платеж бенефициару возможен против его требования.

Сами банки разделяют гарантии на: 1). прямые, когда банк Гарант принимает на себя прямое обязательство перед бенефициаром; 2). контр-гарантии, когда в качестве Гаранта выступает другой банк. Схемы работы банка с гарантиями за клиентов выглядит следующим образом: заемщик предоставляет в банк предгарантийное письмо, в котором банк дает согласие обеспечить возврат кредита данным заемщиком. Если кредитный комитет соглашается на эти условия, то запрашивается оригинал гарантии, копия лицензии банка, его баланс и копия аудиторского заключения. К основным видам гарантий российских банков относится: - контрактные платежные гарантии - публичные аферты (тендеры) - возврат кредита - таможенные гарантии Д/з: лизинг, факторинг

29.03.12

Общая характеристика безналичных расчетов в кредитных организациях Безналичные расчеты – это денежные расчеты, производимые путем записей на счетах банка, когда денежные суммы списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты производятся по определенной системе, они осуществляются через кредитные организации по счетам, открыты на основании договора банковского счета. Обязательным условием безналичных расчетов является корреспондентский счет, соответственно корреспондентские счета бывают: 1). открытые ЦБ РФ; 2). открытые в других организациях; 3). счета межфилиальных расчетов. Формы безналичных расчетов: расчеты, платежные поручения, аккредитив, расчеты по инкассо, использование банковских карт. Формы безналичных расчетов избираются клиентами самостоятельно. Расчетный документ представляет собой (бумажное, электронное) распоряжение плательщика о списании денежных средств со своего счета и их получение на счет получателя. Расчетные документы (на бумажном носителе) предоставляются в банк в двух экземплярах. Расчетные документы, оформленные с нарушениями, приему не подлежат. Списание банком денежных средств производится на основании первого экземпляра. Платежными поручениями могут производиться: оплата за поставленные товары, услуги, перечисление денежных средств в бюджеты всех уровней, оплата кредитных продуктов и процентов по ним. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство произвести платежи в пользу получателя. Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателю банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Инкассо представляет собой операцию, где банк по поручению третьего лица и за счет клиента осуществляет действие по получению от плательщика платежа. Списание денежных средств со счет плательщика в бесспорном порядке. Вексельные расчеты – расчеты между поставщиком и плательщиком с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа (векселя). Тема 5(11) Налично-денежные операции банка Налично-денежный оборот – это совокупность наличными деньгами за определенный период времени. ЦБ РП – обладает исключительным правом эмиссии денег и регулирование денежных отношений. Основными методами регулирования денежного обращения.

Регулирование объема кредитных ресурсов для коммерческих банков. Проведение операций с ценными бумагами на открытом рынке, изменение норм обязательного резерва. Вопросами денежного обращения ЦБ РФ занимается департамент эмиссионно-кассовых операций. Департамент располагает: 1). центральным хранилищем; 2). резервным фондом; 3). денежными средствами в хранилище; 4). ветхими и изъятыми из денежного обращения знаками. 13.04.12 Мошенничество – хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотреблением доверия. Незаконное получение кредита – получение кредита, либо льготных условий путем предоставления заведомо ложных сведений в связи с чем кредитной организации причиняется большой ущерб. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в законную силу соответствующего судебного акта. Лжепредпринимательство – создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющие целью получение кредита, освобождение от налога и т.п. Преднамеренное банкротство – это умышленное создание или увеличение неплатежеспособности с целью невозврата долга. Фиктивное банкротство – это заведомо ложное объявление о своей несостоятельности в целях введение в заблуждение кредиторов. Неправомерные действия при банкротстве Часть 1. Сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведения об имуществе, о его размере, местонахождение, сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских документов отражающих экономическую деятельность. Часть 2. Неправомерное удовлетворение требований отдельных кредиторов ущерб остальным. Защита конфиденциальности банковской информации Информационные ресурсы могут содержать информацию четырех уровней важности: 1). жизненно важная – это незаменимая информация, утечка которой ставит под угрозу функционирование банка 2). важная – это информация, процесс ликвидации последствия утечки который связан с большими затратами и сложен 3). полезная – наносится материальный ущерб, но при этом банк эффективно функционировать не может 4). несущественная – это информация, утечка которой особо не влияет на функционирование банка Информация, которая относится к первым трем уровням, она подлежит защите. Основным документом регламентирующим безопасность является «стандарт банка России». Основными задачами стандарта является: 1). установление единых требований по обеспечению информационной безопасности; 2). повышение эффективности мероприятий по поддержанию информационной безопасности. Условия отнесения информации к коммерческой тайне Гражданский кодекс дает определение коммерческой тайне, у нее есть три условия: 1). информация имеет действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности ее третьим лицам 2). к информации не должно быть свободного доступа на законном основании 3). обладатель информации должен принять меры к охране Банк данных по клиентам, контрагентам, планируемые новые рынки, бухгалтерская и управленческая отчетность условия, на которых выданы кредитные продукты, сведения о работниках, акционерах, проектно-сметные документации на строительство. 18.04.12

