Определение категории качества ссуды

с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга

Обслуживание долга Финансовое положение	Хорошее	Среднее	Плохое
Хорошее	Стандартные (I категория качества)	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)
Среднее	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IV категория качества)
Плохое	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IV категория качества)	Безнадежные (V категория качества)

Размер расчетного резерва определяется в соответствии с таблицей 2.

Таблица 2

Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам

Категория качества	Наименование	Размер расчетного резерва в % от суммы основного долга по ссуде
I категория качества (высшая)	Стандартные	0%
II категория качества	Нестандартные	от 1% до 20%
III категория качества	Сомнительные	от 21% до 50%
IV категория качества	Проблемные	от 51% до 100%
V категория качества (низшая)	Безнадежные	100%

Если заемщику одновременно предоставлено несколько ссуд, всю задолженность данного заемщика следует относить к наихудшей из присвоенных ссудам категорий качества с применением максимального размера расчетного резерва по всем предоставленным ссудам.

Списание кредитной организацией нереальных для взыскания ссуд осуществляется за счет сформированного резерва. При списании нереальной для взыскания ссуды и процентов по ней банк обязан предпринять необходимые и достаточные меры по взысканию указанной ссуды.

Списание нереальной для взыскания ссуды является обоснованным при наличии документов, подтверждающих факт неисполнения заемщиком обязательств перед его кредиторами в течение периода не менее 1 года до даты принятия решения о списании ссуды (судебные акты, акты судебных приставов-исполнителей, акты органов государственной регистрации и др.)

Территориальное учреждение Банка России в рамках банковского надзора проверяет обоснованность классификации ссуд и размера сформированного резерва.

Если Банк России оценивает ссуды иным образом, чем банк, и устанавливает, что сформированный резерв по ссудам недостаточен (избыточен), то Банк России требует от кредитной организации реклассифицировать ссуду или урегулировать резерв в соответствии с оценкой Банка России. Указанное требование оформляется предписанием.

При невыполнении банком предписания Банка России, последний применяет принудительные меры воздействия в соответствии с законодательством.

8