7. Порядок разработки и разделы годового плана

На основе перспективного плана разраб-ся годовые планы.

Разработка годовых планов вкл-ет в себя след. этапы:

1) Эк-ие службы осущ-ют эк-ий анализ работы пред-я и всех его стр-х подразделений по итогам работы базисного года.

Данный анализ позволяет вскрыть причины отклонения фактич-х рез-в от плановых пок-лей.

2) Результат анализа спускается рук-ем всех подразделений с тем, чтобы данные струк-ые подразделения разработали конкретные организационно-технич. мероприятия по повышению эф-ти подразделений.

Эк-ие службы службы в последствии рассчитывают эк-ий эф-т и отбирают наиболее эф-ые мероприятия.

3) Начальник планового отдела подготавливает проект приказа за 6 месяцев до начала нового года, в кот. указ-ет конкретные сроки и конкр-х исполнителей (нач-ов подразделений), кот. должны представить в плановый отдел орг-но-технич. мероприятия, а также нормы и нормативы для осущ-ия опр-х видов работ каждого подразделения. Директор пред-я в последствии- проект в виде приказа обязательного для исполнения.

4) Плановый отдел разрабатывает проект годового плана, кот. рас-ся на совете директоров АО, затем план дораб-ся и за 3 месяца до начала года его рекомендуется рассмотреть на собрании АО, в итоге годовой план утверждается директором пред-я.

В разработке плана участвуют рук-ли и специалисты всех служб пред-я.

Годовой план состоит из след. разделов:

(1)План маркетинга и изучение рынка сбыта. Оценка конкурентов

(2)План пр-ва и реализации прод-ии- пл-ие пр-го потенциала

(3)План технич-го развития пр-ва

(4)План повышения эф-ти и пр-ва

(5)Пл-ие капиталооборотных инвестиций

(6)Пл-ие мат-но-технич-го обеспечения

(7)Пл-ие труда и з/пл.

(8)План с/с, прибыли и рентаб-ти

(9)План соц-го развития кол-ва

(10)Пл-ие охраны окр. среды и рац-го исп-ия природных рес-в

(11)Фин-ый план и разработка бюджетов

(12)Пл-ие норм и нормативов.

9. Пл-ие трудовых ресурсов

Предварительно осущ-ся анализ пр-но-хоз-ой деят-ти и выявляются резервы повышения пр-ти труда и снижения трудоемкости.

Соотношение м/у пр-тью труда и з/пл должно соблюдаться. Темпы роста пр-ти труда должны опережать темпы роста з/пл, затем разрабатываются орг-но-технич . мероприятия по росту пр-ти труда.

В данном разделе пл-ся след. пок-ли:

1. Общая численнсть работников пром-ой деят-ти;

2. Численность ппп по категориям;

3. Пр-ть труда одного работника ппп по ТП в сопоставимых ценах;

4. Среднемесячная пр-ть труда рабочего по добыче.

Iгр. В состав общей численности ппп входят:

а) работники отраслей (добычи угля), в т.ч.: рабочие, вкл. младший обслуживающий персонал и учеников с выделением из них категории «рабочий по добыче». К рабочим по добыче угля относ-ся все рабочие доб-х, вспом-х и обслуживающих уч-ов и цехов, кот. непосредственно связаны с добычей угля.

б) рук-ли, специалисты и служащие;

в) работники др. отраслей, напр-р ОФ, э/станций. кот. нах-ся в рамках пред-я.

IIгр. Работники непром. гр. (работника детсадов, соц. сферы)

Пр-ть труда и численность работников пл-ся 2-мя методами:

(1) Нормативный. При нормативном методе численность раб-х опр-ся по нормам выр-ки для сдельщиков и по нормам обсл-ия для пврем-ов.

Численность рук-ей, спец-в и служащих пл-ся по штатному расписанию, кот. утв-ся по усмотрению дирекции пред-я.

Численность учеников пл-ся на основе плана подготовки кадров.

Численность сдельщиков рас-ся по каждому процессу и уч-ку.

Ч_ЯВ^СД = V_ПЛ^СМ/ Н_В^СМ,

Ч_СП^СД = Ч_ЯВ^СД * К_СП.

При пл-ии рабочих поврем-в учит-ся возможное совмещение профессий и высвобождение численности.

(2) Факторный метод, при кот. опр-ся: -необходимая численность работников на пл-ый год; -экономия численности по каждому раб-ку; -от необходимой числ-ти отним-ся относительное высвобождение работников, а также доп-ая численность, необходимая для пр-го процесса.

Основным пок-лем в уг. пром-ти явл-ся среднемесячная пр-ть труда рабочего по добыче. Т.о.пр-ть труда пл-мая опр-ся:

П_ПЛ = Д_ПЛ^ГОД / Ч_ПЛ * 12,

При перспективном пл-ии за базис принимают фактические данные пр-ти труда предыдущего года.

