26.Способы оценки кредитоспособности заемщиков

Оценка кредитоспособности заемщика

Кредитоспособность заемщика означает его способность полно-

стью и в срок рассчитываться по своим долговым обязательствам.

Способность к возврату долга зависит от моральных качеств кли-

ента, его рода занятий, степени вложения капитала в недвижимое иму-

щество, возможности найти средства для погашения ссуды. Кредитоспо-

собность прогнозирует платежеспособность клиента на ближайшую

перспективу. Она оценивается на основе системы финансовых показате-

лей по данным баланса и отчета о доходах. Единой методики оценки кредитоспособности заемщика не суще-

ствует. Банк имеет право ориентироваться на международный или оте-

чественный опыт, либо разработать собственный подход.

В последнее время российские банки проявляют интерес к опыту

банков США.

В практике американских банков для анализа кредитоспособности

применяется правило «пяти си», т. к. все критерии отбора клиентов на-

чинаются на на букву «си». В последнее время добавили шестое «си» –

control – контроль:

1. Характер, репутация заемщика (character).

Под характером клиента понимается его ответственность, готов-

ность и желание погасить долг, что предполагает выяснение психологи-

ческого портрета клиента. При оценке репутации большое значение

имеет отношение заемщика к своим обязательствам в прошлом, были ли

у него задержки в погашении займов, каков его статус в деловом мире

(кредитная история).

2. Финансовые возможности (capacity).

Анализ финансовых возможностей предполагает оценку платеже-

способности заемщика по документам финансовой отчетности. Основ-

ное внимание уделяется анализу денежного потока клиента. Кредитор

обязан выяснить из каких источников и какими суммами он сможет по-

гашать ссудную задолженность. Кредиты могут погашаться за счет че-

тырех источников: доходы, продажа активов, продажа акций и получе-

ние ссуды у другого кредитора.

3. Капитал (capital).

Размер и структура капитала – важнейший источник информации

о деятельности заемщика.

4. Обеспечение (collateral).

Предприятию не будет предоставлен кредит, если оно не распола-

гает имуществом для обеспечения ссуды. Некоторые активы могут слу-

жить в качестве обеспечения, поэтому очень важно оценить их размеры

и качество. При потребительском кредите обеспечением могут служить

автомобили, дома, мебель и т.д.

5. Общие экономические условия (conditions) включают макроэконо-

мическая и рыночная конъюнктура, перспективы работы клиента.

При анализе кредитоспособности заемщика многое зависит от на-

личия информации о его прошлом и настоящем. Если банк уже предос-

тавлял ему кредит, то у него имеется кредитная история заемщика.

Для отечественных банков получение такой информации затруд-

нено, поэтому они рассчитывают, как правило, на личное знакомство с

клиентом или на информацию, полученную службой безопасности бан-

ка.

В оценке кредитоспособности заемщика в любом случае принци-

пиальное значение имеет финансовый анализ. Он проводится разными

способами:

• на основе системы финансовых коэффициентов (показателей);

• на основе анализа денежных истоков (cash flow), т.е. сопостав-

ления притока и оттока денежных средств на предприятие – за-

емщика. Превышение притока средств над их оттоком свиде-

тельствует о его хорошем финансовом положении и наоборот.

В традициях отечественных банков использование метода коэф-

фициентов.

Кредитный рейтинг – это система показателей, позволяющая от-

нести каждого индивидуального заемщика к определенному классу:

1. на уровне средних величин – II класс;

2. выше средних – I класс;

3. ниже средних – III класс.

Общая оценка кредитоспособности, как правило, дается в баллах,

сумма которых устанавливается самим банком.

На практике учитываются не только рейтинговые, но и дополни-

тельные данные о клиенте. Использование кредитного рейтинга значи-

тельно облегчает работу кредитного инспектора при оценке кредитоспо-

собности заемщика.

Точная оценка кредитоспособности позволяет выбрать наиболее

эффективные способы снижения кредитного риска (страхование, вид

обеспечения и т.д.).

27.Принципы организации безналичных расчетов

Безналичные расчеты за товары и услуги осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в движении расчетных документов. Расчет представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот. Под документооборотом понимается система оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств. В него входят: выписка грузоотправителем счета-фактуры и передача его другим участникам расчетов; движение расчетного документа между учреждениями банков; содержание расчетного документа и его реквизиты; сроки составления расчетного документа и порядок предъявления его в банк и т.п.

До недавнего времени основной формой безналичных расчетов являлась акцептная форма, совершаемая на основе платежных требований поставщиков. Преобладающая роль акцептной формы объяснялась тем, что она в большей степени, чем другие формы расчетов, соответствовала принципам организации безналичных расчетов, действовавшим в условиях административно-командной системы управления.

В соответствии с действующим законодательством в современных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчетов:

• расчеты платежными поручениями;

• расчеты платежными требованиями-поручениями;

• расчеты чеками;

• аккредитивная форма расчетов;

• вексельная форма расчетов.

Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются ими самими в хозяйственных договорах (соглашениях).

Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем платежа рассматриваются обеими сторонами без участия банковских учреждений. Спорные вопросы решаются в суде. Претензии к банку, связанные с выполнением расчетно-кассовых операций, направляются клиентами в письменной форме в обслуживающий их банк.

За несвоевременное или неправильное списание средств со счета владельца, а также несвоевременное или неправильное зачисление банком сумм, причитающихся владельцу счета, последний имеет право потребовать от банка уплатить в свою пользу штраф в размере 0,5% от суммы, несвоевременно или неправильно списанной за каждый день задержки.

Расчетные документы, используемые при действующих формах расчетов, принимаются банком к исполнению только при их соответствии стандартизированным требованиям и, следовательно, должны содержать следующие данные:

• наименование расчетного документа, число, месяц, год его выписки;

• наименование плательщика, номер его счета в банке, наименование и номер банка плательщика;

• наименование получателя средств, номер его счета в банке, наименование и номер банка получателя средств;

• назначение платежа (в чеке не указывается);

• сумма платежа (цифрами и прописью).

Расчетные документы принимаются банками к исполнению в течение операционного дня банка (операционный день устанавливается до 13 часов). Документы, принятые банком от клиентов в операционное время, проводятся им по балансу в этот же день.

Платежное поручение – это расчетный документ, который содержит письменное поручение плательщика обслуживающему банку списании со своего счета указанной суммы средств и ее перечислении на счет получателя.

Расчетный чек – это расчетный документ, который содержит не обусловленное письменное распоряжение собственника счета (чекодателя) банку-эмитенту, в котором открыт счет, об уплате чекодержателю указанной в чеке суммы средств.

Расчеты с применением расчетных чеков используются в безналичных расчетах предприятий и физических лиц в целях сокращения расчетов наличностью за полученные товары (выполненные услуги). Они используются только для безналичных перечислений со счета чекодателя на счет получателя средств и не подлежат уплате наличностью.

Аккредитив – это договор, содержащий обязательство банка-эмитента, по которому этот банк по поручению клиента (заявителя аккредитива) или от своего имени против документов, соответствующих условиям аккредитива, обязан выполнить платеж в пользу бенефициара (лица, которому предназначен платеж или в пользу которого открыт аккредитив) или поручает другому (исполняющему банку) осуществить этот платеж. Расчеты по аккредитивам предусматриваются договором между бенефициаром и заявителем аккредитива и не должны противоречить действующему законодательству. Аккредитив по своей сути является договором, обособленным от договора купли-продажи или другого контракта, на котором он может базироваться, даже если в аккредитиве есть ссылка на них. Межбанковские расчеты – это система осуществления и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, которые возникают между банковскими учреждениями в процессе их деятельности.