Тема 5. Организация управления в сфере налогообложения в Реепубюлике Казахстан.

Понятие управления в сфере налогообложения. Система органов осуществляющие управление в сфере налогообложения. Методы управления в сфере налогообложения. Полномочия Налогового Комитета Министерства финансов Республики Казахстан в сфере налогообложения. Правовое положение территориальных налоговых органов управления. Полномочия Таможенного Комитета Министерства Финансов Республики Казахстан в сфере налогообложения. Акты органов управления в сфере налогообложения и их правовая природа.

Тема 6. Налоговое администрирование.

Понятие налогового контроля как основного способа управления в сфере налогообложения. Государственная регистрация налогоплательщиков как основной способ осуществления налогового контроля. Требования к налогоплательщиков для государственной регистрации. Сроки государственной налоговой регистрации

Формы налогового контроля. Документальные налоговые проверки: основания и порядок проведения налоговой проверки. Рейдовые налоговые проверки. Порядок оформления результатов налоговой проверки. Правовая природа актов налоговой проверки. Особенности и порядок проведения камерального контроля. Особенности мониторинга как способа проведения налогового контроля и роль в осуществлении управления в сфере налогообложения. Особенность проведения налоговых проверок Таможенными органами.

Тема 7. Юридические механизмы защиты прав налогоплателдыциков.

Понятие прав налогоплательщиков. Система прав налогоплателыциков в соответствии с Налоговым Кодексом Республики Казахстан. Порядок защиты прав налогоплателыциков административно-правовыми способами: право ознакомления с актом налоговой проверки, право обжалования актов налоговой проверки, право на предоставление дополнительных документов обеспечивающих защиту прав налогоплательщика. Порядок обжалования актов налоговой проверки. Сроки обжалования актов налоговой проверки. Решения налоговых органов по жалобам налогоплателыциков.

Судебная защита прав налогоплателыциков.

Тема 8 Специальный налоговый режим.

Понятие и виды специальных налоговых режимов. Цели применения специальных налоговых режимов. Требования для применения специальных налоговых режимов. Виды специальных налоговых режимов.

Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса: субъекты, объекты, порядок применения. Ограничения для применения специального налогового режима субъектами малого бизнеса.

Специальный налоговый режим для фермерских хозяйств: субъекты, объекты, требования. Особенность налогового режима для фермерских хозяйств. Порядок учета и уплаты налогов, не включенных в специальный налоговый режим фермерских хозяйств.

Специальный налоговый режим для субъектов производителей сельскохозяйственной продукции. Основные требования предьявляемые для субъектов сельскохозяйственной продукции для применения специального налогового режима. Порядок учета и расчета с бюджетом субъектов применяющих специальный налоговый режим для производителей сельскохозяйственной продукции. Учет налогов не входящих в специальный налоговый режим.

Специальный налоговый режим применяемый для субъектов игрового бизнеса.