Данные для выполнения задания

Актив

Сумма, руб.

Пассив

Сумма, руб.

1. Основные средства по первоначальной стоимости

2. Накопленная амортизация основных средств

3. Основные средства по остаточной стоимости

4. Вспомогательные материалы

5. Топливо

6. Запасные части

7. Инструменты и производственный инвентарь

8. Касса

9. Расчетный счет

10. Расчеты с подотчетными лицами

11. Расходы будущих периодов

2 249 100

600 000

1 649 100

110 000

9 600

22 000

28 000

500

100 000

800

60 000

1. Уставный капитал

2. Резервы предстоящих расходов и платежей

1 900 000

80 000

ИТОГО

1 980 000

ИТОГО

1 980 000

Вспомога-

тельные материалы

Топливо

Запасные части

Инструменты и производственный инвентарь

По цене поставщиков

100 000

8 000

20 000

28 000

ТЗР

10 000

1 600

2 000

-

Фактическая себестоимость

110 000

9 600

22 000

28 000

1.

Отпущен и израсходован лес по цене поставщиков

В том числе:

а) для крепления штреков

б) для горноподготовительных работ

в) для капитального ремонта зданий и сооружений

60 000

54 000

2 000

4 000

2.

Списаны ТЗР на отпущенный и израсходованный лес

3.

Отпущено взрывчатых веществ по цене поставщиков

В том числе:

а) для буро-взрывных работ по очистной выемке угля

б) для горноподготовительных работ

4 000

3 000

1 000

4.

Списаны ТЗР на отпущенные в производство взрывчатые вещества

5.

Согласно показаниям счетчиков причитается энергоснабжающей организации за электроэнергию, использованную

а) на различных работах, выполняемых по добыче угля на производственных участках,

в том числе:

- на приведение в движение горных машин, подъемников, вентиляционных установок и других производственных механизмов

- для освещения помещений и других нужд участков

б) на горноподготовительных работах

в) в ремонтно-механическом цехе

г) для освещения шахтоуправления

Итого

10 000

3 900

2 000

1 000

100

17 000

6.

Начислена и распределена основная заработная плата

В том числе:

а) рабочим, занятым на очистных и других работах по добыче угля

б) рабочим, занятым на работах, связанных с обеспечением нормальной эксплуатации горных машин, оборудования и транспортных средств

в) рабочим, занятым на ГПР

г) начальникам участков, ИТР участков и горным мастерам

д) рабочим и служащим ремонтно-механического цеха

е) ИТР и служащим шахтоуправления

179 210

139 210

10 000

5 000

15 000

6 000

4 000

7.

Начислен и распределен резерв на выплату надбавок за выслугу лет рабочим, ИТР и служащим, занятым на подземных и связанных с ними работах

В том числе:

а) рабочим, занятым на очистных и других работах по добыче угля

б) вспомогательным рабочим, обеспечивающим нормальную работу горных машин и оборудования

в) начальникам участков, ИТР и горным мастерам

г) ИТР и служащим шахтоуправления

16 300

12 500

2 000

1 500

300

8.

Начислен в установленном порядке от основной заработной платы резерв на оплату отпусков рабочим, занятым на:

а) очистных и других работах по добыче угля

б) работах, связанных с обеспечением нормальной эксплуатации горных машин, других видов оборудования и транспортных средств

в) горноподготовительных работах

г) в ремонтно-механическом цехе

15 350

13 500

900

450

500

9.

Начислены рабочим шахты отпускные за счет созданного резерва

10 000

10.

Начислена дополнительная заработная плата

В том числе:

а) рабочим, занятым на очистных и других работах по добыче угля

б) рабочим, обеспечивающим нормальную эксплуатацию горных машин и других видов оборудования и транспортных средств

в) начальникам участков, ИТР и горным мастерам

г) рабочим, занятым на ГПР

д) рабочим ремонтно-механического цеха

е) ИТР и служащим шахтоуправления

5 300

2 500

500

1 500

200

100

500

11.

Начислены и распределены отчисления на социальные нужды (ЕСН и платежи по обязательному пенсионному страхованию 35,6%, страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний %)

12.

Начислена амортизация основных средств:

а) производственных участков, в т.ч. горных машин и оборудования, транспортных средств и инвентаря

б) используемых на ГПР

в) ремонтно-механического цеха

г) шахтоуправления

72 100

66 500

2 000

600

3 000

13.

Отпущены ремонтно-механическому цеху запасные части для ремонта оборудования:

а) по цене поставщика

б) ТЗР

3 000

14.

