Висновки

Виходячи зі змісту даної роботи та одержаних, у результаті розрахунків, результатів отримано можливість зробити наступні висновки.

Для успішного функціонування комерційного банка як суб’єкта банківської сфери необхідно:

• Визначення оптимального співвідношення між величиною власних та запозичених коштів;

• Визначення структури джерел формування власного капітала банка;

• Активність комерційного банку на міжбанківському ринку;

• Розвиток спектру банківських послуг;

• Ефективне розміщення залучених коштів та ін.

Фінансова стратегія забезпечує відповідність фінансових можливостей банку умовам, які діють на ринку банківських послуг та фінансовому ринку. Фінансова стратегія передбачає визначення довгострокових цілей фінансової діяльності та вибір найбільш ефективних засобів їх досягнення.

Рівень, співвідношення і зміна кон’юктури на ринку банківських послуг залежить від безлічі факторів, що різняться походженням, мірою впливу, сферою і часом дії, ступенем залежності від коливань ситуації на фінансовому ринку та ін. Деякі з наведених факторів діють на окремі складові діяльності комерційного банку, або одночасно на декілька.

Джерела формування фінансових ресурсів називаються пасивами банку. За своїм походженням пасиви не однорідні, і складаються з капіталу та зобов'язань банку перед вкладниками та кредиторами. Капітал являє собою власні кошти банку, що належать засновникам або акціонерам, а зобов'язання - це чужі гроші, тимчасово надані власниками у розпорядження банку.

Таким чином, зобов'язання - це теперішнє зобов'язання банку, що виникає з його минулої діяльності, розрахунок за яким повинен закінчитися відпливом із банку ресурсів, які втілюють економічні вигоди.

Зобов'язання поділяють на дві групи - залучені та запозичені кошти. Залучені кошти - це зобов'язання банку перед вкладниками, які надали свої вільні грошові кошти для зберігання на певних умовах. Запозичені кошти -це зобов'язання перед кредиторами, ініціатором яких є сам банк.

Капітал (власні кошти) у фінансовій звітності банку є різницею між активами та зобов'язаннями. Капітал банку (за нормативом) визначається як сума основного капіталу (капіталу першого рівня) та додаткового капіталу (капітал другого рівня), виключаючи відвернення.

При розрахунку загальної суми капіталу розмір допоміжною капіталу не повинен перевищувати розмір основного капіталу. Під загальною сумою капіталу розуміють величину капіталу, не скориговану на величину основних засобів. Відвернення банку включають до себе наступні елементи: вкладення банку в акції та боргові зобов'язання інших банків як з метою продажу, так і з метою інвестування, а також резерви, що утворюються для покриття збитків від знецінених цінних паперів і боргових зобов'язань; вкладення в асоційовані та дочірні компанії.

Поряд з цим, розмір капіталу корегується на суму основним засобів що перевищує розрахункову суму капіталу, тобто якщо сума основних засобів перевищує розрахункову суму капіталу, то розрахункова сума капіталу зменшується на суму даного перевищення. У випадку, коли сума основних засобів не перевищує розрахункову суму капіталу, розрахункова сума капіталу не змінюється.

У ринковій економіці джерелами поповнення фінансового капіталу комерційного банку є: прибутки, отримані за минулі періоди; кошти, залучені шляхом випуску простих і привілейованих акцій; позики, отримані за рахунок кредитів і випуску облігацій. Отже, джерелами фінансових ресурсів є власні, залучені та позичені кошти, структура яких визначає фінансову незалежність і платоспроможність комерційного банку.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 // ВВР.- 2001.- №5.- С. 3 – 8.

3. Закон України «Про бюджетну систему України» №512-12 від 05.12.99р.//ВВР.- 2000.- Ст. 31.

4. Закон України «Про власність» №697-12 від 07.02.2000р.// ВВР.- 2001.- Ст. 1-24.

5. Закон України «Про господарські товариства» №1576-12 від 19.09.99р.- ВВР.- 2001.-Ст.4.

6. Закон України «Про заставу» №2654-12 від 02.10.92 р.// ВВР.- 1993.-Ст.6-43.

7. Закон України «Про Національний банк України» №679-14 від 20.05.99 р. // ВВР.- 2000.- Ст.54

8. Закон України «Про систему оподаткування” від 25.06.1994 // ВВР.-1995.-№4.- Ст. 28 зі змінами і доповненнями.

9.Інструкція «Про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків» № 562\3855 від 13.08.1999 р.

10.Інструкція «Про відкриття банками рахунків в національній та іноземній валюті» №819\3259 від 24.12.1998 р.

11. Інструкція “Про міжбанківські розрахунки в Україні” №53\4274 від 27.12.2000.

