5. Прикладная ииспр для поддержки банковских решений при оценке кредитоспособности заёмщика. Архитектура системы и характеристика функциональных блоков.
Кредитоспособность заемщика означает способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.
Анализ финансового состояния заемщика.
Балльная система оценки заявок на кредиты (кредитный скоринг).
Система скоринга основывается на дискриминантных моделях, в которых используются несколько переменных, дающих в сумме цифровой балл каждого потенциального заемщика. Если такой балл превышает некий критический уровень, то в случае отсутствия дополнительных негативных факторов, переходят к следующему этапу анализа заемщика. Если балл заемщика не достигает нижнего уровня, в кредите будет отказано, Например, для физического лица в числе важнейших переменных используют: возраст, семейное положение, уровень дохода, наличие дома в собственности, кредитную историю, род занятий и т.д.
В зависимости от количества набранных баллов система выдавать рекомендации относительно целесообразности выдачи кредита процентной ставке и других условий кредитования.
Система финансовых коэффициентов (рейтинг заемщика).
Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заемщиков различны, но все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов, включая такие, как:
коэффициент абсолютной ликвидности;
промежуточный коэффициент покрытия
общий коэффициент покрытия;
коэффициент независимости.
Сравнение краткосрочных активов с краткосрочными пассивами (текущими обязательствами) характеризует абсолютную ликвидность, т.е. показывает, в какой доле краткосрочные обязательства могут быть погашены за счет высоколиквидных активов.
где Кал - коэффициент абсолютной ликвидности;
ДС - денежные средства;
КФВ- краткосрочные финансовые вложения;
Окс - краткосрочные обязательства. Нормативное значение показателя: 0,2 – 0,25.
Промежуточный коэффициент покрытия показывает, сможет ли предприятие в установленные сроки рассчитываться по своим краткосрочным долговым обязательствам.
Он рассчитывается по формуле
где Кпл - коэффициент промежуточной ликвидности;
ДЗ - дебиторская задолженность.
Достаточный критерий - в диапазоне 0,7 - 0,8.
Если в числитель вышеуказанной формулы ввести дополнительные данные о величине запасов и затрат предприятия, то это позволит определить общую ликвидность, которая характеризуется коэффициентом покрытия.
где Кп - коэффициент покрытия;
ЗЗ - запасы и затраты.
Коэффициент покрытия дает возможность установить, достаточно ли ликвидных активов для погашения краткосрочных обязательств (мобильных пассивов). В зависимости от форм расчетов, оборачиваемости оборотных средств и производственных особенностей предприятия платежеспособность его считается обеспеченной при уровне Кп = 1 - 2,5.
Коэффициент финансовой независимости характеризует обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности Он определяется отношением собственного капитала к итогу. Баланс исчисляется в процентах.
Оптимальное значение, обеспечивающее достаточное финансовое положение в глазах инвесторов и кредиторов, - на уровне 50 - 60%
В зависимости от величины коэффициентов ликвидности и коэффициента независимости предприятия, как правило, распределяются на 3 класса кредитоспособности Применяемый для этого уровень показателей в различных методиках, используемых банками для определения кредитоспособности заемщиков, неодинаков.
Условная разбивка заемщиков по классности может быть осуществлена на основании следующих значений коэффициентов, используемых для определения их платежеспособности (табл. 13.1).
Таблица 13.1 Условная разбивка заемщиков по классности
Коэффициенты |
1 -и класс |
2-й класс |
3- класс |
Кал |
0,2 и выше |
0,15-0,2 |
менее 0,15 |
Kпл |
0,8 и выше |
0,5-0,8 |
менее 0,5 |
Кп |
2,0 и выше |
1,0-2,0 |
менее 1,0 |
KH |
более 60% |
40 - 60% |
менее 40% ' |
Для определения кредитоспособности могут использоваться и другие показатели (коэффициенты), например коэффициент деловой активности, коэффициент финансовой устойчивости, коэффициент рентабельности и др.
Оценка кредитоспособности заемщика может быть сведена к единому показателю - рейтинг заемщика. Рейтинг определяется в баллах. Сумма баллов рассчитывается путем умножения классности (1, 2, 3) любого показателя (например, Кал, Kпл, Кп, Кн) и его доли (соответственно 30, 20, 30, 20%) в совокупности (100%) Так, к 1-му классу могут быть отнесены заемщики с суммой баллов от 100 до 150 баллов, ко 2-му классу - от 151 до 250 баллов, к 3-му классу - от 251 до 300 баллов.
Архитектура системы и характеристика функциональных блоков.
Система состоит из нескольких основных модулей (см. рис.13.7)
Подсистема анализа финансового состояния заемщика
Подсистема анализа залоговых средств
Подсистема учета кредитной истории
Рейтинг заемщика
Условия выдачи кредита
Рис.13.7 Архитектура системы.
Подсистема анализа финансового состояния заемщика
Это один из важнейших модулей разрабатываемой системы. Подсистема финансового анализа реализуется на основе фреймово-продукционной модели представления знаний. В качестве фреймов выступают основные финансовые показатели, используемые при оценке финансового состояния:
коэффициент абсолютной ликвидности;
промежуточный коэффициент ликвидности;
коэффициент покрытия;
коэффициент соотношения собственных и заемных средств;
коэффициент рентабельности продукции.
Каждый фрейм содержит два основных слота: значение и категория. Значение финансового показателя рассчитывается по соответствующей формуле на основании данных финансовой отчетности заемщика. Далее при помощи продукционных правил значение сравнивается с нормативным и определяется категория показателя. Рейтинги всех финансовых показателей стекаются в единый фрейм, названный рейтингом финансового состояния. В том фрейме при помощи формулы рассчитывается агрегированный рейтинг финансового состояния и определяется его класс. Здесь же по требованию пользователя система готовит выводы по финансовому состоянию заемщика. Фреймово-продукционная модель подсистемы приведена на рис.13.8.
Рис.13.8 Модель подсистемы финансового анализа.