2. Критерии классификации банковских рисков

Существует множество различных классификаций рисков, связанных с банковской деятельностью. Наиболее важными критериями, положенными в их основу, являются:

— сфера возникновения рисков;

— тип или вид коммерческого банка;

- состав клиентов банка;

— метод расчета риска;

— уровень банковского риска;

— распределение рисков во времени;

— характер учета операций;

— возможность регулирования;

— средства управления рисками.

Рассмотрим особенности классификации банковских рисков в зависимости от состояния каждого из перечисленных элементов.

По сфере действия банковские риски подразделяются на внутренние и внешние.

Внутренними рисками называют риски, возникающие в результате деятельности самих балкон, его клиентов и зависящие от проводимых банками операций. На их уровень оказывают влияние деловая активность руководства самого банка, выбор оптимальной маркетинговой стратегии, политики и тактики, другие факторы. Внутри этой группы риски также можно подразделить на различные группы.

С одной стороны, внутренние риски делятся на риски в основной и вспомогательной деятельности банка.

Риски в основной деятельности банка представляют самую распространенную группу видов: кредитный, процентный, валютный, риск по факторинговым и лизинговым операциям, риск по расчетным операциям банка и операциям с ценными бумагами.

Риски во вспомогательной деятельности банка включают потери по формированию депозитов, риски банковских злоупотреблений, риски по забалансовым операциям, риски утраты позиций банка на рынке, потери репутации банка, состава его клиентов, риск снижения банковского рейтинга и т.д. От рисков основной деятельности они отличаются тем, что часто имеют лишь условную, косвенную оценку и выражаются в упущенной выгоде. Чаще всего эти риски называются операционными.

С другой стороны, внутренние риски подразделяются на риски, связанные:

— с активами банка (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету по финансированию и инвестированию и т.д.);

- пассивами банка (риски по вкладным и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам);

— качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, левеража, недостаточности капитала банка);

— риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические риск риски инноваций, стратегические риски, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).

Остановимся более подробно на последней группе.

Операционные риски включают в себя риски увеличения стоимости услуг банка и возрастания текущих затрат (например, риски, связанные с неспособностью возмещать административно-хозяйственные расходы).

К технологическим относятся риски, связанные с использованием в деятельности банка различной техники и технологий. Это риски сбоя компьютерной системы, сбоя в системе SWIFT, потери документов из-за отсутствия хранилища и железных шкафов, ошибки в концепции системы, несоизмеримые инвестиции, стоимость утерянного и испорченного компьютерного оборудования, утрата или изменение систем электронного аудита или логического контроля, уязвимость системы, компьютерное мошенничество, уничтожение или исчезновение компьютерных данных.

Риски безопасности состоят из рисков общей безопасности банка внутренней и пожарной безопасности.

Риски инноваций состоят из проектных рисков (риск уникальных проектов, внутрибанковский риск, рыночный или портфельный риск), селективного риска (риск неправильного выбора инноваций), временного риска (неправильное определение времени для инновации), рисков отсутствия необходимых средств, риска изменения законодательства в сторону отмены нового для банка вида деятельности.

Стратегический риск — риск неполучения запланированной прибыли в результате превышения допустимого риска, риск неправильного выбора и неверной оценки размера и степени риска, риск неверного решения банка (например, риск неоднократной пролонгации одной ой же ссуды), риски неверного определения сроков операций, отсутствия контроля за потерями банка, неправильного финансировании потерь, неверного отбора способов регулирования рисков (например, получение гарантии юридического лица вместо оформления договора залога) и пр. Все они с определенных позиций характеризуют качество управления банком. Классическим примером могут служить необоснованные крупномасштабные инвестиции в недвижимость или неоправданный выход на новые региональные рынки.

Бухгалтерские риски включают в себя: риски потери денег из-за неправильных или несвоевременных зачислений, ущерба репутации банка в глазах третьих лиц, а также риски мошенничества из-за большого количества неконтролируемых проводок, легкого доступа к ведению бухгалтерии и ее упрощенной схемы.

Административные риски обычно возникают при утрате платежных и иных документов. Этот вид рисков тесно связан с рисками банковских злоупотреблений, а те, в свою очередь, со спекуляцией валютой, ценными бумагами, с регулированием объемов кредитов и процентных ставок, чтобы нажать на клиента, оказать воздействие на его финансовое состояние, с преднамеренным нарушением банком кредитных и других договорных отношений, с участием в сговоре, неверной экспертизой проектов и консультированием с умыслом крюки, растраты, обмана.

