Журнал хозяйственных операций За февраль 20___ г.

№ п/п

Документ и содержание хозяйственной операции

Шифры счетов

Сумма в грн.

Д

К

1.

Расходный кассовый ордер № 1: выдано из кассы подотчетному лицу

372

301

50-00

2.

Выписка банка со счета аптеки: поступили деньги от покупателей

311

361

200-00

3.

Платежное поручение № 1: оплачено долг поставщикам за товар

631

311

1000-00

4.

Расходный кассовый ордер № 2: закуплено малоценные и быстроизнашивающиеся предметы за наличные

22

301

20-00

5.

Платежное поручение № 2: погашен кредит банка

601

311

1000-00

6.

Приходный кассовый ордер № 1: получены деньги из банка для выплаты заработной платы

301

311

1500-00

7.

Расходный кассовый ордер № 3: выплачено заработную плату

661

301

1500-00

Шифр счета

Название счета

Сальдо на 1___ 200_ г.

Оборот за ___ 200_ г.

Сальдо на 1___ 200_ г.

Д_т

К_т

Д_т

К_т

Д_т

К_т

10

Основные средства

11

Прочие необоротные материальные активы

12

Нематериальные активы

13

131 - Износ основных средств

132 - Износ прочих необоротных материальных активов

133 - Износ нематериальных активов

16

Долгосрочная дебиторская задолженность

18

Прочие необоротные активы

19

Отрицательный гудвил

20

Производственные запасы

22

Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы

25

Полуфабрикаты

282

Товары

285

Торговая наценка

30

301 – касса в национальной валюте

31

311 - текущие счета в национальной валюте

313 – прочие счета в банке в национальной валюте

33

331 – денежные документы в национальной валюте

333 – денежные средства в пути в национальной валюте

361

Расчеты с покупателями и заказчиками (дебиторская задолженность)

37

371 – расчеты по выданным авансам

372 – расчеты с подотчетными лицами

373 – расчеты по начисленным доходам

374 – расчеты по претензиям

375 – расчеты по возмещению причиненных убытков

376 – расчеты по займам членам кредитных союзов

377 – расчеты с прочими дебиторами

38

Резерв сомнительных долгов

39

Расходы будущих периодов

40

Уставной капитал

42

421 – эмиссионный доход

422 – прочий вложенный капитал

43

Резервный капитал

44

441 – прибыль нераспределенная

442 – непокрытые убытки

443 – прибыль, использованная в отчетном периоде

47

471 – обеспечение выплат отпусков

472 – дополнительное пенсионное обеспечение

48

Целевое финансирование и целевые поступления

60

601 – краткосрочные кредиты банков в национальной валюте

602 - Краткосрочные кредиты банков в иностранной валюте

603 – отсроченные краткосрочные кредиты банков в национальной валюте

604 - отсроченные краткосрочные кредиты банков в иностранной валюте

605 – просроченные займы в национальной валюте

606 – просроченные займы в иностранной валюте

63

631 – расчеты с отечественными поставщиками

64

641 – расчеты по налогам

642 – единый налог

643 – налоговые обязательства

644 – налоговый кредит

65

Расчеты по страхованию

66

661 – расчеты по заработной плате

67

Расчеты с участниками

68

682 – внутренние расчеты

683 – внутрихозяйственные расчеты

684 – расчеты по начисленным процентам

685 – расчеты с прочими кредиторами

69

Доходы будущих периодов

70

702 – доход от реализации товаров

74

745 – доход от бесплатно полученных активов

80

801 – затраты сырья и материалов

803 – затраты топлива и энергии

81

811 – выплаты по окладам

82

821 – отчисления на пенсионное обеспечение

822 – отчисления на социальное страхование

823 – страхование на случай безработицы

83

831 - амортизация основных средств

84

Другие операционные затраты

90

902 – себестоимость реализованных товаров

92

Административные расходы

93

Расходы и сбыт

94

941 – расходы на исследование и разработки

95

951 – проценты за кредит

98

981 – затраты сырья и материалов