Задача № 15. «Учет расчетов с бюджетом»

Остаток по счету 68 по ООО «Мебель» 2000 рублей, а именно задолженность по НДС – 1700 рублей, по НДФЛ – 300 рублей. Остаток по счету 19 – 3120 рублей.

В этой задаче нам необходимо произвести зачет по НДС с бюджетом. Начислить по 4 оп. и отразить уплату налогов в этом месяце в ж/о № 8. Закрыть ж/о № 8 и итоги перенести в Главную книгу.

Заключение

Ж/о должны быть все закрыты, подписаны. Итоги ж/о перенесены в Главную книгу.

В Главной книге должны быть открыты еще счета, которые не имели остатки ан 1 марта (26, 41, 42, 90, 91, 98, 76, 62, 75). Составим оборотную ведомость за март. Она имеет 3 пары одинаковых итогов (сальдо на начало месяца Д=К, оборот за март Д=К, сальдо на конец месяца Д=К).

На основании Главной книги заполняем бухгалтерский баланс на 1 апреля ООО «Мебель», приложение формы (5) отчет о прибыли и убытках (ф № 2).