- •Содержание
- •Алматы, 2012
- •Календарно-тематический план
- •9. Содержание темы
- •Алматы, 2012
- •Календарно-тематический план
- •9. План лекций, заданий, срсп и срс
- •График проведения срсп (практических и лабораторных занятий)
- •График выполнения и сдачи заданий по срс
- •Виды контроля
- •Политика академического поведения
- •Вопросы (задания) для рубежного контроля:
- •Методические указания по проведению срсп
- •Методические указания по проведению срс
- •Тема 1. Налоги и налоговая система Республики Казахстан.
- •Тема 2. Характеристка сборов и платежей входящую в налоговую систему Республики Казахстан.
- •Тема 3. Налоговое право и налоговые правоотношения.
- •Тема 4. Налоговые обязательства и ответственность в сфере налогообложения.
- •Тема 5. Организация управления в сфере налогообложения в Реепубюлике Казахстан.
- •Тема 6. Налоговое администрирование.
- •Тема 7. Юридические механизмы защиты прав налогоплателдыциков.
- •Тема 8 Специальный налоговый режим.
- •Тема 9. Налоговая система зарубежных стран.
- •Вопросы по контролю учебных достижений студента
9. Содержание темы
№ |
Наименование темы |
Содержание темы |
1 |
Налоги и налоговая система Республики Казахстан. |
Исторические аспекты возникновения налогов и теории налогообложения. Этапы развития налогообложения Республики Казахстан. Понятие и сущность налогов. Роль налогов в распределительной функции финансов. Признаки налогов. Правовые основы налогов. Объект и субъекты налогов. Налоговые ставки и их виды. Нормы налога. |
2 |
Характеристка сборов и платежей входящую в налоговую систему Республики Казахстан |
Понятие и особенности сборов и платежей входящую в налоговую систему Республики Казахстан. Характеристика государственной пошлины от других видов платежей и сборов. Место и особенности специальных платежей в налоговой системе Республики Казахстан и вопросы правового регулирования. Разовые налоговые платежи. Правовая характеристика разовых платежей по Налоговому Кодексу Республики Казахстан. |
3 |
Налоговое право и налоговые правоотношения |
Понятие, предмет и методы правового регулирования налогового права. Место и особенность налогового права в системе права. Взаимоотношения налогового права с другими отраслями права. Взаимоотношения налогового права с Таможенным правом. Порядок закрепления налогов. Конституционные основы налогообложения. Роль органов государственной власти в закреплении налогов. |
4 |
Налоговые обязательства и ответственность в сфере налогообложения |
Понятие и структура налогового обязательства. Порядок исполнения налогового обязательства. Элементы обеспечивающие исполнения налогового обязательства. Добровольное исполнение налогового обязательства налогоплательщиками. Соблюдение сроков исполнения налогового обязательства |
5 |
Организация управления в сфере налогообложения в Республике Казахстан |
Понятие управления в сфере налогообложения. Система органов осуществляющие управление в сфере налогообложения. Методы управления в сфере налогообложенитя. Полномочия Налогового Комитета Министерства финансов Республики Казахстан в сфере налогообложения. |
6 |
Налоговое администрирование |
Понятие налогового контроля как основного способа управления в сфере налогообложения. Государственная регистрация налогоплательщиков как основной способ осуществления налогового контроля. Требования к налогоплательщиков для государственной регистрации. Сроки государственной налоговой регистрации Формы налогового контроля. |
7 |
Юридические механизмы защиты прав налогоплательщиков |
Понятие прав налогоплательщиков. Система прав налогоплательщиков в соответствии с Налоговым Кодексом Республики Казахстан. Порядок защиты прав налогоплательщиков административно-правовыми способами: право ознакомления с актом налоговой проверки, право обжалования актов налоговой проверки. |
8 |
Специальный налоговый режим |
Понятие и виды специальных налоговых режимов. Цели применения специальных налоговых режимов. Требования для применения специальных налоговых режимов. Виды специальных налоговых режимов. Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса: субъекты, объекты, порядок применения. Ограничения для применения специального налогового режима субъектами малого бизнеса. |
9 |
Налоговая система зарубежных стран |
Общая характеристика налоговых систем зарубежных стран. Основные показатели налоговых систем зарубежных стран: экономическая, политическая и правовая. Органы налоговой службы в зарубежных странах. Налоговое законодательство и принципы налоговой системы в странах СНГ. |
СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Нормативно правовые акты
1. Мадридская Конвенция о международной регистрации фабричных и товарных знаков от 14.04.1891 г.
2. Конвенция ООН о договорах международной купли-продажи товаров от 11.04.1980 г.
3. Международные правила толкования торговых терминов ИНКОТЕРМС, 2000 г.
