Контрольные вопросы

1. Ограничено ли введение типовых проводок в системе «БЭСТ-ОФИС»?

2. Для чего используется реестр «Счета учета налогов»?

3. Какие счета используются для учета налогов?

Раздел 5. Ввод начальных остатков Лабораторная работа 1. Вступительный баланс (2 ч)

Цель: получить практические навыки формирования вступительного баланса с учетом требований, предъявляемых к составлению формы № 1.

Информация

Реестр Вступительный баланс формируется на основе рабочего плана счетов и предназначен для ввода начальных остатков по счетам на момент начала ведения учета в системе.

Если по счету открыта аналитика, то при нажатии кнопки Аналитика вводится сальдо по аналитическим признакам.

Для ввода нового значения служит кнопка Создать, для изменения и удаления существующего – соответственно кнопки Изменить и Удалить. При создании или редактировании появляется окно ввода сальдо аналитических счетов. В этом окне нужно ввести дебетовый или кредитовый остаток последовательно по каждой аналитике (если счет не валютный). После нажатия кнопки OK введенные данные будут помещены в таблицу и, соответственно, в окно ввода начальных остатков попадут итоговые значения по всем аналитикам. Имеется возможность рассчитать валюту баланса (т. е. общую сумму по дебету и кредиту счетов). Для этого необходимо воспользоваться кнопкой системного меню «Сумма». При соответствующей настройке в карточке предприятия, если валюта баланса не сходится, при выходе из реестра Вступительный баланс программа выдает предупреждение.

Задание

Сформируйте вступительный баланс предприятия.

Порядок выполнения

1. Откройте раздел Ввод вступительного баланса, который находится в подсистеме Главная книга в папке Настройка раздела.

2. Сформируйте вступительный баланс для предприятия на основании данных прил. А:

• откройте Карточку счета, нажав на кнопку Изменить, и введите начальное сальдо по счету.

• если по счету открыта аналитика, нажмите на кнопку Аналитика и введите сальдо по аналитическим признакам, нажав на кнопку Создать и выбрав аналитику счета.

Контрольные вопросы

1. Какие счета бухгалтерского учета относятся к активным, пассивным, активно-пассивным?

2. В какой подсистеме производится ввод вступительного баланса?

3. На основании чего формируется вступительный баланс предприятия?

Лабораторная работа 2. Ввод начальных остатков (4 ч)

Цель: научиться вводить начальные остатки по счетам учета материально-производственных запасов организации, основных средств и нематериальных активов, расчетов, денежных средств организации.

Информация

Счета учета МПЗ

Ввод начальных остатков производится на основе первичных документов, которые формируются при поступлении и выбытии ТМЦ, в Журнале движения запасов в подсистеме Запасы. В Журнале движения запасов формируется документ Накладная (приход) с видом операции Ввод начальных остатков, где заносится наименование запасов, его количество и цена.

Счета учета ОС и НМА

Ввод начальных остатков по счетам учета основных средств и нематериальных активов производится в Журнале движения имущества в подсистеме Имущество. В журнале движения имущества формируется документ Акт приемки-передачи с видом операции Ввод начальных остатков, где указываются наименование основного средства (нематериального актива) и его стоимость.

Счета учета расчетов

Ввод начальных остатков по счетам учета расчетов производится в Журнале расчетов с партнерами в подсистеме Расчеты. В Журнале расчетов с партнерами формируется документ по приходу или по расходу в зависимости от вида обязательства Счет о зачете с видом операции Ввод начальных остатков (обязательств перед партнером или обязательств партнеров), где указывается наименование партнера и сумма задолженности.

Счета учета денежных средств

Ввод начальных остатков по счетам учета денежных средств производится в Журнале документов в разделах Наличный расчет для кассовых операций и Безналичный расчет для операций по расчетному счету в подсистеме Платежи.

В Журнале документов формируются документы по приходу по счету 50 и 51, вид операции – Ввод начальных остатков по кассе или на расчетный счет в зависимости от счета учета денежных средств.