Тема 20. Краткосрочный кредит в хозяйственном механизме управления предприятием (1 занятие)

Вопросы для обсуждения

1. Необходимость краткосрочного кредита в деятельности предприятия.

2. Основные принципы и методы кредитования деятельности предприятия.

3. Значение управления дебиторской задолженностью предприятия.

4. Порядок заключения кредитного договора.

5. Оценка кредитоспособности заемщика.

6. Факторинг в хозяйственном механизме управления предприятием.

Контрольные задания

I. Подберите к приведенным терминам и понятиям соответствующие им определения.

1) Овердрафтный кредит.

2) Краткосрочная кредиторская задолженность предприятия.

3) Текущая платежеспособность предприятия.

4) Эффект финансового рычага.

5) Акцептный кредит.

А) Способность предприятия в полном объеме рассчитаться по своим краткосрочным обязательствам.

Б) Кредит для оплаты платежных документов клиентов при отсутствии или недостатке средств на их счетах.

В) Заемные средства со сроком погашения менее 12 месяцев и кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками, по векселям, перед дочерними и зависимыми обществами, перед бюджетом, авансы полученные, задолженность по зарплате, по социальному страхованию.

Г) Вид кредита, предоставляемого банком в форме акцепта переводного векселя, выставленного на банк экспортера или импортера.

Д) Приращение рентабельности собственных средств, получаемое благодаря использованию кредита, несмотря на платность последнего.

II. Охарактеризуйте утверждения (верно (в)/ неверно (н)), ответ аргументируйте.

1. Будущий доход предприятия не может быть предметом залога.

2. Рост просроченной дебиторской задолженности может быть следствием слабости и недостаточной квалификации финансовых служб, недооценки финансовых рисков, криминальных действий.

3. С позиций более выгодного использования ресурсов владельцев предприятий представляется предпочтительным вкладывать в дело меньше собственных средств и привлекать больше заемных.

4. Текущая платежеспособность предприятия определяется наличием денежных средств на расчетном счете и в кассе предприятия в количестве, позволяющем полностью расплатиться по краткосрочным долговым обязательствам.

5. В случае факторинга банк становится собственником неоплаченных платежных требований и берет на себя риск их неоплаты.

6. Факторинговая компания – это предприятие или фирма – получатель товара.

7. Действие невозобновляемой кредитной линии в пределах плановой суммы (лимита) ссуда непрерывна и автоматически погашается, восстанавливая сумму лимита.

8. Порядок предоставления, оформления и погашения кредитов определяется Банком России.

9. Кредитоспособность – это не только наличие у предприятия возможности вернуть кредит, но и уплатить проценты за него.

Контрольные вопросы

1. Перечислите методы кредитования деятельности предприятия.

2. Какие основные показатели характеризуют кредитоспособность заемщика?

3. Почему с изменением законодательства о банкротстве предприятий РФ, стоимость активов предприятия слабо учитывается потенциальными кредиторами при оценке кредитоспособности заемщика?

4. Каково значение краткосрочного кредита в финансировании оборотных средств предприятия?

5. Дайте определение дебиторской задолженности, почему на предприятии существует необходимость управления ею?

Задания для самостоятельной работы:

I. Выделите этапы кредитного процесса, охарактеризуйте каждый из них. Распишите примерный перечень документов, необходимый для рассмотрения банком предложения о кредитовании предприятия.

III. Выберите верный ответ (ответы), аргументируйте свой выбор.

1. Основное отличие ссудного капитала от денег состоит в том, что он является.

а) лишь средством платежа;

б) стоимостью, приносящей прирост;

в) мерой стоимости и средством обращения;

г) только мерой стоимости.

2. К видам банковского кредита относятся

а) коммерческий кредит;

б) овердрафт;

в) лизинг

г) ипотечный кредит.

3. К источникам ссудного капитала НЕ относятся…

а) денежные накопления;

б) резервы предприятий;

в) государственные денежные резервы;

г) денежные средства в кассах предприятий.

4. К заемным средствам предприятия относится (относятся)…

а) средства от продажи акций;

б) прибыль от основной деятельности;

в) амортизационные отчисления;

г) банковские ссуды.

5. Принцип целевого характера кредита реализуется через…

а) подтверждение целевого характера обеспечением по кредиту;

б) фиксацию в кредитном договоре и контроль кредитором цели кредита;

в) предоставление заемщиком кредитору бизнес-плана по кредиту;

г) получение заемщиком кредита в товарной форме.

Рекомендуемая литература

1. Галанов В.А. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2008. – Гл. 5.

2. Романовский М.В., Белоглазова Г.Н. Финансы и кредит: учебник – М.: Высшее образование, 2008. – Гл. 8.

3. Сенчагов В.К., Архипов А.И. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник. – М.: Проспект, ТК Велби, 2008. – Гл. 1, 9.

4. Финансы и кредит / Под ред. проф. Т.М. Ковалевой. – М.: КноРус, 2008. – Гл. 16.

5. Финансы, денежное обращение и кредит / Под ред. проф. М.В. Романовского, проф. О.В. Врублевской. – М.: Юрайт, 2008. – Гл. 10.

6. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник для вузов / Под ред. акад. Г.Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – Гл. 12.

7. Финансы / Под ред. проф. А.Г. Грязновой, проф. Е.В. Маркиной. – М.: Финансы и статистика, 2008. – Гл. 7, 9.

8. Финансы / Под ред. проф. М.В. Романовского, проф. О.В. Врублевской, проф. Б.М. Сабанти. – М.: Юрайт, 2009. – Гл. 14, 15.