4. Конвенция, устанавливающая единообразный закон о переводном и простом векселях от 07.06.1930 г.
5. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов от 1993 г.
6. Принципы международных коммерческих договоров (принципы ЮНИДРУА) 1994 г.
7. Соглашение от 28.09.01. О применении технических, медицинских, фармацевтических, санитарных, ветеринарных и фитосанитарных норм, правил и требований в отношении товаров, ввозимых в государства-участники СНГ. // Бюллетень международных договоров РК. - 2006.- №1
8. Соглашение между Правительством Республики Казахстан и Правительством Республики Беларусь от 23 сентября 1997 г. «О свободной торговле». // Бюллетень международных договоров. - 2000. -№4.
9. Закон РК «О товарных знаках, знаках обслуживания и наименованиях мест происхождения товаров» от 26.07.1999 г. //Казахстанская правда 24.08.1999.
10. Закон Республики Казахстан от 9 ноября 2004 г. «О техническом регулировании». // Ведомости Парламента. - 2004. - № 21.
11. Закон республики Казахстан от 3 мая 2005 года «О торгово-промышленных палатах» // Ведомости Парламента. - 2005. - №9
12. Закон Республики Казахстан от 28.12.98 «О мерах защиты внутреннего рынка при импорте товаров» // Казахстанская правда, 30.12.98
13. Правила проведения разбирательства, предшествующего введению защитных, компенсационных или антидемпинговых мер, утвержденная постановлением Правительства РК от 09.09.2000, № 1374. //ВЭД в Казахстане № 18, 2000 г
Основная литература
1. Григорян С.А. Соглашения о применении статьи VI ГАТТ (Проблема демпинга и применение антидемпинговых мер) // Государство и право, 2000 г., № 3.
2. Айдарбаев С.Ж. Экономическая интеграция и международное право: проблемы формирования новой отрасли // Известия МОН- НАН РК. Серия общественные науки. - 2000. -№2
3. Жамен С. Лакур Л. Торговое право. М. Международные отношения, 1993.
4. Жакупова Р.Б. Анализ системы разрешения споров в международной торговле // Тураби. - 2000. -№1
5. Зенин И.А. Гражданское и торговое право капиталистических государств. М.: Издательство МГУ, 1992.
6. Козырин А.Н. Валютный контроль внешнеторговой деятельности. Справочник. М., 1998.
7. Лисовский В.И. Международное торговое и финансовое право. Учебное пособие. М. Высшая школа. 1974.
8. Международные правила толкования торговых терминов «ИНКОТЕРМС» (в редакции 1990) Алматы: «БОРКИ», 1998.
9. Сарсембаев М.А. Международное торговое право. Учебное пособие. Алматы.: «ДАНЕКЕР», 1999.
10. Старожилова Н.П. Антидемпинговые процедуры: соотношение международного права и национального законодательства. Материалы республиканской научно-практической конференции «Правовое развитие Казахстана: опыт, проблемы, концепции. Караганда. 2002.
11. Тынель А., Функ Я., Хвалей В. Курс международного торгового права. Минск: «Амалфея», 1999.
12. Фолсом Р.Х., Гордом М.У.,Спаногл Дж. Международные сделки. М.: «Логос», 1996.
13. Шершеневич Г.Ф. Учебник торгового права (по изданию 1914 г.). М.: Спарк, 1994 г.
14. Шумилов В.М. Международное экономическое право. М.: НИМП. 2001.
15. Ушаков Н.А. Режим наибольшего благоприятствования в межгосударственных отношениях. М. 1995
16. Международные экономические организации. Учебное пособие. Алматы: Данекер, 2001
|
Казахский экономический университет им. Т. Рыскулова |
Факультет «Социальные услуги и бизнес»
Кафедра «Политологии и права»
СИЛЛАБУС
(УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ)
По дисциплине «Налоговые системы и налоговое право»
Специальность: Таможенное дело-5В030400
|
Форма обучения |
|||
|
Очное обучение |
|
Заочное обучение |
Дистанционное обучение |
Всего кредита |
3 |
|
3 |
3 |
Курс |
2,3 |
|
2 |
2,3 |
Семестр |
3, 4, 5 |
|
3, 4, 5 |
3, 5 |
Экзамен (семестр) |
3, 4, 5 |
|
3, 4, 5 |
3, 5 |
Лекции (часов) |
30 |
|
15 |
3 |
Практические (семинарские) занятия (часов) |
15 |
|
7 |
12 |
Лабораторные занятия (часов) |
- |
|
- |
12 |
СРСП (часов) |
30 |
|
15 |
|
СРС (часов) |
60 |
|
98 |
108 |
итого |
135 |
|
135 |
135 |