- •1.Экономическая сущность и значение планирования
- •2. Задачи пл-я и виды планов
- •3. Принципы и методы пл-я
- •4. Процесс стратегич. Пл-ия
- •5. Значение бп, его задачи и разделы
- •7. Порядок разработки и разделы годового плана
- •12. Планирование формирования и распределения прибыли
- •11. Планирование с/с
- •13. Порядок разработки плана
- •14. Содержание фин-го плана и пл-ие фин-х пок-лей
- •15. Бюджетирование в системе
13. Порядок разработки плана
уч-ка по добыче угля
Пл-ие технико- эк-х пок-лей.
В данном разделе необх-мо в соотв-ии с планом действующего уч-ка указать пар-ры исследуемого забоя и ур-нь механизации оч-х работ: -вид выемочной техники; -длина лавы, м.; -мощность пласта, м.; -ширина захвата комбайна, м.; -уд. вес угля; -кол-во циклов в смене; -число рабочих смен в сутки; -число рабочих дней в месяц.
Проложить месячный план уч-ка, заверенный нач-ом пл-го отдела. Приведенные в плане уч-ка данные шахты принимаются за базисный период.
По данному уч-ку необх. разработать мероприятия, способствующие увеличению добычи (замена комбайна на более пр-ую технику) или изменение параметров оч-го забоя (увелич. мощности, длины лавы).
С пом. Комплексных Укруп-х Норм Выр-ки подсчит-ся след. пок-ли: добыча угля за месяц; комплексная норма выр-ки; комплексная расценка добычи 1 т. угля; численность горно-рабочих оч-го забоя и их квалификационный состав.
По доб-му уч-ку в целом рас-ся след. пок-ли: а) расчет общей численности раб-ов уч-ка (рабочие, горные мастера, рук-ли и специалисты), б) расчет пр-ти труда рабочих, в) расчет затрат на оплату труда, г) расчет с/с 1 т. угля.
Расчет пок-лей по оч-му забою:
Явочный штат рабочих сдельщиков в добычную смену опр-ся отношением норматив или пл-го объема добычи угля за смену к комплексной норме выр-ки:
ЧЯ ВСМ = ДПЛСМ / НВЫР, чел.
ДПЛСМ = ДЦ * n , где
ДЦ – добыча угля за цикл, т.
n – кол-во циклов в смену.
ДЦ = m * L * γ * r * K, где
r – полезная ширина захвата исполнительного органа, м.
К – к-т извлечения угля.
Добыча угла за месяц:
ДПЛМЕС = ДПЛСМ * NСМ * NДН,
NСМ- число раб-х смен за сутки,
NДН- число раб-х дней за месяц.
1. Расчет компл-ой НВЫР и расценки
табл.
- Выемка угля в т.
- Выемка угля из ниши
Итого:
Виды работ вып-ся в соотв. с паспортом ведения работ, справочником и данными действующего забоя.
Компл-ая НВЫР на 1 раб-го составит:
НВЫР = ДПЛСМ / ЧN, т/чел. см.
ЧN- необх. кол-во чел. см. по норме N-му раб-му процессу, чел. см.
Компл-ая расценка добычи 1 т. угля:
РСД = ЗПn / ДПЛСМ, р/т.
ЗПn – прямая ЗП рабочих за вып-ие n раб-го процесса в смену, руб.
Списочный штат рабочих сдельщиков: ЧСПСД = ЧЯВСД * КСП * NСМ,
КСП- к-т списочного состава,
NСМ- число рабочих смен по добыче угля.
КСП = N/ (365-(104+NПР+N1+N2)) * К,
365- число календ. дней,
104- вых. Дни в году при 5 дн-ой раб. недели,
NПР- число пр-х дн. В году,
N1, N2- прод-ть основ. и доп. отпусков.
К-т списочного состава опр-ся отдельно от поврем-в и сдельщиков.
2. Расчет технико- эк-х пок-лей уч-ка
2.1. Плановая списочная численность раб-в уч-ка
Она состоит из: сп-ой численности раб-х сдельщиков (ЧСД) и поврем-в (ЧПОВ), рук-лей и специалистов (ЧРС) и сп-ой численности горных мастеров (ЧГМ).
Численность раб-х сдельщиков опр-ся исходя из норм выр-к. Поврем-в путем расстановки по нормам обслуживания. Штат рук-лей и спц-в рас-ся с учетом сложившейся на шахте орг-ой стр-ры упр-я.
Т.о. числ-ть раб-в опр-ся:
ЧОБЩСП = ЧСД + ЧПОВ + ЧРС + ЧГМ, чел
ЧСД (ПОВ) = ЧЯВ *КСП, чел.
ЧГМ = ЧЯВГМ * КСП, чел.
2.2. Пл-ие расходов на оплату труда
Затраты на опл. тр. (ЗОТ) по уч-ку за месяц можно опр-ть:
ЗОТОБЩМЕС = ((РСД * ДПЛСУТ * НДН * (1 + (Кn1 / 100)) + ∑ ТСТj * (1+ (Кn2 / 100)) + ЗГМ + ЗДОПЛ + ∑ ЗjРС )) * К,т.р
РСД- компл. расценка сдельщиков,
Кn1- установленный % начислений премии рабочих сдельщиков, ГРОЗ при вып-ии плана на 100% опр-ся % по даныым шахты,
ТСТj- дневная тарифная ставка 1-го рабочего поврем-ка, руб.
j- пл-ое кол-во выходов j-го раб-го в месяц,
Кn2- уст-ый % начислений премии рабочим повре-м при вып-ии плана на 100%, %
ЗГМ- ЗП г.м.
