Расчет потребности в оборотных средствах на ________ квартал 200__ г. По предприятию _____________________

Показатели

Ед.

изм.

Колич

знач.

Показатели

Ед.

изм

Колич

знач

1. Информация, необходимая для планирования

1. План товарооборота в розн.ценах на квартал (Т_р)

тыс. грн.

420.0

4. Уровень трансп.расходов (УИО_тр)

%

1,2

2. План товарооборота комиссион. отдела (Т_ко)

тыс. грн.

30,0

5. Нормы запасов:

товаров (N_Т)

денежных средств (N_д)

прочих активов(N_па)

дни

-”-

тыс.

грн

28

1,3

63,0

3. Уровень ВД с НДС

%

19,4

6. Фактич. наличие СОС (СОС_ф)

"

115,1

1

2

3

4

1. Товарооборот кредитуемый (Т_кр)

тыс. грн.

390

Т_кр - Т_р = 420 - 30 = 300

2. Удельный вес себестоимости (У_с/с) в т/о

%

81,8

100 - 19,2 + 1,2 = 81,8

3. План Т/о по себестоимости

тыс. грн

319,0

390 х 0,818=319,0

4. Среднедневной товарооборот

- по себестоимости

- в розн. ценах

-”-

-”-

3,54

4,67

319,  90 = 3,54

420:90=4,67

5. Нормативы оборотных средств в сумме

- товар запасов

- денежных средств

- прочих активов

-”-

-”-

-”-

99,12

6,07

63,0

3,54  28 - 99,12

4,67 х 1,3 = 6,07

по фактич. состоянию

6. Всего потребность в оборотный средствах

-”-

168,19

99,12 + 6,07 + 63 = 168,19

7. Наличие СОС

-”-

115,11

8. Кредиторская задолженность

-”-

46,3

по плану предприятия

9. Дополнит. потребность в источниках

финансирования прироста СОС

-”-

6,78

168,19 - 115,11 - 46,3 = 6,78

I

Движение средств в результате операционной деятельности

1

Прибыль (убыток) от обычной деятельности до налогообложения

Корректировка на:

2

амортизацию необоротных активов

х

3

убыток (прибыль) от неоперационной деятельности

4

расходы на уплату процентов

х

5

Прибыль (убыток) от операционной деятельности до изменения в чистых оборотных активах (1 + 2 ± 3 – 4)

Уменьшение (увеличение):

6

оборотных активов

умен-е

увел-е

7

расходов будущих периодов

умен-е

увел-е

8

текущих обязательств

умен-е

увел-е

9

доходов будущих периодов

умен-е

увел-е

10

Денежные средства от операционной деятельности

(5 ± 6 ± 7 ± 8 ± 9)

11

Налоги на прибыль

х

12

Чистое движение средств от операционной деятельности (10 – 11) (Дпо)

II

Движение средств в результате инвестиционной деятельности

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Реализация:

финансовых инвестиций

необоротных активов

имущественных комплексов

Полученные:

проценты

дивиденды

Другие поступления

Приобретение:

финансовых инвестиций

необоротных активов

имущественных комплексов

Другие платежи

Чистое движение средств от инвестиционной деятельности (1+2+3+4+5+6) – (7+8+9+10) (Дпи)

х

х

х

х

х

х

х

х

х

III

1

2

3

4

5

6

Движение средств в результате финансовой деятельности

Поступление собственного капитала

Полученные займы

Другие поступления

Погашение займа

Выплаченные дивиденды

Другие платежи

Чистое движение средств от финансовой деятельности (1+2+3) – (4+5+6) (ДПф)

х

х

х

х

х

х

А

Б

В

Чистое движение средств в плановом периоде (ДПч) (I + II + II)

Остаток средств на начало планового года (ДПи)

Остаток средств на конец планового года (ДПк) (А+Б)

I

II

АКТИВ

Необоротные активы

Нематериальные активы

Остаточная стоимость

Первоначальная стоимость

Износ

Незавершенное строительство

Основные средства

Остаточная стоимость

Первоначальная стоимость

Износ

Долгосрочные финансовые инвестиции:

• которые учитываются по методу участия в капитале

• другие финансовые инвестиции

Долгосрочная дебиторская задолженность

Другие виды необоротных активов

Оборотные активы

Запасы:

производственные запасы

животные на выращивании и откорме

незавершенное производство

готовая продукция

Товары

Векселя полученные

Дебиторская задолженность

Текущие финансовые инвестиции

Денежные средства и их эквиваленты

Другие оборотные активы

Расходы будущих периодов

Баланс

1

II

III

IV

V

ПАССИВ

Собственный капитал

Уставный капитал

Паевой капитал

Дополнительный вложенный капитал

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль

Неоплаченный капитал

Изъятый капитал

Обеспечение следующих расходов и платежей

Обеспечение выплат персоналу

Другие обеспечения

Целевое финансирование

Долгосрочные обязательства

Долгосрочные кредиты банков

Другие долгосрочные финансовые обязательства

Другие долгосрочные обязательства

Текущие обязательства

Краткосрочные кредиты банков

Текущая задолженность по долгосрочным обязательствам

Векселя выданные

Кредиторская задолженность

Другие текущие обязательства

Доходы будущих периодов

Баланс

Источники формирования финансовых ресурсов

Сумма

1. Остаток свободных финансовых средств на начало периода

2. Чистая прибыль

3. Амортизационные отчисления

4. Поступление свободных финансовых ресурсов из других внутренних источников

5. Поступление собственных финансовых ресурсов из внешних источников

6. Привлечение долгосрочных финансовых кредитов

7. Привлечение краткосрочных финансовых кредитов

8. Привлечение товарных кредитов

9. Прирост устойчивых активов

10. Поступление заемных средств из других источников

ИТОГО

Направления использования финансовых ресурсов

Сумма

1. На производственное развитие:

в том числе:

• прирост основных активов

• прирост нематериальных активов

• пополнение собственных оборотных активов

2. На социальное развитие

3. Прирост резервного фонда

4. Фонд выплаты дивидендов

5. Погашение суммы основного долга по финансовым кредитам

6. Погашение суммы основного долга по товарным кредитам

7. Прочие направления использования финансовых ресурсов

8. Остаток свободных финансовых средств на конец периода

ИТОГО