15.Характеристика ликвидности как запас и поток, влияние указанных подходов на методы оценки ликвидности коммерческого банка.

ликвидность — как «запас», включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени, путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей, за счет имеющихся в этой области неиспользованных резервов.

ликвидность — как «поток», анализируется с точки зрения динамики. Это означает оценку способности коммерческого банка в течение определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности. И предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности.

Это достигается за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста доходов.

Отсюда вытекает, что каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне. Делается это, опираясь как на анализ ее состояния (складывающегося на конкретные периоды времени), так и учитывая прогноз результатов деятельности

16. Система показателей, используемых для оценки фин состояния заемщика. Их экономическое содержание, методика расчета

Кредитоспособность клиента коммерческого банка – способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам за кредит).

Банк- кредитор должен знать:

• Есть ли у заемщика возможность выполнять свои обязательства перед кредитором;

• Сможет ли заемщик погасить кредит, при наличии у него желания выполнять принятые обязательства;

• Располагают ли банки возможностью заставить заемщика вернуть полученные на время денежные средства в случае, если он не захочет выполнять свои обязательства.

Критерии оценки:

• характер клиента (репутация, кредитная история, сфера деятельности);

• способность заимствовать средства (юридическое право, уполномоченность лиц, подписывающих документы);

• финансовые возможности (способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности);

• капитал клиента;

• обеспечение кредита;

• условия кредитной сделки (параметры кредита – соответствие целям, срок, цена; внешние условия);

• контроль (достоверность информации, целевое использование, обслуживание долга, изменение состояния клиента, соответствие кредита банковским стандартам).

Финансовые коэффициенты для оценки кредитоспособности клиента

• Показатели ликвидности

• Показатели оборачиваемости (деловой активности)

• Показатели прибыльности и рентабельности

• Показатели обслуживания долга

• Показатели финансовой устойчивости

Коэф-ты ликвидности:

Показывают соотношение оборотных средств и краткосрочных пассивов. Служат индикаторами способности фирмы своевременно погасить краткосрочные обязательства.

К-т абсолютной ликвидности = денежные средства

краткосрочные (текущие) пассивы

Значение показателя может быть различным в зависимости от специфики отрасли, усредненное значение > 0,3

К-т быстрой ликвидности = ликвидные активы

текущие пассивы

Значение показателя > 0,6

К-т текущей ликвидности = текущие активы текущие пассивы

Значение показателя > 1 (в некоторых отраслях > 2 и более)

Коэф-ты управления активами

Оборачиваемость запасов (в оборотах) = Выручка от реализации за период

Средний остаток запасов в периоде

Длительность одного оборота (в днях) = Средний остаток запасов в периоде

Однодневная выручка от реализации

Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях (средний срок получения платежа) = дебиторская задолженность = дебиторская задолженность

однодневная выручка годовая выручка от

от реализации реализации

Оборачиваемость активов (ресурсоотдача)= Выручка от реализации

Сумма активов

Прибыльность и рентабельность

Норма прибыли: Валовая прибыль от реализации / Выручка от реализации

Рентабельность активов: Чистая прибыль / Средние активы

Рентабельность капитала: Чистая прибыль / Средний размер собственного капитала

Коэффициент коммерческой рентабельности: Валовая прибыль / Выручка от реализации

Рентабельность продукции: Валовая прибыль / Себестоимость продукции

Коэф-ты фин устойчивсти

Соотношение собственных и заемных средств = обязательства / к собственному капиталу (мах 0,7)

К-т обеспеченности собственными средствами = собственные оборотные средства (капитал-внеоборотные активы) / общая величина оборотных средств (0,1 - 0,5)

К-т маневренности собственных оборотных средств = собственные оборотные средства / собственный капитал (0,2 - 0,5)

Соотношение собственного капитала и активов

Соотношение оборотного собственного капитала и текущих активов ( 0,5 -1,5)

Экономическое содержание активных операций

В экономической теории под активами в широком смысле понимают будущие экономические выгоды, которые возможно получить в результате прошлых операций или сделок по приобретению имущества, или предоставлением имущества во временное пользование третьим лицам.

Будущие экономические выгоды связаны со способностью активов приносить прибыль своему владельцу.

Активы коммерческого банка — это статьи бухгалтерского баланса отражающие размещение и использование ресурсов коммерческого банка.

Банковские активы образуются, как правило, в результате активных операций, т.е. размещения собственных и привлеченных средств с целью получения дохода, поддержания ликвидности и обеспечения функционирования банка.

По российскому законодательству к активным банковским операциям относятся:

• кредитные, кассовые, валютные, операции с драгоценными металлами и камнями;

• выдача банковских гарантий за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;

• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

• доверительное управление денежными средствами и другим имуществом, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, вложения в ценные бумаги;

• другие операции

В основу классификации активов могут быть положены следующие признаки:

• Вид операции

• Степень рискованности

• Уровень доходности

• Уровень ликвидности

• Вид валюты

• Срок

• Характер размещения средств

• Регулярность осуществления

• Движение денежных средств по счетам.

В зависимости от вида операции активные операции кредитных организаций делятся:

• на ссудные,

• расчетные,

• кассовые,

• инвестиционные и фондовые,

• комиссионные, гарантийные.

Ссудные операции – это операции по выдаче (предоставлению) денежных средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности.

Согласно российскому законодательству к ссудным операциям приравниваются:

• предоставление кредитов , размещение депозитов, (в том числе межбанковских кредитов, депозитов),

• прочее размещение средств, включая размещение требований на получение (возврат )ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

• учет векселей;

• уплата кредитной организацией бенефициару сумм по банковским гарантиям, не взысканных с принципала;

• денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

• другие.

