Тема 7: Планирование трудовых показателей на предприятии

1. Сущность, разделы, порядок составления плана по труду и кадрам. Планирование производительности труда и ее роста.

2. Планирование численности работающих.

3. Планирование фонда заработной платы.

1. Сущность, разделы, порядок составления плана по труду и кадрам. Планирование роста производительности труда.

Целью разработки плана по труду и кадрам является определение рациональной (экономически обоснованной) потребности фирмы в персонале и обеспечение эффективного его использования в планируемом периоде времени.

К числу основных задач, которые решаются в процессе планирования труда относят:

- создание здорового и работоспособного трудового коллектива, способного выполнить намеченные тактическим планом цели

- формирование оптимальной половозрастной и квалификационной структуры трудового коллектива фирмы

- подготовка, переподготовка и повышение квалификации персонала фирмы

- совершенствование организации труда

- стимулирование труда, повышение производительности и качества труда

- оптимизация средств на содержание персонала и т.п.

План по труду и кадрам обеспечивает потребность предприятия в численности работников и в фонде оплаты труда, а также производительности труда в планируемом периоде и его повышение.

План по труду и кадрам содержит следующие подразделы:

1. План по труду (производительность труда, трудоемкость изготовления продукции) ;

2. План по кадрам (численность и структура персонала, прием и высвобождение персонала, подготовка, переподготовка и повышение квалификации персонала);

3. План по заработной плате (фонд оплаты труда, средняя заработная плата, соотношение зарплаты и производительности труда).

План по труду и кадрам связан с основными разделами тактического плана: планом производства и реализации продукции, нормами и нормативами, планом инноваций (ТРОП), планом по издержкам и себестоимости продукции, финансовым планом.

Технологический процесс планирования труда и кадров представляет собой последовательность взаимосвязанных процедур, которые имеют определенный набор исходных данных, алгоритм расчета показателей и законченный результат, в процессе планирования выполняются следующие плановые расчеты:

1. анализируется выполнение плана по труду и кадрам за предшествующий период

2. рассчитываются плановые показатели производительность труда и рост в результате влияния на производительность технико-экономических факторов. При этом широко используется план технического развития и организации производства.

3. определяется нормативная трудоемкость изготовления единицы продукции, работ и товарного выпуска

4. рассчитывается плановый баланс рабочего времени одного работающего

5. рассчитывается потребность в персонале (в т.ч. его структура и движение) на плановый период с учетом сокращения по плану ТРОП.

6. планируется развитие персонала

В итоге определяется фонд оплаты труда на плановый период в целом и с учетом экономии, а также по категориям работающих. Дале анализируются все плановые показатели, рассчитываются дополнительные показатели, все данные приводятся в сопоставимый вид, анализируется динамика выработки з/п, средней з/п и другие показатели.

Для п/п плановым показателем производительности труда является годовая выработка на одного рабочего или работающего. Для определения выработки на одного рабочего или работающего используются такие показатели как: товарная продукция, нормативная, условно-чистая продукция. Выработка может измеряться в натуральном, условно-натуральном и трудовом, стоимостном выражении.

Основным стоимостным показателем является чистая продукция. Он позволяет:

- более полно характеризовать трудовой вклад коллектива работников;

- избежать влияния ассортиментных сдвигов;

- избежать изменения в материалоемкости продукции.

Исходной базой для расчета производительности труда является:

1. Производственная программа (ВП, ТП, РП, У-ЧП, НП);

2. Мероприятия плана ТРОП, направленные на изменения производительности труда;

3. Результаты анализа достигнутого уровня выработки в целом по п/п, цеху, участку, бригаде;

4. Скрытые резервы производства.

Темпы роста производительности труда определяется в процентах к базисной производительности труда.

В зависимости от цели и периода планирования применяются различные методы определения темпов роста производительности труда:

А) метод прямого расчета: расчет производительности труда определяется на основе трудоемкости производственной программы и возможного сокращения трудовых затрат на единицу изделия за счет внедрения конкретных мероприятий.

ПТ = (ПТплан –ПТбаз) / ПТбаз * 100%

Трудоемкость производственной программы Т = tн * N

tн – норма времени на изготовление одного изделия, N – объем производства

ПТ = Т пл (баз) / Чппп

Б) метод корректировки базовой производительности с учетом ее роста в плановой периоде за счет влияния технико-экономических факторов, таких как:

- совершенствование технического уровня производства (внедрение новой техники и технологий)

- совершенствование управления и организации производства (внедрение АСУ, изменение организационной и производственной структур)

- совершенствование и изменение объемов и структуры производства

- отраслевые факторы и т.д.

Эффект от влияния данных факторов данных факторов на снижение трудовых затрат определяется путем выявления относительной экономии рабочей силы за счет каждого фактора и в целом по всем факторам.

Порядок определения роста производительности труда по факторам:

а) рассчитывается среднесписочная численность работников исходя из плана объемов производства и выработки за отчетный период: Чисх = Nплан / Вбаз, где Вбаз – выработка базового периода

и ли Чисх = Чбаз * Nплан / 100

б) определяется высвобождение численности работников по факторам. За основу берется план ТРОП.

Эч = Э1+Э2+Э3+…+Эп, где Э - влияние каждого фактора

в) определяется численность за плановый год:

Чпл = Чисх – Эчисл

г ) Определяется плановый рост производительности труда:

Тпл = Эчисл/Чплан * 100%, в том числе по отдельным факторам ПТ1 = Э1/Чплан * 100%,