Отпущено для выполнения очистных и других работ по добыче угля разных материалов, используемых в производстве неравномерно (металлическая и железобетонная крепь и т.д.) по фактической себестоимости

11 000

15.

Погашено в сметно-нормализованном порядке часть фактической себестоимости используемых неравномерно материалов на отдельных процессах добычи угля (за счет расходов будущих периодов):

а) металлической и железобетонной крепи

б) цепей

в) труб вентиляционных

г) кабеля гибкого

5 830

640

3 240

200

1 750

16.

Списаны материальные ценности

В том числе:

а) специальные инструменты и специальные приспособления

б) инструменты общего пользования

в) спецодежда и спецобувь производственных участков

г) хозяйственный инвентарь шахтоуправления

7 700

2 900

2 700

1 900

200

17.

Отпущены со склада основные средства стоимостью за единицу до 10 000 руб., используемы:

а) на очистных и других работах по добыче угля

б) на ГПР

в) в ремонтно-механическом цехе

г) в шахтоуправлении

3 200

2 000

400

600

200

18.

Отпущено и использовано разных вспомогательных материалов (гвозди, болты, мыло, смазочные, обтирочные материалы и др.) по цене поставщиков:

а) для ухода за находящимися в эксплуатации оборудованием и ценным инструментом

б) на ГПР

в) в ремонтно-механическом цехе

г) в шахтоуправлении

9 100

7 000

600

1 000

500

19.

Списываются ТЗР на отпущенные и использованные вспомогательные материалы

20.

Отчислено в текущем месяце на содержание:

а) горноспасательных частей

б) сторожевой и пожарной охраны

9 000

7 000

2 000

21.

Начислено автотранспортным организациям за оказанные услуги:

а) по различным операциям, связанным с добычей угля (расходы на эксплуатацию оборудования)

б) по ГПР

в) ремонтно-механическому цеху

г) по организации производства и управления шахтой

д) на медицинские, санитарные и разные хозяйственные нужды

14 930

4 930

2 000

1 000

4 000

3 000

22.

Причитается центральным электромеханическим мастерским за выполненную работу по осмотру и текущему ремонту:

а) энергооборудования и вентиляционных установок шахты

б) оборудования ремонтно-механического цеха

6 500

5 000

1 500

23.

Акцептованы счета подрядчиков за работы различного характера, связанные с:

а) добычей угля на производственных участках

б) ГПР

в) функционированием ремонтно-механического цеха

г) обеспечением деятельности шахтоуправления

3 200

2 000

600

400

200

24.

Списаны пришедшие в негодное состояние хранившиеся на складе взрывчатые материалы по фактической себестоимости (в пределах норм)

200

25.

Произведены канцелярские, почтовые и другие административно-управленческие расходы:

а) через кассу

б) через подотчетных лиц

450

200

250

26.

Акцептованы счета за различные мероприятия по подготовке кадров

1 500

27.

Приняты в текущем месяце геологоразведочные работы, выполненные сторонней организацией

2 000

28.

Погашается в текущем месяце доля затрат по ГПР в разрезе следующих элементов:

а) материалы

б) электроэнергия

в) зарплата (основная и дополнительная)

г) отчисления на социальные нужды

д) амортизация

е) прочие расходы

8 350

2 100

1 000

3 000

250

1 200

800

29.

Начислены платежи за загрязнение окружающей природной среды

а) в пределах допустимых выбросов

б) по сверхлимитным выбросам

1 060

600

460

30.

Согласно отчету ремонтно-механического цеха за сентябрь относятся на себестоимость угля расходы по текущему ремонту основных средств производственных участков, всего

В т.ч.:

а) горных машин, оборудования, транспортных средств и ценного инвентаря

б) прочих основных средств участков

?

12 000

?

31.

Списываются общешахтные расходы за сентябрь

32.

Приходуется добытый уголь – 5 400 т по производственной себестоимости _______ руб. за тонну

33.

Отпущено в текущем месяце покупателям 5 400 т угля по 135,7 руб. за тонну

34.

Произведены с расчетного счета различные расходы по сбыту

7 560

35.

Поступило на расчетный счет за реализованный уголь в количестве 5 400 т

36.

Списывается:

а) фактическая производственная себестоимость реализованного угля

б) внепроизводственные расходы

37.

Начислен НДС по реализованному углю

38.

Списывается результат от реализации за сентябрь месяц

39.

Начислен налог на прибыль