Внешними называются риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента. Речь идет о политических, социальных, экономических, географических и других ситуациях и соответственно вызванных ими потерях банка и его клиентов. К данному виду рисков относятся страховые риски (обычно вызванные такими явлениями, как аварии, пожары, грабежи т.п.), риски стихийных бедствий (от землетрясений, наводнений, ураганов и других природных явлений непреодолимой силы), правовые риски (от изменения законодательства, от его нарушения, в результате отсутствия законодательного регламентирования тех или иных видов деятельности), конкурёнтные риски (связанные с возможностью слияния банков и небанковских учреждений, появлением новых видов банковских операций и сделок, снижением стоимости услуг других банков, повышением требований к качеству банковских услуг, легкостью возникновения новых банковских учреждений, сложностью процедуры банкротства банков). К экономическим внешним рискам можно отнести риски, обусловленные неустойчивостью валютных курсов, инфляцией, неплатежеспособностью или банкротством клиентов банка, злоупотреблениями клиентов или хищением валютных средств, выплатой поддельных чеков и т.п.

В зависимости от сферы действия банковские риски также можно классифицировать на:

риск стран;

риск финансовой надежности отдельного банка (риски недостаточности капитала банка, несбалансированной ликвидности, недостаточности обязательных резервов);

риск отдельного вида банковской операции (риск неплатежа, невозмещения, инкассирования — банковской гарантии, юридического риска, риска нерентабельности кредита и т.д.).

Внутренние риски зависят от вида и специфики банка, характера его деятельности и состава его партнеров. В настоящее время с учетом направления деятельности банков можно говорить о трех типах коммерческих банков: специализированных, отраслевых, универсальных. Соответственно, набор рисков для этих банков будет разным.

Конкретные размеры, формы проявления, сочетания банковских рисков складываются в зависимости от специализации кредитного учреждения. Специализированные коммерческие банки ориентируют свою деятельность на предоставление в основном каких-то конкретных услуг, т.е. имеют четко выраженную товарную ориентацию, например инновационные, инвестиционные, ипотечные, депозитные, клиринговые и прочие банки. Другой вид специализированных банков обслуживает определенные категории клиентов по отраслевому (промышленные, торговые, строительные и сельскохозяйственные) или функциональному (биржевые, страховые, трастовые, кооперативные, коммунальные) признакам. В зависимости от масштабов рынка, субъектом которого является тот или иной коммерческий банк, специализированные коммерческие банки могут быть региональными, межрегиональными, транснациональными. Уровень и вид внутренних рисков, с которыми сталкиваются различные коммерческие банки, зависит от их специфики. Например, в инновационном банке преобладают риски по кредитованию рискованных предприятий, технологий, реализация которых в первое время затруднена. Это требует и особых методов регулирования банковского риска, в частности получения гарантий от государства, внедрения залогового права на недвижимость и т.п.

Банки, активизировавшие свою деятельность по предоставлению брокерских и трастовых услуг на рынке ценных бумаг, вынуждены в первую очередь считаться с риском неликвидности портфеля ценных бумаг. Таким образом, специализированные банки будут нести риски по тем специфическим операциям, которые составляют направление их деятельности.

Отраслевые банки тесно связаны с определенной отраслью, поэтому спектр их рисков, кроме рисков по произвольным банковским операциям, зависит преимущественно от экономических, т.е. внешних для банка рисков клиентов банка. В отраслевом банке необходимо рассчитывать размер среднеотраслевого риска, чтобы определить неиспользованные резервы на предприятиях и в учреждениях отрасли и выработать основные направления деятельности банков. В частности, банки, созданные в свое время для обслуживания национальных и региональных отраслевых комплексов и не откорректировавшие пассивы, основные потери несут из-за тесной зависимости от финансово-экономического положения учредителей и главных клиентов. Отраслевые банки в большей степени испытывают и влияние общей политико-экономической ситуации в регионе и стране, поэтому данную категорию кредитных организаций можно отнести к самой рисковой группе.

