Ресурсы коммерческого банка, собственные и привлеченные средства. Пассивы и активы банка.

Пассивы коммерческого банка являются основой для его активных операций, определяют масштабы их проведения и развития. Одновременно, структура и качество активов обуславливают структуру пассивов, выбор и разнообразие депозитных инструментов. Понимание этой взаимосвязи лежит в основе управления активами и пассивами банка. Понятие пассивы банка раскрывается через ресурсы.

Ресурсы коммерческого банка- совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемые для осуществления активных операций с целью получения дохода.

Структура банковских ресурсов зависит от следующих факторов:

• Группа внешних факторов

  • Состояние рынка ссудных капиталов

  • Общая экономическая ситуация в стране

  • Уровень развития банковской системы в целом, межбанковской конкуренции

• Группа внутренних факторов

  • Степень специализации банков и особенности их деятельности

Собственные ресурсы(капитал) включают в себя:

• Уставный капитал(формируется в момент создания банка из вносов учредителей, в дальнейшем может быть увеличен)

• Резервный фонд(формируется из чистой прибыли в размерах установленных законодательством, не менее 5% от величины уставного капитала)

• Специальные фонды банка(формируются из чистой прибыли, состав и структуру фондов определяет устав банка и внутренние положения)

• Нераспределенная прибыль

Собственный капитал выполняет 3 функции:

• Защитная: по защите экономических интересов вкладчиков и кредиторов в случае ликвидации, защищает от крупных непредвиденных убытков путем создания резервов.

• Регулирующая: собственный капитал обеспечивает соответствие требованием действующего законодательства. Размер собственных средств определяет масштабы деятельности банка, его активных и пассивных операций через экономические нормативы, установленные ЦБ.

• Оперативная( собственный капитал является источником вложений в материальные и нематериальные активы банка, источником развития его материальной базы).

Согласно Базельским соглашениям собственный капитал делят на СК первого и второго уровня. Капитал первого уровня(основной капитал)- капитал сформированный выпуском акции, включает нераспределенную прибыль. Капитал второго уровня(дополнительный) состоит из резервов и фондов, субординированные долговые инструменты(долгосрочные заемные средства).

Важным показателем является достаточность капитала, который измеряется в статическом и динамическом аспекте. В статическом аспекте капитал банка выдающего кредиты и принимающего депозиты должен быть не менее 5 млн евро(международный уровень достаточности капитала). В динамическом аспекте соблюдают следующие нормативы: основной капитал деленный на средневзвешенный по уровню риска активы.

Коэффицент Пука=основной+дополнительный капитал деленный на средневзвешенные о уровню риска активы. Должен быть не мене 8%.

Собственный капитал банка может быть увеличен двумя способами:

• Накоплением прибыли- дешевый способ, не меняющий структуру управления, структуру собственников.

• Привлечение дополнительного уставного капитала на финансовом рынке.

Привлеченные ресурсы:

• Депозиты, которые привлекаются от населения и юридических лиц

• Средства клиентов осевшие на банковских счетах(расчетных, текущих, до востребования)

• Кредиты, полученные от ЦБ или других банков

• Средства, полученные от выпуска облигаций или других долговых ценных бумаг(векселя, сертификаты).

По фиксированности срока привлеченные ресурсы делят на две группы:

• Управляемые ресурсы- ресурсы срочного характера(срочные депозиты, полученные на срок межбанковские кредиты, выпущенные на срок ценные бумаги). Эти ресурсы служат основой для кредитных операций, для инвестиций в ценные бумаги на срок.

• Текущие пассивы- остатки на счетах, вклады до востребования, межбанковские кредит(овернайт или на срок 1-7 дней)

С целью управления пассивами банк проводит их оптимизацию по двум направлениям:

1. Установление соответствия структуре активов. Каждой группе пассивов должна соответствовать своя группа активов по размерам и срокам размещения(золотое правило банковского управления).

2. Удешевление ресурсной базы

Активы банка-вложение банка с целью получения дохода или обеспечение нормальных условий для его функционирования. По экономическому содержанию все активы делят на 4 группы:

• Свободные активы: наличные деньги в кассе и банкоматах, остатки на корреспондентских счета в ЦБ или других банках. Самые ликвидные активы, обычно не приносящие доход.

• Кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в других банках или Цб. Обычно это фиксированные по суммам и срокам требования, приносящие процентный доход.

• Инвестиции-вложения ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы(иностранная валюта, драгоценные металлы), а также долевое участие в хозяйственной деятельности. Исходя из целей инвестирования, различают:

  • Портфельные инвестиции- ценные бумаги, которые приобретаются для получения регулярных доходов, дивидендов, процентов, получение доходов в виде дисконтов, получение доходов от прироста курсовой стоимости. Бывают двух типов: инвестиционный портфель(ценные бумаги покупаются на длительный срок) и торговый или спекулятивный портфель(краткосрочные вложения в ценные бумаги с целью быстрой перепродажи и получение дохода от прироста курсовой стоимости).

  • Прямые производственные инвестиции(контрольный портфель управления). Цель инвестирования: контроль над собственностью и иные стратегические цели. Реализуются как долевое участие, как контрольный пакет акций. Иностранную валюту и драгоценные металлы банки приобретают для получения дохода от роста рыночной стоимости, а также для обеспечения определенного уровня ликвидности активов.

• Материальные и нематериальные активы самого банка(внутренние инвестиции)-вложение в имущество банка, банковское здание, то что необходимо для осуществления банковской деятельности. Это низко ликвидные активы, не приносящие доход.

С учетом задач управления активами их можно также классифицировать по другим признакам.

• По уровню доходности

  • Некоторые виды кредитов, депозиты в других банках или ЦБ

  • Долевое участие в хозяйственной деятельности

  • Высокодоходные активы- основная часть кредитного портфеля, портфельные инвестиции в ценные бумаги, вложения в драгоценные металлы

• По уровню риска(предусмотрена инструкцией ЦБ №130И)

  • Безрисковые(0-2%)-свободные активы

  • Низко рисковые(до 10%)- вложения в государственные ценные бумаги, кредиты гарантированные правительством, кредиты под залог драгоценных металлов

  • Средней степени риска(до 20%)- обеспеченные кредиты, рыночные ценные бумаги

  • С повышенным риском(до 50%)- нерыночные ценные бумаги, недостаточно обеспеченные кредиты

  • Высоко рисковые(до 100%)- долгосрочные кредиты, внутренние инвестиции

• По степени ликвидности

  • Высоко ликвидные, в том числе активы первой очереди- свободные активы, Активы второй очереди, легко реализуемые ценные бумаги, имеющие развитый вторичный рынок

  • Ликвидные активы- краткосрочные кредиты и иные требования с близкими сроками погашения(30 календарных дней), трудно реализуемые активы- долгосрочные кредиты, нерыночные ценные бумаги, долевое участие в хозяйственной деятельности

  • низко ликвидные- внутренние инвестиции

  • неликвидные активы- просроченная задолженность