Тема 9. Сострахование и перестрахование

Если размер риска предлагаемого страхователем, больше, чем обычно принимает страховщик или больше его собственного удержания, он может или должен отказаться от страхования. Хотя для того, чтобы оставить за собой часть риска и не потерять клиента (который может предложить и другие риски сейчас или позже), страховщики могут либо разделить риск между собой (сострахование), либо использовать страхование для защиты самих себя. Этот второй способ (называемый перестрахованием) является частью основного принципа страхования — распределения риска.

В соответствии с п.2 ст.27 Федерального Закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации" страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств.

Объем принятой страховщиком страховой ответственности по единичному риску не должен превышать 10 процентов собственных средств страховщика. Эта величина обычно называется собственным удержанием страховщика.

Сострахование

Сострахование возникло исторически первым как способ коопери­рования страховых резервов страховщиков для защиты особо крупных по стоимости рисков. Уступив лидирующие позиции с появлением перестрахования, сострахование тем не менее достаточно распростра­нено за рубежом, например, на английском страховом рынке, а внутри него — в корпорации “Ллойд”. Страхование очень дорогостоящих мор­ских судов и других объектов в “Ллойде” почти всегда рассредоточива­ется между его многочисленными синдикатами.

Сострахование является одним из методов распределения больших имущественных рисков, но редко применяется при страховании ответственности. Способ реализации данного метода простой и подходит для большинства случаев. Хотя есть проблемы. Во-первых, в случае больших убытков все страховщики будут присылать отдельные чеки. Это может быть обременительным, если в состраховании участвует большое количество страховщиков. Во-вторых, посредник при размещении большого риска должен будет связаться с большим количеством различных состраховщиков, каждый из которых готов представить покрытие только на часть риска в соответствии со своей емкостью.

Перестрахование

К середине XIX века страховая практика показала страховщикам и страхо­вателям, что более совершенным способом кооперирования усилий страховщиков как для них самих, так и для страхователей, с точки зрения экономики и сервиса, является перестрахование.

В Гражданском кодексе РФ (статья 967) перестрахование опреде­ляется как риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, который может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования. При этом ответственным перед стра­хователем по основному договору страхования за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик по этому договору.

В перестраховании цессией называют вторичное размещение риска или процесс передачи риска (части или всего) от страховщика-цедента к перестраховщику-цессионеру.

Перестрахование имеет важную юридическую особенность. Ответственность по страховому риску перед страхователем несет полностью первичный страховщик, несмотря на то, что договор перестрахован. Клиент, как правило, даже не знает об этом. Отношения по перестрахованию — это внутреннее дело страховых компаний, которое не касается первичных или оригинальных рисков.

Перестрахование риска может быть многократным. Дальнейшая передача риска на перестрахование называется ретроцессией.

Собственное удержание страховщик может учитывать по отдельному договору перестрахования (полису), по отдельному риску (страховой сумме) или по ряду рисков. Все доли рисков (страховых сумм) сверх собственного удержания (эксцедент), то есть сверх того, что страхов­щик может обеспечить своими техническими резервами, он передает в перестрахование.

Размер собственного удержания должен быть экономически обос­нованным.

.

Факультативное (необязательное) перестрахование исторически появилось первым на мировом страховом рынке.

Сущность этого метода заключается в том, что первая переда­ющая страховая фирма - цедент не имеет никаких долгосрочных договорных обязательств по перестрахованию рисков перед пере­страховщиком (принимающей страховой фирмой. В свою очередь перестраховщик (цессионер) также не имеет никаких обязательств по принятию рисков в перестрахование перед цедентом (первой пе­редающей страховой фирмой).

Сущность договорного перестрахования в том, что между участниками перестраховочного отношения заключается долгосрочный договор перестрахования, согласно которому страховщик-цедент обязан передавать, а перестраховщики обязаны принимать все те риски в перестрахование, характер и размер которых точно определены условиями этого договора перестрахования).

У термина "договорное" имеются синонимы — облигаторное или обязательное.

Договор облигаторного (обязательного) перестрахования предусматривает также передачу в перестрахование лишь таких долей риска, страховая сумма которых выше заранее согласованного собственного участия цедента. Доля перестраховочных выплат для каждой сторо­ны указывается в договоре всегда в процентах от общей суммы стра­ховой премии, получаемой страховщиком как перестрахователем при первичном размещении риска.

Пропорциональная группа договорного (и факультативного) перестрахования исторически предшествовала непропорциональному. Принципиально его сущность заключается в том, что “перестрахов­щик разделяет риск цедента”, то есть в том, что доля перестраховщи­ка в покрытии риска, в получении премии и в выплате возмещений определяется исходя из заранее согласованного собственного удержания цедента.

К настоящему времени в группе пропорционального перестрахования сложились три вида — два основных и один смешанный: квотное, экцедентное и квотно-экцедентное перестрахование.

Сущность квотного перестрахования состоит в том, что цедент обязан передать перестраховщику определенную долю во всех рисках данного вида (например, по пожарам на нефтехимических объектах), а перестраховщик не имеет права отказаться от этой обязанности. Как правило, при квотном перестраховании цедент передает, а перестраховщик принимает от него соответствующую часть премии, строго фиксированную в процентах, с одной стороны, и пере­страховщик выплачивает цеденту комиссионное вознаграждение (за ведение дела по договору перестрахования и за предоставление воз­можности участия в этом договоре) , а также тантьему — так называемую дополни­тельную комиссию с чистой прибыли.