Универсальные банки вынуждены учитывать в своей деятельности все виды банковских рисков, так как их деятельность тоже универсальна. Они занимаются практически всеми видами банковских услуг (кредитными, расчетными и финансовыми). Кроме того, в последнее время универсальные коммерческие банки все активнее осуществляют нетрадиционные операции, такие, как операции с различными видами ценных бумаг, лизинг, клиринг, факторинг и др. Поэтому в универсальном банке присутствуют все виды банковских рисков. Однако универсальные банки имеют возможность покрыть потери от одного вида деятельности доходами от другого, чего лишены отраслевые банки, привязанные к клиенту и отрасли.

Состав клиентов банка также оказывает влияние на степень банковского риска. Риски состава клиентов связаны с маркетингом банковских услуг и контактами с общественностью. Разнообразие требований мелкого, среднего и крупного клиента определяет и степень самого риска. Так, мелкий заемщик подвержен большей зависимости от случайностей рыночной экономики, чем крупный. В то же время значительные кредиты, выданные одному крупному клиенту или группе связанных между собой клиентов, часто являются причиной банковских банкротств. Банковский риск во многом зависит от принадлежности клиентов банка к различным отраслям — отраслевой риск. Он сопряжен с экономической и финансовой динамикой самой отрасли. Чем динамичнее развивается отрасль, тем выше степень риска. Отраслевой риск испытывает воздействие таких факторов, как деятельность альтернативных отраслей за определенный период времени, внутриотраслевая конкуренция, сложность вхождения новых производителей в отрасль, наличие или отсутствие товаров-заменителей, рыночная сила покупателей, рейтинг поставщиков и тд. для снижения отраслевого риска банку необходимо обслуживать клиентов, принадлежащих к различным отраслям народного хозяйства. Следующим критерием классификации банковского риска является метод расчета. В зависимости от этого критерия риски бывают комплексными и частными. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности. Частный риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска или взвешивания риска по отдельной банковской операции или группе.

Еще один критерий — уровень банковского риска. По данному критерию выделяют полные, умеренные‚ низкие риски в зависимости от расположения по шкале рисков. На такие же виды подразделяется риск в зависимости от возможности гарантирования страхования и других методов регулирования. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств по данной операции. Она выражается в процентах или определенных коэффициентах. Одна и та же операция может быть связана с различным уровнем риска. Например, долгосрочные ссуды банка, выданные под строительство нового предприятия, имеют высокий уровень риска; при страховании этой суммы в государственных органах степень риска уменьшается.

Распределение рисков во времени — важнейший фактор в условиях рыночных экономики. Основные операции банка подвержены прошлому и текущему рискам, а в отдельных случаях — и будущему риску. Текущему риску подвержены операции по выдаче гарантий, акцепта пере водных векселей и т.д. Будущий риск заключается в самой вероятности оплаты гарантии через определенное время, оплаты векселя, погашения кредита. Как правило, риск тем выше, чем длиннее время операции. Распределение рисков во времени играет важную роль для прогнозирования предстоящих банку потерь. При учете этого фактора можно избежать наложения прошлых рисков и ошибок на будущую деятельность банка.

В зависимости от характера учета операций банковские риски делятся на риски по балансовым и забалансовым операциям. Риски, возникающие по балансовым операциям, часто распространяются и на внебалансовые операции, например при банкротстве клиента. Здесь важно правильно учесть степень возможных потерь от одной и той же деятельности, проходящей одновременно по балансовым и внебалансовым счетам. Так, оценку операций по валютным опционам следует производить исходя не только из валютного, но и рыночного риска с учетом риска по отдельным забалансовым операциям: с казначейскими обязательствами, биржевыми индексами и т.д.

К балансовым рискам банка относят риски: кредитный, процентный, ликвидности, структуры капитала (риск несоблюдения норматива достаточности капитала, нерациональной организации структуры капитала); последний риск возникает, когда дополнительный капитал (резервы на покрытие кредитных рисков, резервы на обесценение ценных бумаг) превышает основной капитал банка.

Внебалансовые риски означают, что банк окажется не в состоянии ответить по выданным гарантиям, выпущенным ценным бумагам, заключенным сделкам с такими бумагами, кредитным обязательствам, заключенным валютным сделкам.

В зависимости от критерия возможности регулирования риски бывают открытыми и закрытыми. Закрытые риски поддаются регулированию, а открытые риски не поддаются или слабо поддаются предупреждению и минимизации.

Приведенные выше критерии классификации не только позволяют охватить все виды банковских рисков, но и представляют собой определенную систему, позволяющую банкам не упускать отдельные разновидности банковских рисков при определении совокупного размера рисков в коммерческой и производственной сферах.