Кредитные правоотношения, кредитные договоры

Кредитная операция – это отношение между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммой денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности.

Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: 1). активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды; 2). пассивные, когда банк выступает в роли заемщика, привлекая деньги от клиента и других банков на условиях платности, срочности и возвратности. Выделяют две основные формы кредитных операций: ссуды и депозиты, соответственно активные и пассивные операции могут осуществлять как в форме ссуд, так и в форме депозита. Существует следующая закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. Период неопределенности и кризиса – происходит не пропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов. Различие между кредитором и ссудой Кредит – это более широкое понятие организации кредитных отношений, выступающие источником средств банка и предоставляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организаций кредитных отношений, возникновение которой сопровождается открытие ссудного счета. Разновидности кредитных операций: 1). вексельные; 2). факторинговые; 3). Сделки РЭП-а. 19.04.12 Краткосрочное кредитование, принципиальная схема кредитования Разновидность банковского кредита к которому относится: 1). кредиты, предоставленные на цели связанные с созданием и движением текущих активов, без ограничения по сроку; 2). Иные кредиты, предоставленные на срок до 12 месяцев. За исключением кредитов предоставленные на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов. Краткосрочный кредит предоставляется в виде: кредитной линии или ограничивается конкретной суммой. Кредитование банками юридических лиц работающих с убытком возможно, в случае если заемщик предоставил в банк реальную программу по выходу на рентабельные работы, т.к. краткосрочный кредит является разновидностью банковского кредита, то ему присуще общие принципы кредитования: платности, срочности и возвратности. Долгосрочное кредитование К долгосрочным кредитам относят кредит предоставляемый свыше 1 года до 6 лет для целей связанных с созданием долгосрочных активов юридических лиц, включая кредиты на приобретение жилья у физических лиц. Юридические лица – строительство, приобретение техники, транспорта, а также создание научно-технической продукции. Основными источниками ресурсов для предоставления долгосрочных кредитов является: 1). собственные средства 2). привлеченный 3). межбанковские

4). иностранные кредиты

Основой отношений между банком и кредитополучателем является кредитный договор. Сумма договора на каждый год может уточняться, при этом оформляется дополнительное соглашение, которое хранится с основным договором до полного погашения кредита. Долгосрочные кредиты выдаются, как правило, на быстро окупаемые и высокоэффективные проекты. Они предоставляются поэтапно по мере выполнения СМР (строительно-монтажные работы). При принятии решения о предоставлении долгосрочного кредита предпочтение отдается проектам, доля других источников финансирования по которым составляет не менее 30% от общей стоимости.

