Операции коммерческих банков и их виды

Осуществляя банковские операции, банк реализует свою специальную правоспособность, а также присущие ему функции. Понятие операции коммерческих банков более широкое, чем банковское, так как помимо них включает другие операции и сделки, не запрещенные банку законом.

С точки зрения права, банк операции-сделки, объектом которых могут выступать деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы и природные драгоценные камни, систематически проводимые кредитными организациями и банком России в соответствии с принципом исключительной правоспособности на основании закона о банках и банковской деятельности и лицензии на осуществление банковских операций для кредитных организаций и на основании закона о центральном банке для банка России.

С точки зрения экономики, банковская операция-совокупность взаимосвязанных действий банка по решению единой экономической задачи, направленной на достижение конкретного экономического результата.

Банковская деятельность раскрывается также через понятие банковский продукт и банковская услуга.

Банковский продукт- упорядоченный документально оформленный комплекс взаимосвязанных организационных технико-технологических, информационных, юридических и иных процедур, составляющих целостный регламент взаимодействия банка с клиентом, это единая технология обслуживания клиента.

Банк операция-форма воплощения в действительность банковского продукта.

Банковская услуга- содействие удовлетворению индивидуальны или коллективных потребностей без передачи права собственности на какое-либо имущество.

Банковские услуги выполняют сопутствующие функции по отношению к банковским операциям, деля их выгодными и удобными для банка и клиента.

Перечень банковских операций(ст.5 закона о банках и банковской деятельности):

1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады.

2. Размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет.

3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

4. Осуществление расчетов по поручение физических и юридических лиц по их банковским счетам.

5. Инкассация банковских средств, векселей, платежных и расчетных документов. Кассовое обслуживание юридических и физических лиц.

6. Купля-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

7. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

8. Выдача банковских гарантий.

9. Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Банки могут также совершать иные сделки, например:

1. Выдача поручительств за третьих лиц с исполнением обязательств в денежной форме.

2. Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме(факторинг).

3. Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом.

4. Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов.

5. Лизинговые операции.

6. Оказание информационных и консультационных услуг.

Операции коммерческих банков можно разделить на 4 группы в зависимости от содержания и ресурсов, задействованных при осуществлении.

1. Пассивные: позволяют банку привлекать временно свободные финансовые ресурсы вкладчиков и других клиентов. Виды:

   1. Депозитные операции связаны с приемом вкладов и депозитов от юридических и физических лиц на разные сроки на разных условиях. Особенность: недостаточный контроль банка за их объемом, так как инициатива помещения денег в банк принадлежит вкладчику.

   2. Полученные межбанковские кредиты- получение кредитов от коммерческих банков или центрального. Особенность: с помощью этих операций привлекаются самые дорогие ресурсы.

   3. Эмиссия инвестиционных и неинвестиционных ценных бумаг. Формирование уставного капитала осуществляется путем эмиссии акций, заемный капитал формирует выпуском облигаций, векселей, а также депозитных и сберегательных сертификатов.

2. Активные означают использование от своего имени собственных и привлеченных средств для получения соответствующего дохода. Виды:

   1. Кредитные операции- предоставление кредитов разных видов юридическим и физическим лицам на разных условиях на разные сроки.

   2. Инвестиции в ценные бумаги, выпущенные государством(облигации), а также корпоративные ценные бумаги(акции, облигации, вексель, депозитные сертификаты других банков). Операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет.

   3. Вспомогательную роль играю инвестиции в материальные и нематериальные активы, используемые в банковской деятельности, проектное финансирование.

Осуществление активных и пассивных операций в совокупности позволяют банку выполнять функцию кредитного института, быть финансовом посредником. Чистый доход банка по этим операция образуется за счет разницы процентных ставок по активным и пассивным операциям. Эту разницу называют моржа.

3. Посреднеческие(комиссионные) дают возможность банку получать доход в форме комиссионных (плата за обслуживание) без использования собственных или привлеченных средств. Виды:

   1. Расчетно-кассовые операции. Выполнение этих операций позволяет реализовать функцию института денежной системы, платежной системы, содействовать денежному обращению в стране.

   2. Посреднеческие брокерские операции с ценными бумагами или иностранной валютой, операции по получению и за счет клиентов.

   3. Доверительные трастовые операции

   4. Эмиссионные и депозитарные услуги. Эмиссионные услуги- организация выпуска и замещения ценных бумаг клиента(андеррайтинг). Депозитарные услуги- услуги по учету и хранению ценных бумаг, учету перехода прав по ним.

4. Консультационные и иные неоперационные услуги не включают в себя какие-либо действия с денежными средствами . Доход по этим услугам является результатом предоставления материальных, интеллектуальных и информационных ресурсов банка в пользование клиентам. Виды:

   1. Информационно-консультационные обслуживание. Эти услуги могут носить либо вспомогательный, либо самостоятельный характер.

   2. Составление методических материалов и проектно-сметной документации по заказу клиента.

   3. Сдача в аренду помещений и оборудования(сейфов)