Примерная тематика курсовых работ по дисциплине «федеральные налоги и сборы»

1. Оценка бюджетно-налоговых процедур при определении концепции федерального бюджета Российской Федерации.

2. Оценка плановых и фактических сумм налоговых поступлений в федеральный бюджет Российской Федерации.

3. Взаимосвязи между отдельными методами налогового регулирования и системы в целом с элементами хозяйственного механизма (ценообразованием, валютным регулированием, кредитованием, обращением ценных бумаг и т.д.)

4. Методология и методические основы формирования планов поступления налогов в федеральный бюджет.

5. Налогооблагаемая база федерального налога (сбора) как фактор оптимизации налогового обязательства.

6. Эволюция налогообложения прибыли организаций.

7. Сравнительная характеристика отечественной и зарубежной систем налогообложения прибыли (дохода) организаций.

8. Систематизация методологических основ и технологии исчисления налога на прибыль организаций.

9. Сравнительная характеристика отечественной и зарубежных систем налогообложения коммерческих доходов негосударственных общественных организаций и фондов.

10. Сравнительная характеристика налогообложения прибыли бюджетных организаций в России и в ведущих зарубежных государствах.

11. Особенности исчисления налоговой базы по налогу на прибыль организаций по различным видам деятельности

12. Сравнительная оценка отечественной и зарубежных систем налогообложения доходов банков и страховых фирм.

13. Стратегия налогообложения прибыли банков.

14. Направления оптимизации налогообложения прибыли страховых фирм.

15. Принципы осуществления налогового учета по налогу на прибыль организаций и их отличие от бухгалтерского учета.

16. Тенденции развития международной торговли и проблемы налогообложения в этой сфере.

17. Разработка проблем двойного налогообложения прибыли организаций в процессе международного сотрудничества.

18. Позитивные и негативные тенденции, выявившиеся в российской практике применения НДС.

19. Принципы установления налоговой ставки по НДС.

20. Оценка перспектив применения в российской налоговой системе НДС.

21. Сравнительная характеристика применения НДС в отечественной и зарубежной налоговой практике.

22. Особенности определения налоговой базы по НДС по отдельным видам операций

23. Система регулирования проблем двойного налогообложения по НДС и акцизам.

24. Стратегия косвенного обложения, определяемая 2 ч. НК РФ.

25. Пределы косвенного обложения: методология и практика оптимизации.

26. Принципы продуктивного хозяйствования и косвенные налоги.

Окончание приложения 3

27. Роль ресурсных акцизов в реализации природоохранных программ государства.

28. Ресурсные акцизы как стимул продуктивного недропользования.

29. Фискальная роль ресурсных акцизов.

30. Позитивные и негативные тенденции налогового регулирования экспортно-импортных торговых соглашений.

31. Стратегия косвенного обложения международных валютно-финансовых операций.

32. Таможенные налоги и перспективы их развития.

33. Зарубежный опыт развития социального обеспечения граждан.

34. Оценка отечественных социальных программ и проблемы их финансового обеспечения.

35. Сравнительная характеристика отечественных и зарубежных подходов к построению системы налогообложения потребляемых природных ресурсов.

36. Сравнительная характеристика отечественных и зарубежных подходов к построению системы налогового регулирования экологического равновесия.

37. Проблемы налогообложения в нефтяной отрасли

38. Оценка негативных проявлений методики отечественного налогообложения используемых природных богатств и пути их устранения.

39. Сравнительная характеристика концепций налоговой реформы, выдвигаемых отечественными учеными, законодателями и работниками налоговых администраций.

40. Особенности налогообложения банков, имеющих филиальную сеть

41. Особенности налогообложения прибыли иностранных организаций в РФ

42. Налогообложение экспортных операций на примере НДС

43. Незаконное возмещение НДС при экспортных операциях

44. Проблемы налогового администрирования деятельности иностранных природопользователей.

45. Возможности избежания двойного налогообложения организаций.

46. Налоговая ответственность резидентов и нерезидентов в РФ.

47. Формы и методы налогового контроля организаций при исчислении федеральных налогов и сборов в РФ.

48. Налоговые правонарушения при исчислении федеральных налогов и сборов в и ответственность за их совершение.

49. Особенности и необходимость введения в налоговую систему РФ специальных налоговых режимов

50. Условия перехода и методы взимания Единого сельскохозяйственного налога.

51. Упрощенная система налогообложения малого предпринимательства

52. Особенности расчета и уплаты Единого налога на вмененный доход

53. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

54. Определение налоговой базы и методы уплаты транспортного налога

55. Особенности исчисления и уплаты налога на игорный бизнес

56. Порядок определения и особенности исчисления налога на имущество организаций при различных хозяйственных операциях

57. Порядок определения и особенности исчисления налога на имущество организаций в зависимости от статуса налогоплательщика

58. Пути совершенствования формирования и исчисления имущественных налогов. Перспективы и практика взимания налога на недвижимость

59. Земельный налог и плата за землю: преимущества и недостатки.

Приложение 4