2. Сущность кредита.

Как экономическая категория кредит представляет собой определённый вид общественных отношений, которые связаны с движением стоимости (в денежной форме). Такое движение предполагает передачу денежных средств – ссуды – на время, причём за ссудополучателем сохраняется право собственности. Несмотря на близость в ирреальной жизни кредита и денежных средств, их нельзя отождествлять друг с другом. По содержанию кредитные отношения отличаются от денежных составом участников. В денежных отношениях принимают участие продавец и покупатель, при этом товарная стоимость приобретает денежную форму. В свою очередь в кредитных отношениях действуют кредитор и заёмщик, между которыми возникают отношения по поводу движения и возврата стоимости (как правило, в денежной форме).

Юридическое или физическое лицо, выдавшее средства в долг, называется кредитором, получившее ссуду – заемщиком. В современных условиях преобладающим является кредит в денежной форме. Объективной основой кредита служит временное высвобождение средств в кругообороте фондов социалистических предприятий, в движении ресурсов финансовой системы, при образовании накоплений населения. Так, называемые предприятиями средства фонда развития производства, науки и техники расходуется по мере возникновения потребности в капитальных вложениях.

С общеэкономической точки зрения кредит возникает из функции денег как средства платежа при продаже товара не за наличные деньги, а с рассрочкой платежа, что обусловлено не бедностью покупателя, а особенностью процесса производства. В связи с этим кредитные отношения первоначально появляются в сфере не производства, а обращения, поскольку владельцы товара противостоят друг другу как собственники товара и денег. Кредитные отношения основываются на кругообороте средств (капитала), а именно на неравномерности кругооборота. Процесс движения капитала создаёт объективную необходимость рождения кредита.

3. Функции кредита.

Рассматривая кредит как научную категорию, необходимо знать выполняемые им функции. Изучение функций кредита позволяет понять объективный характер кредита и его место в экономической и финансовой системе страны. Выделяют следующие пять функций кредита:

• перераспределительную, суть которой состоит в том, что посредством кредита происходит перемещение денежного капитала между отраслями народного хозяйства. Кредит является своеобразным регулятором на макроэкономическом уровне, перераспределяя стоимость, временно высвобожденную между отраслями, территориями;

• экономии издержек обращения. Хозяйствующие субъекты часто прибегают к кредиту для обеспечения себя нужным количеством оборотных средств. В результате ускорения оборачиваемость капитала у хозяйствующего субъекта и в конечном итоге обеспечивается экономия издержек обращения;

• замещение наличных денег кредитными. Использование в хозяйственной деятельности кредита приводит к распространению безналичных форм расчёта. В сфере денежного обращения появляются такие кредитные инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки. Следствием такого положения служит ускорение денежного оборота;

• ускорения концентрации капитала. Заёмный капитал в форме кредита делает возможными расширение масштабов производства и получение дополнительной прибыли. Для крупных инвестиций необходима концентрация, которая становится возможной при использовании кредита. Сосредоточение капитала даже в небольших масштабах даёт положительные экономические результаты;

• стимулирующую. Использование кредитных ресурсов в хозяйственной деятельности требует их эффективности. Именно поэтому кредит заставляет заёмщикам более рационально использовать кредитные ресурсы и тем самым вести эффективную хозяйственную деятельность. На практике кредит не только побуждает расширить масштабы производства, но и стимулирует заёмщика делать инновации в форме внедрения в производство различных научных разработок и новых технологий.