Розділ 2. Потреба підприємства в основному капіталі

Таблиця 2

№ п/п	Елементи основних виробничих засобів	Кількість, шт.	Вартість одиниці, грн.	Загальна вартість, грн.
Пасивна частина
1.	Будівля офісу	1	433336	433336
2.	Будівля цеху	1	533333	533333
3.	Будівля складу	1	111112	111112
4.	Вантажне авто	11	21010	231110
5.	Офісне обладнання	-	53336	53336
6.	Господарський інвентар	-	9445	9445
7.	Легковий автомобіль	1	28990	28990
8.	Інше	-		4116,45
	Разом пасивної частини	-		1404778,45
Активна частина
1.	Обладнання типу А	40	10336	413440
2.	Обладнання типу Б	76	11416	867616
3.	Обладнання типу В	118	19480	2298640
4.	Виробничий інвентар	-	11660	11660
5.	Інше	-	6438,55	6438,55
	Разом активної частини	-	3597794,55	3597794,55
	Всього (активн.+пасивн.)	-		5002573

Потреба в основних виробничих засобах

Розподіл основних (фондів) засобів:

Інші основні фонди = 14440 грн.(16.12 ш.р.)

- для активної частини = 10555* 61% / 100% = 6438,55 (грн.),

де % активної частини – 61% (24.1 ш.р.)

- для пасивної частини = 10555 * 39% / 100% = 4116,45 (грн.),

де % пасивної частини – 39% (24.1 ш.р.)

Розділ 3. Потреба підприємства в оборотному капіталі

Таблиця 3

Потреба підприємства в оборотному капіталі

№ п/п	Назва показника	Величина, грн.
Матеріальна частина оборотного капіталу
1.	Виробничі запаси	2506,77
2.	Малоцінні та швидкозношувані предмети	225,61
3.	Незавершене виробництво	-
4.	Витрати майбутніх періодів	-
5.	Готова продукція на складі	-
Разом		2732,38
Нематеріальна частина оборотного капіталу
6.	Гроші на розрахунку в касі	2000
7.	Заборгованість	-
8.	Короткострокові	-
Разом		2000
Всього		4732,38

Норма запасу основних запасів:

t ^м _зап. = t ^м _склад. + t ^м _підг. + t ^м _страх., ( 7 )

t ^м _зап.= 7,5 + 4,0 + 15 = 26,5 (днів),

де t ^м _зап. - норма запасу основних матеріалів, дні;

t ^м _склад. - норма складських запасів, дні, t ^м _склад.= 30 / 2 = 15 (днів);

t ^м _підг. – норма підготовчих запасів, дні, t ^м _підг.= 4,0 дні (27 ш.р.);

t ^м _страх.– норма страхового запасу, дні, t ^м _страх.= 0,5 * t ^м_склад.= 0,5 * 15 = 7,5 (днів);

Потреба підприємства в основних матеріалах, визначається таким чином:

N ^м _осн. = Q ^N * n ^м _{осн. ,} ( 8 )

N ^м _осн. = 6604 * 2,889 = 19078,95 (т),

де Q ^N – обсяг реалізації продукції підприємства, Q ^N = 6604 (07 ш.р.);

n ^м _осн. – норма затрат матеріалів на виробництво одиниці продукції, n ^м _осн. = 2889 кг (26 ш.р.); 2889кг./1000=2,889 тонн.

Об'єм виробничого запасу основних матеріалів знаходиться за формулою:

N ^м _{зап. осн.} = N ^м _осн. * t ^м _зап. / Д ^ф _факт., ( 9 )

N ^м _{зап. осн.} = 19078,95 * 26,5 / 211,65 = 2388,81 (т)

Вартість виробничого запасу основних матеріалів визначається таким чином:

В ^м _{зап. осн.} = N ^м _{зап. осн.} * с ^м _д, ( 10 )

В ^м _{зап. осн.} = 2388,81 *833 = 1989878,73 (грн.),

де N ^м _{зап. осн.} - об'єм виробничого запасу основних матеріалів, т.;

с ^м _д - ціна на основні матеріали від д-того постачальника, с ^м _д = 833 грн./т (30.1 ш.р.)

Вартість виробничого запасу допоміжних матеріалів:

В ^м _{зап. доп.} = В ^м _{зап. осн.} * k ^м _доп. / 100, ( 11 )

В ^м _{зап. доп.} = 1989878,73* 24% / 100% = 477570,9 (грн.),

де k ^м _доп.-норматив необхідних допоміжних матеріалів,k ^м _доп. =24%(29 ш.р.)

Потреба підприємства в оборотних засобах у значній мірі визначається величиною виробничих запасів, які представлені основними та допоміжними матеріалами визначається як:

В ^м _{вир. зап.} = В ^м _{зап. осн.} + В ^м _{зап. доп.,} ( 12 )

В ^м _{вир. зап.} = 1989878,73 + 477570,9 = 2467449,63 (грн.),

де В ^м _{зап. осн.} - вартість виробничого запасу основних матеріалів, грн.;

В ^м _{зап. доп.} - вартість виробничого запасу допоміжних матеріалів, грн.;

Малоцінні і швидкозношувані предмети:

Вартість МШП (В ^м _мшп) приймається у відсотках від вартості виробничого запасу основних і допоміжних матеріалів, формула має такий вигляд:

В ^м _мшп = В ^м _{вир. зап.} * k ^м _мшп / 100, ( 13 )

В ^м _мшп = 2467449,63 * 9% / 100% = 222070,47 (грн.),

де k ^м _мшп - норматив МШП, k ^м _мшп = 9% (34 ш.р.).