При годовом пл-ии за базис принем-ся пл-ые данные пр-ти труда предыдущего года.

Т.о. необходимая численность опр-ся: Ч_НЕОБХ= Д_ПЛ / ПТ_БАЗ * 12,

Пл-ая численность опр-ся:

Ч_ПЛ = Ч_НЕОБХ ± ∆Ч,

Расчет относительного высвобождения численности рабочих по добыче угля опр-ся по след. группе факторов: а) повышение технич. ур-ня пр-ва; б) соверш-ие упр-ия орг-и пр-ва и труда; в) изменение объема и стр-ры пр-ва; г) изменение горно-геологич-х условий.

Затем опр-ся суммарное высвобождение работников.

При пл-ии опр-ся доля прироста добычи угля за счет роста ПТ:

∆Д = (1-(∆Ч / ∆Д)) * 100 %,

8. Пл-ие пр-го пот-ла предпр-я

Пл-ие данного раздела вкл-ет в себя след. подразделы:

1)План пр-ва прод-ии в натур. выр- ии

2)Система горно-технич. пок-лей

3)Объем работ по проведению ремонта горных выр-к

4)Пр-во и реализ. прод-ии в ст-ом выр-ии.

Для разработки данного раздела плана требуется след. информ-я:

-договора на поставку прод-ии;

-нормативы;

-данные по пр-ой мощности пред-я и мероприятия по увеличению мощности и ликвидации узких мест;

-рез-та анализа пр-но-хоз-ой деят-ти;

-план технического развития пр-ва;

-проектные реш-ия по развитию горных работ и вскрытию запасов угля, разработки планов, схем э/снабж-я, водоотлива и проветривания горных выр-ок;

-договора по обеспечению пр-ва мат-но-технич-ми рес-ми.

Мощности бывают: перспективные, проектные, планово-пр-ые и фактические пр-ые мощности.

Планово-пр-ая мощность пл-ся по min пропускной сп-ти основных технол-х звеньев с учетом: а) ввода в действие новых мощностей за счет нового стр-ва или расширения действующего пред-я; б) прироста мощности за счет реконструкции и технич. перевооружения; в) изменения режима работы пред-я, изменения номенклатуры прод-ии и горно-геологич-х условий.

Пр-ая мощность- это max возможный выпуск прод-ии, при эф-ом исп-ии оборудования и пр-х площадей.

Среднегодовая пр-ая мощность опр-ся:

М_СР=М_0Н.Г+∆М₁+∆М₂+∆М₃+∆М₄, где ∆М₁= М_Т*m/12 – изменение добычи за счет тех-го перевооруж-я;

∆М₂=М_НР*m/12 – изм-е доб-и за счет нового стр-ва и реконструкции;

∆М₃=М_УТГ*n/12 – изм-е доб-и за счет ухудшения горно-гелогич-х усл-ий;

∆М₄=М_НС*n/12 - изменение добычи за счет отработки запасов.

m – полное число месяцев ввода мощностей,

n – число полных месяцев выбытия мощностей.

При вводе мощности в теч. неск-х лет: М=М_НС*N/100; где

N - норматив ввода мощности по годам,

М_НС - мощность нового стр-ва.

Добыча из очистных забоев:

Д_ОЧ^ГОД= m*γ*L*r*k*n_ц* n_СМ*N_ДН

Добыча из подгот-х выр-к:

Д_ПОД^ГОД= V_ПРОВ*В, где

V_ПРОВ – объем пров-я выр-ки,

В – выход угля с 1 м проходки,т.

Объем добычи угля опр-ся на основе планов развития горных работ.

Общая добыча = Д с отч-х уч-в+ Д с подг-х уч-в + Д с уч-в откр-х гор-х работ (по шахте).

Полная добыча опр-ся по каждому уч-ку и забою, если на технологич. комплексе на пов-ти имеется установка с механич-ой выработкой породы, то сумма плана добычи из очистных и подг-х уч-в будет выше, чем общая добыча пл-емая по шахте.

Если ведется попутная добыча с подг-х выр-к, осущ-мая за счет кап-го стр-ва силами др-х пред-ий, то эта добыча в план добычи шахты не входит, она пл-ся отдельно.

Если добыча из очист-х и подг-х забоев превышает необх. пл-ый объем добычи, то принем-ся реш-ие уменьшить режим работы одного из непр-х забоев или лава резервируется. Если же добычи недостаточно, то разрабатывают мероприятия по увеличению нагрузки на забой или ввода в действие нового забоя.

При пл-ии добычи из очистных забоев добычу следует распр-ть по забою таким образом, чтобы выйти на среднюю зольность по шахте в соответ-и с закл-ми договорами.

Для обеспечения ритмич-ти работы при пл-ии обязательно предусм-ся резервный очистной забой. По разрезам резервный объем готовых к выемке запасов.