• Расчетные операции — это операции по оплате со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами.

• Кассовые операции — это операции по выдаче наличных денег.

• Инвестиционные операции — это операции по вложению кредитной организацией своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой деятельности.

• Фондовые операции — это операции с ценным бумагами (помимо инвестиционных) на организованном (биржевом) и не организованном рынках.

К фондовым операциям относятся:

• операции по покупке векселей, инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию, выдаче вексельных поручений, хранению векселей и т.д.

• операции с фондовыми бумагами, котирующимися на фондовых биржах, - дилерские и брокерские;

• операции с производными финансовыми инструментами.

• Домицилирование – возложение плательщиком по векселю функций, связанных с его оплатой, на банк; указание на векселе места платежа по нему, отличного от местожительства лица, которое обязано произвести этот платеж

Комиссионными называются операции, осуществляемые кредитными организациями по поручению, от имени и за счет клиентов и приносящие доход в виде комиссионного вознаграждения.

К таким операциям относятся:

• операции по инкассированию дебиторской задолженности, переводные операции,

• торгово-комиссионные (покупка валюты, драгоценных металлов и камней и др.),

• доверительные операции,

• операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

По видам валют:

• в национальной валюте

• в иностранной валюте

По срокам:

• краткосрочные.

• средне и долгосрочные

По регулярности осуществления:

• повторяющиеся

• Разовые

В зависимости от характера размещения средств

• Первичные (выдача кредита)

• Вторичные (отчисления в различные фонды)

Понятие банковского продукта. Виды продуктов, создаваемых коммерческими банками, их краткая характеристика

Реализация банковских продуктов и услуг - важнейший вид деятельности любого коммерческого банка. Стратегической целью банка и всех его служб является увеличение прибыли посредством привлечения максимального числа клиентов, расширения рынка сбыта своих продуктов и услуг, увеличения рыночной доли.

В настоящее время конкуренция на банковском рынке возросла настолько, что для того чтобы выжить, банки должны научиться продавать полный набор банковских продуктов и услуг, т.е. созда­вать своего рода банковские универмаги с обслуживанием клиента с одного прилавка.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту свы­ше 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широ­кая диверсификация операций позволяет банкам, как сохранять ста­рых клиентов, так и увеличивать их число за счет притока новых. Деятельность современных коммерческих банков подвергается по­стоянным изменениям. Меняются формы банковской деятельности, методы конкуренции и управления, расширяется ассортимент бан­ковских операций.

Банковский продукт - это банковский документ (или свидетель­ство), который выпускается банком для обслуживания клиента и проведения банковских операций

Банковскими продуктами являются векселя, чеки, банковские проценты, депозиты, сертификаты (инвестиционный, депозитный, сберегательный, налоговый) и т.п.

Банковская услуга - это банковская операция по обслуживанию клиента.

Сходство банковского продукта и банковской услуги в том, что они призваны удовлетворять потребности клиента и способствовать получению прибыли.

Так, банковский процент по депозитам есть банковский про­дукт, а его постоянная выплата представляет собой банковскую ус­лугу. Открытие банковского счета - это продукт, а обслуживание по счету - услуга, но при этом и продукт и услуга предполагают получение дохода в виде комиссионных.

Следует, однако, подчерк­нуть, что в большинстве случаев банковский продукт носит первич­ный характер, а банковская услуга - вторичный.

К основным видам банковских продуктов относятся:

1. Валютные операции

Валютный обмен - это продажа банком одной валюты, напри­мер долларов, за другую, например франки или песо, с взиманием определенной платы за услуги. В настоящее время куплю-продажу иностранной валюты обычно осуществляют только крупные банки, поскольку данные операции сопряжены с валютным риском и для их проведения необходим значительный опыт.

2. Коммерческие векселя и кредиты предприятиям

Учитывая коммерческие векселя, банки тем самым предостав­ляют займы товаропроизводителям, которые продают банку долго­вые обязательства своих покупателей с целью быстрейшей мобили­зации денежных средств. В настоящее время в западных странах такая практика продолжается, хотя оборот коммерческих векселей составляет всего 10 - 20% всех операций коммерческих банков.

3. Сберегательные депозиты

В целях изыскания дополнительных средств банки создают сбе­регательные депозиты. Сам депозит - это банковский продукт, а его обслуживание - банковская услуга.

4. Хранение ценностей

Хранение в банке ценностей клиентов (золото, ценные бумаги и др.) представляет собой услугу, а расписки или другие документы, удостоверяющие факт принятия ценностей на хранение, - банков­ский продукт. Безопасное хранение ценностей клиента осуществляет отдел аренды сейфов, который хранит ценности клиента до того мо­мента, пока клиенту не понадобится доступ к своей собственности.

5. Кредиты правительству

Предоставление кредитов правительству осуществляется через приобретение банками краткосрочных, среднесрочных и долгосроч­ных государственных облигаций на сумму, составляющую опреде­ленную долю от всех имеющихся в банке депозитов.

6. Депозиты до востребования (чековые счета)

Наиболее важным банковским продуктом является открытие 1 депозита до востребования, или чекового счета, который позволяет вкладчику подписывать переводные векселя в уплату за товары и услуги. Эти векселя банк обязан оплачивать немедленно.

7. Потребительский кредит

Потребительский кредит как вид банковских услуг вначале получил широкое распространение в США, а затем и в других капита­листических странах после Второй мировой войны. Этими услугами пользуются в основном физические лица и мелкие предпринимате­ли.

Банковским продуктом в данном случае является кредитный договор, регулирующий отношения кредитора и заемщика.