Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка

Понятие ликвидность рассматривают в узком и широком смысле. В узком смысле под ликвидностью понимается- способность кредитной организации обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств, ликвидность как запас. В широком смысле оценивается не только способность банка поддерживать уровень своей ликвидности, выполнять свои обязательства, но и возможности и способности получать займы, кредиты. Это способность банка отвечать по всем своим обязательствам перед контрагентами своевременно и в полном объеме, ликвидность как поток, фактически это платежеспособность.

В инструкции ЦБ 110-И от 16.01.2004г. «Об обязательных экономических нормативах банка», ликвидность определена как способность обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов.

Функциональное назначение банковской ликвидности:

• Банковская ликвидность призвана удовлетворять денежный спрос со стороны клиентов в производстве платежей, получении кредитов, погашение депозитов

• Банковская ликвидность взаимосвязана с имиджем и репутацией банка

• Банковская ликвидность дает банку возможность избегать горящих продаж активов, неприбыльных и убыточных операций

Баланс банка считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву. Это зависит от ряда факторов:

• Главный решающий фактор- соответствие сроков размещение средств срокам привлечения ресурсов.

• Структура активов

• Степень риска отдельных активных операций

• Степень кредитоспособности заемщиков банка

• Структура пассивов

Ликвидность баланса банка оценивается с помощью расчета специальных показателей, нормативов ликвидности, отражающих соотношение активов и пассивов, структура активов. Банки должны придерживаться нормативов ликвидности не ниже определенного уровня, называемого нормой ликвидности, которую устанавливает орган банковского надзора(ЦБ). В РФ установлено 3 обязательных норматива ликвидности:

• Н2(норматив мгновенной ликвидности)= высоколиквидные активы Лам/ обязательства банка до востребования ОВм. На уровне не менее 15%. Н2 ограничивает риск потери банком ликвидности в течении одного операционного дня.

• Норматив текущей ликвидности регулирует риск потери банком ликвидности в течении ближайших 30 календарных дней.

Н3= Лат/ОВт* 100%

Лат- Ликвидные активы

Овт- Обязательства банка до востребования

• Норматив долгосрочной ликвидности ограничивает риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы.

Н4= долгосрочные кредиты/(капитал банка+долгосрочные обязательства)

Справочно, норматив общей ликвидности, который регулирует общий риск потери банком ликвидности

Н5= Ликвидные активы/(суммарные активы-обязательные резервы)

Ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности, на которую оказывает влияние и другие факторы.

Внешние факторы:

• Политическая и экономическая ситуация в стране и регионе

• Состояние денежного рынка

• Возможности рефинансирования в ЦБ

• Степень развития рынка ценных бумаг

• Надежность клиентов и банков партнеров

• Наличие и совершенство залогового и банковского законодательства

Внутренние факторы:

• Обеспеченность собственным капиталом

• Качество менеджмента

• Специализация и разнообразие банковских услуг

Управление ликвидностью можно представить в стратегическом и текущем плане.

Стратегическое управление- общее направление деятельности по поддержании ликвидности на достаточном уровне, выбор приоритетов в части реализации стратегии развития банка в конкретном периоде.

Текущее управление(оперативное)- совокупность методов и мероприятий, направлены на ежедневное поддержание ликвидности на достаточном уровне.

Управление ликвидностью может идти по следующим направлениям:

• Регулирование ликвидности, направленное на подержание необходимого остатка средств на корреспондентском счете банка.

• Регулирование ликвидности, связанное с сочетание привличенных и размещенных средств по суммам и срокам

• Регулирование ликвидности по средствам внешних заимствований на рынке межбанковских ресурсов или у ЦБ,

Методы управления ликвидностью:

• Метод общего фонда средств. В процессе управления все виды ресурсов объединяются в общий фонд, из которого далее распределяются между различными группами активов при соблюдении равновесия прибыльность=ликвидность.

• Метод распределения активов(конверсии) учитывает зависимость ликвидности средств от источников привлекаемых ресурсов и устанавливает определенное соотношение между соответствующими видами активов и пассивов. Из каждого центра ресурсов средства направляются только в соответствующий вид активов.

13