Тема 1. Налоги и налоговая система Республики Казахстан.

Исторические аспекты возникновения налогов и теории налогообложения. Этапы развития налогообложения Республики Казахстан.

Понятие и сущность налогов. Роль налогов в распределительной функции финансов.

Признаки налогов. Правовые основы налогов. Объект и субъекты налогов. Налоговые ставки и их виды. Нормы налога. Особенности определения нормы косвенных налогов в таможенном деле. Порядок исчисления и осуществления платежа налогов. Особенности уплаты налогов в области таможенного дела. Налоговые льготы. Некоторые налоговые льготы применяемые в таможенном деле.

Классификация налогов. Прямые и косвенные налоги. Роль косвенных налогов в сфере таможенного дела. Характеристика и структура налоговой системы Республики Казахстан. Роль таможенных платежей и сборов в налоговой системе Республике Казахстан.

Реформа в сфере налогообложения.

Основныс принципы налогообложения в Республике Казахстан.

Тема 2. Характеристка сборов и платежей входящую в налоговую систему Республики Казахстан.

Понятие и особенности сборов и платежей входящую в налоговую систему Республики Казахстан. Характеристика государственной пошлины от других видов платежей и сборов. Место и особенности специальных платежей в налоговой системе Республики Казахстан и вопросы правового регулирования. Разовые налоговые платежи. Правовая характеристика разовых платежей по Налоговому Кодексу Республики Казахстан.

Роль и место обязательных платежей в таможенном деле. Характеристика таможенных платежей и сборов закрепленных в Таможенном Кодексе Республики Казахстан.

Тема 3. Налоговое право и налоговые правоотношения.

Понятие, предмет и методы правового регулирования налоговою права. Место и особенность налогового права в системе права. Взаимоотношения налогового права с другими отраслями права. Взаимоотношения налогового права с Таможенным правом.

Порядок закрепления налогов. Конституционные основы налогообложеиия. Роль органов государственной власти в закреплении налогов.

Система налогового права. Источники налогового права. Налоговое законодательство Республики Казахстан. Роль международно-правовых актов в регулировании налоговых отношений. Роль актов местных органов управления в регулировании налоговых отношений.

Понятие налоговых правоотношений и их особенность. Основания возникновения, изменения и прекращения налоговых правоотношений.

Объекты налоговых правоотношений.

Классификация и правовой статус субъектов налоговых правоотношений. Правовой статус резидента и нерезидента в налоговых правоотношениях. Правовой статус налоговых органов как субъектов налоговых правоотношений.

Тема 4. Налоговые обязательства и ответственность в сфере налогообложения.

Понятие и структура налогового обязательства. Порядок исполнения налогового обязательства. Элементы обеспечивающие исполнения налогового обязательства. Добровольное исполнение налогового обязательства налогоплателыциками. Соблюдение сроков исполнения налогового обязательства. Обязательства налоговых агентов по исчислению и перечислению налоговых платежей в бюджет. Порядок погашения налоговой задолженности налогоплательщиками. Порядок возврата излишне уплаченных сумм налогов. Порядок и основания изменения сроков уплаты налогов. Порядок принудительного исполнения налогового обязательства.

Понятие и виды налоговой ответственности: фианансово-правовая, административно-правовая и уголовно-правовая отвественность

Обязательства и ответственность банков, налоговых агентов, представителей налогоплательщика. Обязательства и ответственность налоговых органов в налоговых правоотношениях.