29 Достатність капіталу. Банк з рейтинговою оцінкою «1» достатності капіталу має такі характеристики:

— показники регулятивного капіталу, адекватності основного і регулятивного капіталу перевищують встановлені нормативні значення;

— високий і стабільний рівні надходжень, що забезпечують прибуткову діяльність;

— добре врегульований процес зростання капіталу, який визначено політикою банку і підтверджується фактичними даними показників діяльності банку;

— керівництво банку добре розуміє операції банку і здатне визначати ризики, пов'язані з цими операціями, та їх вплив на достатність регулятивного капіталу, здатне сформувати в повному обсязі резерви під активні операції;— акціонери здатні за потреби нарощувати капітал, розмір дивідендів обґрунтований (розмір дивідендів обґрунтований, якщо вони забезпечують дохід акціонерам, не перешкоджаючи необхідному зростанню статутного (регулятивного) капіталу);

Банк з рейтинговою оцінкою достатності капіталу "2" має такі самі характеристики, що і банк з рейтинговою оцінкою достатності капіталу "1". Це банк, у якого значення показників регулятивного капіталу, адекватності основного і регулятивного капіталу перевищують нормативні значення, проте він має незначні недоліки, пов'язані з одним або кількома переліченими вище факторами, а саме:— банк може мати високий і стабільний рівень надходжень і добре контролювати зростання регулятивного капіталу, разом з тим за результатами інспекційної перевірки банк має доформувати резерви під активні операції (тобто обсяг негативно класифікованих активів за результатами інспекційної перевірки значно більший, ніж за даними банку), що спричинює зменшення показника регулятивного капіталу (але не нижче, ніж його нормативне значення.

Банк з рейтинговою оцінкою достатності капіталу "З" має значні недоліки, пов'язані з одним або кількома з перелічених вище факторів. Капітал (статутний, регулятивний) такого банку потребує серйозної уваги з боку служби банківського нагляду для забезпечення належного вирішення керівництвом (акціонерами) проблем, пов'язаних із достатністю капіталу, та вжиття заходів для поліпшення достатності капіталу. Підставами для визначення рейтингової оцінки достатності капіталу "З" можуть бути такі характеристики діяльності банку:— недостатність надходжень за одночасної потреби деформування резервів під активні операції за результатами інспекційної перевірки;— неконтрольоване зростання активів, що не пов'язане зі збільшенням статутного капіталу, одночасними недоліками в діяльності банку, які спричиняють недотримання деяких факторів, зазначених вище;- високий рівень негативно класифікованих активів, який має тенденції до підвищення тощо.

Банк з рейтинговою оцінкою достатності капіталу "4" має значні проблеми, які призвели до того, що капітал неспроможний захистити банк від ризиків, пов'язаних з його операціями, має значні збитки від кредитних операцій, від операцій з цінними паперами, валютних операцій, його витрати значно перевищують доходи і мають тенденцію до зростання, банк має високий рівень негативно класифікованих активів (до 60 % регулятивного капіталу з урахуванням резервів під ці активи). Банк може дотримуватися (за результатами безвиїзного нагляду) або не дотримуватися нормативів капіталу, але за результатами інспекційної перевірки очевидно те, що його капітал недостатній для покриття ризиків за активними операціями.

Банк з рейтинговою оцінкою достатності капіталу "5" є неплатоспроможним, а в його діяльності наявні значні порушення і недоліки, які спричиняють недотримання майже всіх факторів, перелічених вище. Збитки від операцій з цінними паперами, кредитних, валютних та інших операцій такого банку становлять значний обсяг, мають тенденцію до зростання та можуть призвести до втрати регулятивного капіталу або зменшення показника адекватності регулятивного капіталу до однієї третини встановленого нормативного значення; обсяг негативно класифікованих активів (з урахуванням сформованих резервів під ці активи) становить 60 % і більше регулятивного капіталу банку. Ймовірність того, що дії керівництва (акціонерів) зможуть запобігти банкрутству банку, дуже мала.