12. Інструкція про відкриття банками ахунків у національній та іноземній валюті, затверджена постановою Правління НБУ від 18.12.1998 № 527

13. Положення про порядок перерозпорділу кредитних ресурсів в системі Приватбанку Украіни

14. Положення про нормативи обовязкового резервування коштів банківською системою Украіни:Постанова Правління НБУ №275 від 17.01.2001 зі змінами та доповненнями.

15. Банки и банковские операции. Под ред. проф. Жукова Е.Ф. М., 1997

16. Басовский Л.Е. Финансовый менеджмент.-М.: Инфра-М, 2002.- 446с.

17. Бланк И.А. Стратегия и тактика управления финансами.-К.:МП «ИТЕМ ЛТД» 1996.-534 с. .

18. Гагарин С.В. Межбанковский кредит: дилинговые операции на рынке «коротких денег».-М. : 1995.-208 с.

19. Галиць О. Проблемні аспекти боротьби з відмиванням грошей // Вісн. НБУ.-2002.-№10

20. Гладких Д., «Облікова ставка і ціна кредитних ресурсів», Вісник Національного банку Украіни N8,1998 – ст. 38-39

21. Горбунов А.Р. Управление финансовыми потоками и реинжиринг предприятий, банков, инвестицилнных компаний.-М.:1997.- 1998 с.65.290-93

22. Гриченко О.Р. Гроші та грошово-кредитна політика. К.: Основи, 1997.-86с.

23. Гроші та кредит. Навчально-методичний посібник.К.:1999.-402с.

24. Дзюблук О., «Проблеми підвищення ефективності кредитних операції комерційних банків», Вісник Національного банку Украіни N9,1998 – ст 55-56

25. Заруба О.Д. Основи фінансового аналізу та менеджменту : Навч. посібник для вузів.- К.-1995.- 298с.

26. Збірник виробничих ситуацій з навчальної дисципліни “Банківські операції”.К., 1998.- 100с.

27. Карманов Є., Кротюк В. Деякі аспекти правового регулювання боротьби з відмиванням грошей у банківській системі // Вісн. НБУ.- 2002.-№9

28.Кіндрацька Л.М. Бухгалтерський облік і прийняття рішень в банках.-К.:КНЕУ, 2000.-404 с.

29. Кірейцеі Г.Г. Фінансовий менеджмент.-К.: ЦУЛ, 2002.- 496с.

30. Лобанова Т.Н. Банки: организация и персонал.-М.:Городец, 2000.- 400с.

31. Луговець Л. Закони, що регулюють порядок розкриття банківської таємниці // Укр. бухгалтер.щотижневик.-2001.-№49

32. Матвієнко В.П. Держава і банки.- К.: Дем. Україна, 1996.- 160с.

33. Основи банківської справи / Під ред. А.Н. Мороза.-К.,1994.-356с.

34. Правовые основы банковской деятельности: Учебн. пособие.-М.1995.-104с.

35. Роуз П.С. Банковский менеджмент.-М.: Дело ЛТД, 1995.-337с.

36. Смирнова Л.Р. Банковский аудит. Под ред. проф. М.И.Баканова.-М.: Фнансы и статистика, 2001.-446с.

37. Теплова Т.В. Финансовый менеджмент: управление капиталом и инвестициями.-М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2000.-504с.

38. Терехов А.А. Аудит: перспектвы развития.М.:- Финансы и статистика, 2001.- 557с.

39. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции.-М.,1994.-320 с.

40. Фельдман А.А. Депозитные и сберегательные сертификаты. Чековое обращение.: учебн. пособие.- М.,1995.-168 с.

41. Хорн Дж.К.ван. Основы финансового менеджмента.-К.: Вильямс,2002.

42. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М., 1995.

43. Чижов Н.А. Кадровые технологии.- М.: Экзамен, 2000.

44. Шеремет А.Д., Суйц В.П. Аудит.-2-е изд.- М.: ИНФРА, 2000.-350с.

45. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы. П-о., М., 1998 г.

46.Ширинская Е.Б. и др. Финансово-аналитическая служба в банке:/Практическое пособие. Е.Б. Ширинская, Н.А. Понамарева, В.А. Купчинский.-М.-ФКБ-ПРЕСС, 1998.

47. Щекин Г.В. Основы кадрового менеджмента:Учебник.-3-е изд., перераб. и доп.-К.: МАУП, 1999.

48. Юргелевич С. Як і чим запобігти використанню фінансової системи для відмивання грошей?. Вісник НБУ.-2000.- №8

49.Ющенко В.А., «Гроші: злободенні питання розвитку попиту та пропозиції» Вісник Національного банку Украіни N1,1998 – ст. 3-11.

Размещено на Allbest.ru