ПМ1 . Выполнение и оформление кассовых операций

Организация кассовой работы в банке

Тема 1.1. Общие вопросы организации кассовой работы в кредитных организациях

1. Нормативно-правовое регулирование кассовых операций в кредитных организациях

Кассовые операции являются одной из банковских операций кредитных организаций, право на осуществление которых регламентировано Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности». В соответствии со статьей 5 (пункт 5) данные операции трактуются как «Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц».

Согласно указанному закону все банковские операции и другие сделки, в том числе и кассовые, осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.

Основным документом, регламентирующим кассовые операции является Положение Центрального банка Российской Федерации от 24 апреля 2008 г. N 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации". Согласно этому Положению кредитные организации и открытые в соответствии с нормативными актами Банка России внутренние структурные подразделения кредитной организации (далее - ВСП) могут осуществлять следующие кассовые операции - прием, выдачу, размен, обмен, обработку, включающую в себя пересчет, сортировку, формирование, упаковку наличных денег.

Кассовые операции по приему, выдаче, размену, обмену, обработке наличных денег осуществляются с находящимися на обслуживании в кредитной организации, ВСП клиентами - юридическими лицами (в том числе другими кредитными организациями, ВСП других кредитных организаций), физическими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, и физическими лицами.

Кроме этого, кредитные организации должны руководствоваться в своей работе различными указаниями и письмами Банка России касательно кассовых операций. На основании нормативных документов кредитная организация разрабатывает свои положения о кассовых подразделениях, должностные инструкции кассовых работников, а также регламенты и порядки проведения работ.

Вопросы для проверки:

1. Является ли кассовое обслуживание банковской операцией?

2. Кто устанавливает порядок проведения кассовых операций для кредитных организаций?

5. Перечислите кассовые операции кредитных организаций?

2. Кассовое подразделение кредитной организации, структура, функции и задачи, организации работы. Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе. Требования к помещениям для совершения операций с ценностями

2.1. Кассовое подразделение кредитной организации, структура, функции и задачи, организации работы.

(Положение 318-П, Глава 1, 2)

1.1. Кредитные организации и внутренние структурные подразделения кредитной организации (далее - ВСП) могут осуществлять следующие кассовые операции - прием, выдачу, размен, обмен, обработку, включающую в себя пересчет, сортировку, формирование, упаковку наличных денег.

Кассовые операции по приему, выдаче, размену, обмену, обработке наличных денег осуществляются с находящимися на обслуживании в кредитной организации, ВСП клиентами - юридическими лицами (в том числе другими кредитными организациями, ВСП других кредитных организаций), физическими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее - организации), и физическими лицами.

Кредитная организация, ВСП при осуществлении кассовых операций с наличными деньгами могут применять программно-технические средства - автоматические устройства для приема и выдачи наличных денег клиентам с использованием персонального компьютера, установленного на рабочем месте кассового работника (далее - кассовый терминал), устройства, функционирующие в автоматическом режиме и предназначенные для приема наличных денег от клиентов (далее - автоматический сейф), банкоматы и другие программно-технические средства.

В соответствии с указанными правилами, а также исходя из производственных потребностей, кредитные организации определяют для себя структуру кассовых подразделений, и их положения и порядок работы. Кредитные организации могут создавать кассовые подразделения, в состав которых входят приходные, расходные, приходно-расходные кассы, кассы пересчета.

Для примера рассмотрим кассовый узел, состоящий из приходно-расходной кассы.

К задачам деятельности кассовых подразделений кредитных организаций относится:

1. Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц в валюте РФ и иностранной валюте;

2. Осуществление переводов без открытия счета, в том числе по Программе денежных переводов.

3. Осуществление отдельных видов банковских операций с участием физических лиц, в т.ч. покупка, продажа наличной иностранной валюты, прием/выдача иностранной валюты с банковских счетов с использованием банковской карты;

4. Обработка, пересчет, сортировка и хранение денежной наличности и ценностей.

5. Организация работы с денежной наличностью при использовании банкоматов.

6. Организация работы с сомнительными, неплатежеспособными, имеющими признаки подделки денежными знаками.

7. Обеспечение непрерывности работы кассового подразделения за счет оперативного перераспределения обязанностей работников.

Критериями эффективности деятельности кассового подразделения являются:

• отсутствие нарушений требований законодательства РФ, нормативных документов Банка России и Банка (далее - нарушений) в расчетно-кассовом обслуживании Клиентов;

• отсутствие нарушений при совершении операций покупки, продажи наличной валюты;

• отсутствие обоснованных жалоб и замечаний на работу кассового подразделения со стороны клиентов и структурных подразделений Банка;

• отсутствие замечаний по результатам проверок, проводимых государственными контролирующими органами (в том числе Банком России) и контролирующими подразделениями Банка;

• обеспечение эффективной и бесперебойной работы кассового подразделения.

Вопросы для проверки:

1. Какие программно-технические средства могут применять кредитные организации при осуществлении кассовых операций?

2. Какие основные критерии деятельности кассового подразделения?