По усмотрению банка кредит может быть выдан и в полном объеме финансируемого проекта. Консорциальные кредиты Под консорциальным кредитом понимается предоставление кредита одному кредитополучателю двумя и более кредиторами-консорциумами. Потребности экономики в инвестициях. Потребности экономики в инвестициях не могут быть удовлетворены одним банком в силу ряда причин: 1). ограниченность собственных средств; 2). действуют нормативы банковской ликвидности и предельные размеры кредита; 3). объем кредита и риск по нему слишком велики для одного банка. Консорциальный кредит не является самостоятельной формой кредита и базируется на общих принципах кредитования. Меняется только техника выдачи кредита и порядок аккумуляции ресурса. Деятельностью консорциума руководит ведущий банк, в роли которого обычно выступает банк, располагающий крупными ресурсами и имеющий опыт проведения крупных сделок. Ведущий банк должен иметь налаженные связи в кредитной сфере и иметь высокий рейтинг в банковской системе. Ведущий банк выполняет следующие функции: 1). Переговоры с клиентами; 2). организация переговоров с банковскими участниками; 3). изучение рисков по проекту, разработка кредитного договора; 4). получение средств от банков согласно доли их участия и предоставление кредитополучателя; 5). контроль за всеми участниками сделки. Риск для каждого банка значительно сокращается при увеличении числа участников. Виды консорциума: 1). временный – создается для финансирования одной кредитной сделки (случайный) 2). постоянный 3). клубный консорциум – определенный круг лиц кредиторов 4). открытый – все желающие могут участвовать сделке Определенное сходство с консорциальным кредитом имеет параллельное, при котором несколько банков кредитуют одно лицо, но при этом все функции выполняемые ведущим банком он выполняет сам. Порядок организации консорциального кредитования: отношения с заемщиком устанавливаются договором о консорциальном кредите, который заключается банком-агентом после подписания банками-участниками договора о совместной деятельности. Банк агент в данном договоре выступает в качестве кредитодателя и действует в интересах и от имени всех участников. В договоре указывается: 1). сумма, срок, валюта, дата кредита 2). условие пользования кредита 3). проценты за пользование 4). обязанности и права сторон, последние юридические адреса и банковские реквизиты сторон

Заверенные копии указанных договоров банк агент предоставляет каждому участнику сделки. Стоимость кредита равна: проценты + комиссии банку агента за организацию консорциума. При погашении консорциального кредита денежные средства перечисляются ведущему банку, которые далее распределяют их между другими банками, согласно доли их участия. Потребительское кредитование

К потребительским кредитам относят любые виды кредитов предоставляемые населению. Для населения кредиторский кредит доставляет получение определенных благ, товаров, которые можно было бы получить только в будущем при условии накопления денежных средств. С другой стороны потребительский кредит ускоряет реализацию товаров и услуг и способствует расширению фондов предприятию. На данный момент население может получить кредит на следующие нужды: ремонт, лечение оздоровление детей и взрослых, обучение, ритуальные услуги. Потребительский кредит регулируется со стороны государства более тщательно, т.к. он затрагивает платежеспособный спрос населения и влияет на жизненный уровень. Регулирование затрагивает сроки кредитования, проценты, доступность. Часть имущества, раздел которого невозможен без изменения его назначения (неделимая вещь) не может быть самостоятельным предметом ипотеки. Ипотека не допускается к отношении: 1). части земельного участка, который по размеру не может быть использован в качестве самостоятельного участка с соблюдением категории назначения земель; 2). жилых комнат, составляющих часть дома или квартиры собственника; 3). предприятие, в отношении которого возбуждено дело принято решение о реорганизации и ликвидации. На ипотечное кредитование заключается кредитный договор, стороны договора об ипотеке могут получить оценку независимо профессиональные организации. Договор должен быть нотариально заверен и подлежит государственной регистрации, не соблюдение данных правил делает его не действительным – такой договор называется ничтожным. Договор считается заключенным и вступает в законную силу с момента его регистрации. Ипотечный кредит может быть загашен досрочно.

Сущность и основные виды трастовых операций Трастовыми операциями называются операции по управлению имуществом клиента и выполнение других услуг по его поручению. Сущность доверительных операций заключается в том, что право собственности к банку не переходит. За осуществление трастовых операций банк взимает плату. Доверительное управление может осуществляться в форме либо полного управления, либо управление по согласованию, либо управление по приказу. В настоящее время используют два вида траста: 1). инвестиционный траст – предполагает управление денежными средствами клиента с целью их дальнейшего размещения для извлечения дохода; 2). депозитарный траст – это управление имуществом клиента (хранение). Между банком и клиентом заключается договор траста. Основные условия трастового договора: 1). основание в осуществлении доверительного управления денежными средствами является договор доверительного управления

2). доверительный управляющий осуществляет свои действия за вознаграждение

3). в договоре обязательно должны быть указаны пределы или направления использования денежных средств (ДС). Клиринговая деятельность на рынке ценных бумаг

Клиринговая деятельность – это деятельность по определению взаимных операций (сбор, сверка, корректировка, подготовка бухгалтерских документов по сделкам с ценными бумагами).

