Тема 9. Налоговая система зарубежных стран.

Общая характеристика налоговых систем зарубежных стран. Основные показатели налоговых систем зарубежных стран: экономическая, политическая и правовая.

Органы налоговой службы в зарубежных странах.

Налоговое законодательство и принципы налоговой системы в странах СНГ. Особенности налоговой системы в странах Европейского Союза и вопросы правового регулирования.

Система налогообложения в США.

Вопросы по контролю учебных достижений студента

(перечень вопросов для самоподготовки, для подготовки к итоговому контролю и др.)

1. Исторические аспекты возникновения налогов и теории налогообложения.

2. Этапы развития налогообложения Республики Казахстан.

3. Понятие и сущность налогов.

4. Роль налогов в распределительной функции финансов.

5. Признаки налогов.

6. Правовые основы налогов.

7. Объект и субъекты налогов.

8. Налоговые ставки и их виды.

9. Нормы налога.

10. Особенности определения нормы косвенных налогов в таможенном деле.

11. Порядок исчисления и осуществления платежа налогов.

12. Особенности уплаты налогов в области таможенного дела.

13. Налоговые льготы.

14. Некоторые налоговые льготы применяемые в таможенном деле.

15. Классификация налогов.

16. Прямые и косвенные налоги.

17. Роль косвенных налогов в сфере таможенного дела.

18. Характеристика и структура налоговой системы Республики Казахстан.

19. Роль таможенных платежей и сборов в налоговой системе Республике Казахстан.

20. Реформа в сфере налогообложения.

21. Основныс принципы налогообложения в Республике Казахстан.

22. Понятие и особенности сборов и платежей входящую в налоговую систему РК. Характеристика государственной пошлины от других видов платежей и сборов.

23. Место и особенности специальных платежей в налоговой системе РК и вопросы правового регулирования.

24. Разовые налоговые платежи.

25. Правовая характеристика разовых платежей по Налоговому Кодексу РК.

26. Роль и место обязательных платежей в таможенном деле.

27. Характеристика таможенных платежей и сборов закрепленных в Таможенном Кодексе Республики Казахстан.

28. Понятие, предмет и методы правового регулирования налогового права.

29. Место и особенность налогового права в системе права.

30. Взаимоотношения налогового права с другими отраслями права.

31. Взаимоотношения налогового права с Таможенным правом.

32. Порядок закрепления налогов.

33. Конституционные основы налогообложеиия.

34. Роль органов государственной власти в закреплении налогов.

35. Система налогового права. Источники налогового права.

36. Налоговое законодательство Республики Казахстан.

37. Роль международно-правовых актов в регулировании налоговых отношений.

38. Роль актов местных органов управления в регулировании налоговых отношений.

39. Понятие налоговых правоотношений и их особенность.

40. Основания возникновения, изменения и прекращения налоговых правоотношений.

41. Объекты налоговых правоотношений.

42. Классификация и правовой статус субъектов налоговых правоотношений.

43. Правовой статус резидента и нерезидента в налоговых правоотношениях.

44. Правовой статус налоговых органов как субъектов налоговых правоотношений.

45. Понятие и структура налогового обязательства.

46. Порядок исполнения налогового обязательства.

47. Элементы обеспечивающие исполнения налогового обязательства.

48. Добровольное исполнение налогового обязательства налогоплателыциками. Соблюдение сроков исполнения налогового обязательства.

49. Обязательства налоговых агентов по исчислению и перечислению налоговых платежей в бюджет.

50. Порядок погашения налоговой задолженности налогоплательщиками.

51. Порядок возврата излишне уплаченных сумм налогов.

52. Порядок и основания изменения сроков уплаты налогов.

53. Порядок принудительного исполнения налогового обязательства.

54. Понятие и виды налоговой ответственности: фианансово-правовая, административно-правовая и уголовно-правовая отвественность

55. Обязательства и ответственность банков, налоговых агентов, представителей налогоплательщика.

56. Обязательства и ответственность налоговых органов в налоговых правоотношениях.

57. Понятие управления в сфере налогообложения.

58. Система органов осуществляющие управление в сфере налогообложения.

59. Методы управления в сфере налогообложения.

60. Полномочия Налогового Комитета Министерства финансов Республики Казахстан в сфере налогообложения.

61. Правовое положение территориальных налоговых органов управления.

62. Полномочия Таможенного Комитета Министерства Финансов Республики Казахстан в сфере налогообложения.

63. Акты органов управления в сфере налогообложения и их правовая природа.

64. Понятие налогового контроля как основного способа управления в сфере налогообложения.

65. Государственная регистрация налогоплательщиков как основной способ осуществления налогового контроля.

66. Требования к налогоплательщиков для государственной регистрации.

67. Сроки государственной налоговой регистрации

68. Формы налогового контроля.

69. Документальные налоговые проверки: основания и порядок проведения налоговой проверки.

70. Рейдовые налоговые проверки.

71. Порядок оформления результатов налоговой проверки.

72. Правовая природа актов налоговой проверки.

73. Особенности и порядок проведения камерального контроля.

74. Особенности мониторинга как способа проведения налогового контроля и роль в осуществлении управления в сфере налогообложения.

75. Особенность проведения налоговых проверок Таможенными органами.

76. Понятие прав налогоплательщиков.

77. Система прав налогоплателыциков в соответствии с Налоговым Кодексом Республики Казахстан.

78. Порядок защиты прав налогоплателыциков административно-правовыми способами: право ознакомления с актом налоговой проверки, право обжалования актов налоговой проверки, право на предоставление дополнительных документов обеспечивающих защиту прав налогоплательщика.

79. Порядок обжалования актов налоговой проверки.

80. Сроки обжалования актов налоговой проверки.

81. Решения налоговых органов по жалобам налогоплателыциков.

82. Судебная защита прав налогоплателыциков.

83. Понятие и виды специальных налоговых режимов.

84. Цели применения специальных налоговых режимов.

85. Требования для применения специальных налоговых режимов.

86. Виды специальных налоговых режимов.

87. Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса: субъекты, объекты, порядок применения.

88. Ограничения для применения специального налогового режима субъектами малого бизнеса.

89. Специальный налоговый режим для фермерских хозяйств: субъекты, объекты, требования.

90. Особенность налогового режима для фермерских хозяйств.

91. Порядок учета и уплаты налогов, не включенных в специальный налоговый режим фермерских хозяйств.

92. Специальный налоговый режим для субъектов производителей сельскохозяйственной продукции.

93. Основные требования предьявляемые для субъектов сельскохозяйственной продукции для применения специального налогового режима.

94. Порядок учета и расчета с бюджетом субъектов применяющих специальный налоговый режим для производителей сельскохозяйственной продукции.

95. Учет налогов не входящих в специальный налоговый режим.

96. Специальный налоговый режим применяемый для субъектов игрового бизнеса.

97. Общая характеристика налоговых систем зарубежных стран.

98. Основные показатели налоговых систем зарубежных стран: экономическая, политическая и правовая.

99. Органы налоговой службы в зарубежных странах.

100. Налоговое законодательство и принципы налоговой системы в странах СНГ. Особенности налоговой системы в странах Европейского Союза и вопросы правового регулирования.