По разрезам план добычи уст-ся по каждому пласту, уступу, горизонту, уч-ку, полю. Сумма добычи с них должна соотв-ть сумме пл-ой добычи угля по разрезу в целом. Т.о. пл-ая добыча по разрезу = сумме пл-ой добычи по всем уч-ам.

Пл-ая добыча угля должна увязываться с объемом вскрышных работ по каждому пласту, уступу, горизонту, а также учит-ся прирост переходящих подг-х запасов угля.

Добыча угля по уч-ам разреза пл-ся в соответ-и с пр-тью выемочной техники.

∆Ч, ∆Д – изменение добычи и численности в % к баз. периоду, %.

10. Пл-ие зарплаты (ЗП)

Расходы на оплату труда (ФЗП) вкл. в себя: - расходы на оплату труда ппп; - расходы на оплату труда работников непром (нп). гр.

ЗП работников нп гр. не вкл-ся в с/с.

Расходы на оплату труда вкл. в себя 2 части: основ. ФОТ+ доп. ФОТ

РОТ = ОФ_ОТ + ДФ_ОТ

ОФ_ОТ рассчитывается: прямой ФЗП (по расценкам, Т_СТ, окладам) + доплаты (премии за бригадирство, за работу в выходные и праздничные дни, за место вр. доставки к раб-му месту и др.).

ДФ_ОТ - за непроработанное время (отпускные, предусмотренные з-ом; больничные листы не входят в ОТ).

ЗП_СД = Р * V_ПЛ ; Р= ЗП_{ТАР СМ}/ Н_{В СМ};

ЗП_ПОВР = Т_СТ * t_ОТРАБ.;

ЗП специалистов = по окладу.

Размер премии и различ. рода доплат пл-ся по каждой категории раб-в отдельно в соответствии со сложившимся % данного рода конкретных доплат в базисном году (желательно за 2 года).

Если положение стимулирования работников изменилось, то % работников труда корректируется.

Доп. ЗП пл-ся также на основе сложившегося % доп. ЗП к основному ФОТ в баз. периоде.

Расходы по ОТ вкл. в себя след.:

- ЗП по Т_СТ, окладам, расценке;

- ст-ть прод., выдав. в порядке;

- натур. ОТ;

- премии, вознаграждения;

- доплаты за проф.мастерство, выслугу лет, стаж работы;

- оплата по р-му коэф-ту;

- за непрерыв. стаж в р-х кр. Севера;

- за работу в тяж. усл-х, особо тяж. и особо вредных усл-х труда;

- за работу в ночное время;

- за время нахождения в пути до места работы (при вахтовом методе);

- доплаты за нормативное вр. передв-я раб-в от ствола до раб. места;

- доплаты к больничным листам в случае пр-го травматизма;

- полевое довольствие;

- оплата за раб. в вых., праздн. и сверхурочное вр.;

- оплата отпусков;

- оплата льготных часов подростков;

- за вып-е гос. обязанностей;

- за время работы в с/х-ве;

- оплата отпуска выпускникам высшего учебного завед., направл-х на работу на предпр-е;

- оплата за совмещ. профессии до 50%;

- оплата учебных отпусков;

- компенсация женщинам, кот. нах-ся в отпуске по уходу за ребенком и отцам одиночкам;

- оплата донорам за период сдачи крови и отдаха;

- выходные пособия при прекращении трудового договора;

- стоимость бесплатно предоставляемых ком-х услуг, питания, по проезду в период отпуска, бесплатно выдаваемая форменная одежда;

- работникам, кот. повышают свою квалификацию, а также тем раб-ам, кот. приглашены для обучения кадров;

- оплата труда студентам на пр-ой практике, а также ученикам школ, если они приглашены;

- оплата труда разовых работ, привлек. работника на время.

Среднемесячная ЗП рассчитывается на основе расходов на ОТ списочного состава и совместителей.

Если ЗП выпускается в валюте, то она пересчитывается по курсу ЦБ.

На ряде пред-ий расходы на ОТ пл-ют на основе норматива ОТ на тыс. т. добычи. Утвержденный норматив умножают на пл-ый объем добычи.

В соответствии с з-ом пл-ие расходов на ОТ и распр-ие ФОТ явл-ся делом пред-я.

На ряде пред-ий набл-ся бестарифная система ОТ, уст-ся ОТ рабочего очистного забоя, а др. работникам ЗП начисл-ся по коэф-ам. Однако бестарифная ОТ основана на ранее сложившейся ОТ. Бестарифная ОТ имеет преимущество в расчетах, а также имеет большие недостатки, напр-р не учит-ся премир-е за экономию мат-х рес-в, за вып-ие ряда пок-лей, ЗП специалистов не зависит от РП, не учит-ся кач-во вып-ия работ обслуживающих уч-в. В рез-те такая система ОТ не стимулирует рост пр-ти труда, кач-во вып-ия работ и снижение с/с.