4. Планирование финансовых результатов

4.1. План реализации продукции

План реализации продукции изложен в форме 13. Данный раздел обоснован со стороны объёмных и стоимостных показателей. К нему в полной мере относится все, что изложено выше по поводу расчета объектов реализации, их возможных объёмов и стоимости. В продукцию подлежащей реализации мы будем включать древесину, заготовленную от прореживания и проходных рубок, но не в полном объеме, т.к. некоторую часть оставляем на собственные нужды – 10%. Себестоимость единицы берем из формы 10. Полная себестоимость = объем продукции себестоимость единицы. Общая стоимость находится как произведение стоимости единицы и объема продукции. Результат определяем вычитанием полной себестоимости из общей стоимости. Также услуги простаивающей техники и свободных транспортных средств. Так, если в плане использования механизмов (форма 2) имеет место неполная загрузка отдельных машин, можно предоставить их для выполнения хоздоговорных работ (с обязательным учетом заработной платы основных работников - трактористов, водителей). Стоимость принимается по сложившемуся уровню цен.

Принимаем стоимость 1 м³ древесины предназначенной на реализацию от прореживания за 900 руб, от проходных- 1000 руб.

По расчету будет не полная нагрузка у трактора ЛХТ-55 – 373,5 м.см. (153,7*5-395,2), следовательно чтобы трактора не стояли «без дела» мы можем сдать в аренду на 200смен, с учетом заработной платы тракториста, себестоимости трактора, и единого социального налога в размере 26,2%. Заработная плата тракториста рассчитывается по 6 разряду

ЗП=337*1,6*1,153=621,7руб,

ЕСН=621,7*0,262=162,9 руб,

себестоимость 1 маш.см трактора равна 4804,76 руб.,

Сар.трактора=.ЗП+Стр1мш-см+ЕСН=621,7+162,9+4804,76=5589,36 руб/м-см.

Цар= Сар трактора+ Прибыль(30%) =5589,36+1676,8=7266,16 руб/м-см. ,так как я сдаю в аренду на 200 смен,то:

Цар 200смен=7266,16*200=1453232руб=1453,23тыс. руб

Форма 13

План реализации продукции

№ п/п	Наименование продукции	Единицы измерения	Количество реализуемой продукции	Себестоимость единицы, руб.	Полная себестоимость всей реализуемой продукции, тыс. руб	Стоимость		Результат(+прибыль,-убыток),тыс. руб.
						единицы, руб.	всего, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Древесина от ПРЖ	м3	1485	554,82	823,9	900	1336,5	512,6
2	Древесина от ПРХ	м3	1800	399,93	719,9	1000	1800	1080,1
3	выкопка и сортировка посадочного материала	шт	660000	2	1320	4	2664	1344
4	Выполнение хорздоговорных работ	М-см	200	5589,36	1117,87	7266,16	1453,23	335,36
	Всего	х	-	-	3981,6	-	7253,7	3272