- •``Пояснительная записка
- •Тема 2.1. Учет кассовых операций.
- •Вопрос 1. Организация кассовой работы в коммерческом банке.
- •Кассовые подразделения.
- •Кассовым работникам запрещается
- •Вопрос 2 Оформление и учет приходных кассовых операций.
- •2.1.Объявление на взнос наличными
- •Требования, предъявляемые к оформлению
- •(На основании объявления на взнос наличными)
- •Требования, предъявляемые к оформлению приходного кассового ордера
- •Учет приходных кассовых операций.
- •Вопрос 3. Оформление и учет расходных кассовых операций
- •3.1. Денежный чек
- •3.2. Расходный кассовый ордер
- •Вопрос 4. Учет операций по выдаче наличных денег через банкоматы
- •Учет операций по выдаче наличных денег через банкоматы
- •Вопрос 5. Порядок сведения кассы по окончанию операционного дня и сверка кассовых оборотов.
- •Свод операционной кассы
- •Бухгалтер (зав. Кассой)
- •Вопрос 6 Ревизия ценностей и денежной наличности
- •Практическая работа По теме "Заполнение и проверка кассовых документов"
- •Вариант 1
- •Вариант 2
Вариант 2
Лимит кассы для юридического лица устанавливает:
а) руководство кредитной организации
б) заведующий кассой кредитной организации
в) учреждение Банка России
Прием наличных денежных средств от физических лиц осуществляется на основании
а) объявления на взнос наличными
б) приходного кассового ордера
в) мемориального ордера.
Расходный кассовый ордер составляется в количестве
а) 2 экземпляров
б) 3 экземпляров
в) 1 экземпляра.
Операции по возврату неиспользованных подотчетных сумм от работников кредитной организации оформляются
а) объявлением на взнос наличными
б) приходным кассовым ордером
в) мемориальным ордером
Выдача наличных денежных средств юридическим лицам оформляется
а) денежным чеком
б) расходным кассовым ордером
в) мемориальным ордером
Кассовый журнал по приходу ведется в количестве
а) 2 экземпляров
б) 3 экземпляров
в) 1 экземпляра.
Внесены физическим лицом - индивидуальным предпринимателем средства в счет погашения ссудной задолженности
а) Дт 20202 Кт 45405
б) Дт 45405 Кт 20202
в) Дт 20202 Кт 45505
Количество касс и численность кассовых работников определяет
а) бухгалтер кредитной организации
б) заведующий кассой кредитной организации
в) руководитель кредитной организации
Прием наличной валюты для перевода из РФ по поручению физического лица без открытия счета (евро)
а) Дт 20202978 Кт 42301978
б) Дт 42301978 Кт 20202978
в) Дт 20202978 Кт 40912978
Подкрепление денежной наличностью кассы КО
а) Дт 20202 Кт 30102
б) Дт 30102 Кт 20202
в) Дт 20202 Кт 30101
Литература
О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. Положение от 9 октября 2002 г. N 318-П
О ПРАВИЛАХ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. Положение Банка России от 26 марта 2007 г. № 302-П
ПРАВИЛА ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. Приложение к положению Банка России от 26 марта 2007 г. № 302-П