Налоговое планирование в малом бизнесе

ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

Основная цель дисциплины – овладение студентами стратегией оптимизации налоговых платежей субъектов малого предпринимательства в соответствии с действующей нормативно- правовой базой.

Задачи дисциплины – научить студентов:

• теоретическим основам системы налогообложения в Российской Федерации;

• методологии налогообложения коммерческих организаций;

• методам и порядку формирования налоговых платежей по уровням бюджетов Бюджетной системы Российской Федерации;

• методам и порядку формирования внебюджетных фондов и их использования.

ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ СОДЕРЖАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

В результате изучения дисциплины «Налоговое планирование в малом бизнесе» студент должен:

• знать:

  • налоговое законодательство РФ;

  • основные методы налогообложения, применяемые по отношению к субъектам малого предпринимательства и индивидуальным предпринимателям в соответствии с действующим налоговым законодательством;

  • нормативно-правовую базу, регулирующую организацию и методологию налогообложения и налогового планирования с целью оптимизации налоговых платежей субъектами малого предпринимательства и индивидуальными предпринимателями в бюджеты различных уровней.

  • структуру уплачиваемых ими налогов;

  • порядок уплаты налогов субъектами малого предпринимательства и индивидуальными предпринимателями;

• уметь:

  • использовать знания по теории налогообложения в своей управленческой деятельности;

  • анализировать, оценивать и обобщать накопленный опыт;

  • обобщать и анализировать систему налогообложения в организации и для индивидуального предпринимателя при планировании налоговых платежей в рамках различных налоговых режимов, осуществлять формирование налоговых платежей с учетом их реального возникновения.

• получить навыки:

  • практической работы в налоговой бюджетной сфере деятельности, в юридических и экономических службах организаций всех форм собственности;

  • анализа, оценки и обобщения накопленного опыта.

ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ. УЧЕБНО-ТЕМАТИЧЕСКАЯ КАРТА ДИСЦИПЛИНЫ

№ п/п	Наименование темы	Объем аудиторных занятий (в часах)					Объем сам. раб. студентов (в час.)
		лекции	лаб. раб.	пр. зан.	сем. зан.	итого
	Введение. Основы налогового планирования	2	-	-	2	4	6
	Этапы налогового планирования	2	-	-	2	4	6
	Специальные методы налоговой оптимизации	2	-	-	2	4	6
	Формирование учетной политики, как один из этапов реализации налоговой политики предприятия	2	-	2	-	4	6
	Субъекты малого предпринимательства и их налогообложение	2	-	-	2	4	6
	Планирование налогообложения субъектов малого предпринимательства при традиционной системе налогообложения	2	-	2	-	4	8
	Упрощенная система налогообложения	2	-	2	-	4	6
	Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности	2	-	2	-	4	6
	Единый сельскохозяйственный налог	2	-	2	-	4	6
	Всего:	18	-	10	8	36	56
	Формы итогового контроля:	Курс. работа (проект)		Контр. работа		Зачет	Экзамен
	Семестры:	-		-		9	-
Для заочной формы обучения
	Всего:	8	-	2	-	10	82
	Формы итогового контроля:	Курс. работа (проект)		Контр. работа		Зачет	Экзамен
	Семестры:	-		10		10	-

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ

Введение

Развитие теории налогообложения и налогового планирования