Клиринговая организация – это профессиональный участник РЦБ, которому предоставляется право учета сделок с целью проведения взаиморасчета. Клиринг – это лицензированный вид деятельности, клиринговая компания не вправе осуществлять иные виды деятельности на рынке ценных бумаг, кроме депозитарной. Клиринговая компания, осуществляя расчеты по сделкам с ЦБ обязана сформировать специальные фонды для уменьшения риска, минимальный размер установлен ФСФР (Федеральная Служба Финансовых Рынков). 10.05.12

1). Вклад 300 тыс. рублей был положен в банк 20 мая 2012г. под ставки 30% годовых. С 1 сентября банк снизил ставку до 20%, 25 октября вклад был закрыт. Определить сумму процента за весь период. 11+30+31+31= 103 дня период начисления под 30% 30+25-1 = 54 дня период начисления под 20%

25397,26+88761 = 913068,26 2). 2 июля 2012 года банк принял межбанковский депозит денежные средства в сумме 80000$ сроком на 7 дней, под ставки 24,9%. Определить сумму возврата банком по указанному депозиту. 3). 11 августа 2011 года банк выдает предприятию кредит в сумме 280000 рублей сроком на 1 месяц, под ставки 25% годовых, срок возврата кредита и процента по нему 11.09.2011. Определить сумму уплаченных процентов.

4). Дата погашения дисконтного векселя 22 июля текущего года. Определить выкупную цену и дисконт на 2 июля вексель номиналом 100 млн. рублей, если вексельная ставка составляет 40% годовых, а число дней в году 360. 5). Определить ожидаемый уровень инфляции за год при ежемесячном уровне 6%

6% - 0,06 Определяем индекс инфляции: 1+ 0,06 =2,012

уровень инфляции: 101,2

- индекс

6). Банк объявил, что дивиденды по его акциям за прошедший год составляют 20% по обыкновенным и 30% по привилегированным. Определить сумму дивиденда на одну привилегированную акцию номиналом 3000 рублей и на одну обыкновенную номиналом 1000 рублей. Сумма дивиденда на одну привилегированную акцию равна 3000 * 20%

7). Балансовая прибыль АО с уставным фондом 2 млн. рублей составила 10 млн. рублей, собрание акционеров, что оставшуюся сумму после уплаты налога прибыль следует распределить так: 20% на развитие производства, 80% на выплату дивидендов. Определить курс акций, если банковский процент составляет 80%, номинал акций 100 рублей, а ставка налога на прибыль 32. УК – 2 млн. БП – 10 млн. Индекс – 0,8

Номинал акции – 100 Ставка налога на прибыль - 32 8). Доход по облигациям номиналом 1000 рублей выплачивается каждые полгода по ставке 50% годовых. Вычислить сумму дохода по каждой выплате.

9). Акционерный капитал равен 1 млн. рублей, его структура 85 обыкновенных акций и 15 привилегированных. Размер прибыли к определению равен 130 тыс. рублей. Фиксированный дивиденд по привилегированным акциям составляет 10%. 10). Определить сумму кредита по товарам материальных ценностей. Остаток материалов на складе 800 тыс. рублей. Кт – 120 тыс. рублей, задолженность по ссуде - 70 тыс. рублей, а лимит кредитования – 80 тыс. рублей – 70. 11). Акционерным обществом приобретена за 9100 рублей облигаций другого акционерного общества номиналом 10000 рублей. Срок погашения облигаций наступает через 5 лет, доход 10% годовых выплачивается ежегодно. По какой цене будет отражена купленная облигация через 2 года. 18.05.12

Реферат: Долгосрочное кредитование (не менее 20 листов, 14 шрифт)

24