ЗДОПЛ- доплаты к основной ЗП, руб.
К- районный к-т,
ЗjРС- месячный дожностной оклад j-го рук-ля (кроме г.м.) и спец-в уч-ка, руб.
Расчет расходов на оплату труда
Категории трудящихся:
-Рабочие сдельщики (ГРОЗ)
-Рабочие поврем-ки
-Мастер-взрывник
-Дежурный-э/слесарь
-Э/слесарь пл-но-предупредит. ремонта
-Начальник участка
-Пом. нач-ка уч-ка
-Механик уч-ка
-Горный мастер
Итого:
2.3. Пл-ие пр-ти труда
Пр-ть труда рабочих доб-го уч-ка на выход (ПВЫХ):
ПВЫХ = ДПЛСУТ / ЧЯВСД + ЧЯВПОВ, т/вых
Мсячная пр-ть труда рабочего по уч-ку: ПМЕС = ДПЛМЕС / (ЧСПСД + ЧСППОВ), т/мес.
2.4. Пл-ие с/с добычи угля
2.4.1. Вспомогательные мат-лы
По принципу вкл-ия в с/с мат-лы пл-ся по группам: -лес, -ВВ, -горюче смазочные мат-лы, -зап. части, -расходы буд. периодов, -МБП, -прочие.
Затраты на лес, ВВ, э/детонаторы, ГСМ, зап. части расчти-ся: ЗМ = ∑ Н1 * ДПЛСУТ * ЦМ 1 * НДН, т.р.
Н1- норма расхода 1-го мат-ла на тыс.т. сут-ой добычи, ед.
ЗМ- затраты на мат-лы,
ЦМ 1- цена ед. 1-го мат-ла с учетом транспортных расходов, руб.
НДН- число дней работы забоя в месяц.
Норма расходов мат-ла и цены приним-ся по данным пр-ой практики.
Группа мат-в, расходы буд. периодов (РБП) спис-ся в сметно-нормализованном порядке:
ЗРБП = ∑ Ці * Мі * К / tі , где
Мі- кол-во списываемых і-х мат-лы,
К– к-т повторного исп-ия мат-ов = 0,5
tі- срок службы і-го мат-ла.
Ст-ть МБП можно подсчитать укрупненно, исходя из фк-ки сложившегося норматива расхода мат-в на тыс. т. добычи по данным шахты (руб/тыс. т.) с учетом изменения индекса цен. Аналогично можно учесть и прочие мат-лы.
Расчет затрат на материалы
Табл.
Наимен-ие мат-ла: - лес, - ВВ, - ГСМ, - МБП, - запчасти, - расходы будущих периодов, - прочие, ИТОГО:
С/с 1 т. угля по эл-ту (вспомагат. мат-лы): СМ = ЗМ / ДПЛМЕС, р/т.
2.4.2. Затраты на оплату труда
Затраты на 1 т. угля по эл-ту (затраты на оплату труда) опр-ся по формуле: СЗОТ = ЗОТПЛМЕС / ДПЛМЕС, р
2.4.3. Амортизационные отчисления. Они опр-ся: А = Qі * Нaі / 100, р/мес. Qі- балансовая (первоначальная) ст-ть і-го вида оборудования на уч-ке, т.р.
Нaі- месячная норма амортизации і-го вида оборудования на ч-ке, %.
Фі = Ці + Зтрі + ЗМ і, тыс. р. где
Ці- прейскурантная цена итого обор-я, т.р.
Зтрі- затраты на транспортировку итого обор-я, руб.
ЗМ і – затраты на монтаж обор-я.
Общая сумма АО опр-ся:
А = ∑ Аі , руб.
С/с 1 т. угля по эл-ту амортизации составит:
Сa = А / ДПЛМЕС, р/т.
Расчет сводится в табл.
Затраты на монтаж и транспортные расходы можно принять в размере 2 % от ст-ти обор-я.
2.4.4. Отчисления на соц. нужды
Затраты пл-ся в %-х от общей суммы расходов на оплату труда.
По уч-ку с/с 1 т. угля обознач-ся СУЧ и опр-ся: СУЧ = ЗОБЩ / ДПЛМЕС, руб.
ЗОБЩ – общие затраты по уч-ку за месяц.
Сводная смета затрат по уч-ку отраж-ся в табл.
Сводная смета затрат:
1. Вспом. мат-лы, 2. Затраты на опл. труда, 3. Отчисления на соц. нужды, 4. Амортизация, 5. Услуги др-х уч-в и цехов, 6. Прочие, ИТОГО:
Услуги других уч-в, цехов и прочие: если по данным эл-ам ведется учет по данной практике, то затраты можно учесть в виде произведения соотв. Затрат, приходящихся на 1 т. добычи, на пл-ую добычу уч-ка за месяц.
Сопоставление пл-х пок-лей с базисными прив-ся в табл.
Сравнит. табл. с/с 1 т. угля
Эл-ты затрат: 1)Вспом. мат-лы, 2)Расходы на оплату труда, 3)Отчисления на соц. нужды, 4)Амортизация, 5)Прочие, ИТОГО:
Сравнит. табл. технико-эк-х пок-лей уч-ка:
Пок-ли: 1. Добыча, т.р.; 2. Списочная численность трудящихся, чел. в т.ч. –рабочие; 3. Пр-ть труда рабочего на выход, т.; 4. С/с 1 т. угля, р.