Сущность эксцедентного перестрахования заключается в том, что перед составлением договора перестрахования цедеят тща­тельно анализирует статистику страховых случаев, проводит ак­туарные расчеты и на этой основе определяет размер собственного участия в перестраховании и размер того, что выгодно передать перестраховщикам.

Размер собственного удержания цедента является лимитом, на основе которого исчисляется эксцедент, то есть сумма риска, превы­шающая лимит собственного удержания цедента в несколько раз.

Кратность превышения лимита собственного удержания оговаривает­ся в договоре эксцедентного перестрахования. Отсюда эксцедент ис­числяется как сумма собственного удержания цедента (лимит), ум­ноженная на записанное в договоре такое число раз, которое обеспе­чит полное перестрахование риска.

Как правило, непропорциональным перестрахованием обслуживаются такие риски, которые связаны с крупными катастрофическими убытками. То есть непропорциональное перестрахование использует­ся везде, где невозможно определить верхний предел страховой ответ­ственности.

Эксцедент убытка — это превы­шение убытка или большие убытки.

Данный вид непропорционального перестрахования получил наи­большее распространение по очень крупным и непредвиденным ката- строфическим рискам.

Сущностъ этого вида непропорционального перестрахования состоит в том, что перестрахование эксцедента убытка обеспечивает цеденту не выравнивание портфеля по отдельным рискам данного вида, а финансовое равновесие (устойчивость) в целом, которое может быть нарушено риском с катастрофическими последствиями.

Первоначально цедент перечисляет перестраховщику аванс премии, а при получении им за год фактической премии он делает перерасчет с перестраховщиком.

Эксцедент убыточности (stop loss) — это превышение убы­точности. Если пропорциональное эксцедентное перестрахование за­щищает по каждому договору оговоренное превышение страховой суммы сверх собственного удержания цедента; а непропорциональный эксцедент убытка - превышение убытка сверх собственного удержа­ния цедента также по отдельным договорам, то защита по виду эксцедента убыточности ориентирована не на отдельный убыток или определенную их совокупность, а на один вид страхования или весь страховой портфель.

Сущность этого вида непропорционального перестрахования со­стоит в том, что стороны, подписывающие договор stop loss, берут на себя ответственность по всем убыткам в течение года. Лимиты ответственности перестраховщиков по договорам stop loss определяются от 100 до 105 процентов убыточности страховщиков за год либо как абсолютная величина убыточности перестрахователя. В конце года суммируются все убытки и становится ясно: превышает фактическая их сумма договорную или нет. Если сумма убытков фактическая выше ответственности цедента, то наступает ответственность перестраховщиков.

Особой формой объединения страховщиков является страхо­вой пул, создаваемый для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на условиях солидарной ответственности его участников за исполнение обязательств по договорам страхования, заключенным от имени участников пула.

Пул представляет собой форму временного объ­единения самостоятельных компаний для решения определенных специальных задач и создается на основе добровольного соглаше­ния между участниками, берущими на себя совместные обязатель­ства по предмету соглашения.

Страховые пулы широко представлены во всех странах с разви­той системой страхования. Их создание преследует цели:

- преодоление недостаточной финансовой емкости отдельных страховщиков;

- обеспечение финансовой устойчивости страховых операций; гарантии страховых выплат клиентам; возможность принятия на страхование крупных рисков, едино­личное несение которых не под силу самым крупным страховым компаниям.

В страховых пулах страхуются авиационные риски, риски за­грязнения окружающей среды, риски атомной энергетики и граж­данской ответственности производителей лекарств, строительных организаций и т. д. Участие в пуле - часто одно из условий допус­ка страховых компаний к страхованию крупных и опасных рисков.

Первые страховые пулы появились в 60-х годах в связи с увели­чением числа крупномасштабных несчастных случаев и катастроф, вызванных техногенными факторами. Сейчас они функциониру­ют во всех странах с развитой системой страхования. В большин­стве стран не существует специального законодательства, регла­ментирующего образование и деятельность страховых пулов. Как форма ассоциации страховых компаний, они регулируются норма­ми общегражданского и контрактного права.

Страховые пулы бывают двух типов: они могут действовать на принципах сострахования и перестрахования. Большинство круп­ных пулов за рубежом совмещают в себе оба эти принципа. В пу­лах совместного страхования участники передают в пул все риски определенного вида, для страхования которых создано данное объ­единение. Все эти риски делятся в определенных пропорциях меж­ду участниками вместе со страховыми премиями по ним, и каждый член объединения несет соответствующую долю ответственности в ущербах при наступлении страховых случаев. В перестраховоч­ных пулах участники занимаются самостоятельно первичным стра­хованием, а избыток рисков передают на перестрахование в пуд.

В большинстве стран страховые пулы ограничиваются в своей деятельности нормами антимонопольного законодательства. На­пример, по регламентации Европейского Сообщества создание перестраховочных пулов допускается при условии, что они конт­ролируют не более 15% емкости соответствующего рынка.

По российскому законодательству формирование и функцио­нирование страховых пулов регулируются Законом РФ “Об орга­низации страхового дела в Российской Федерации” и норматив­ными актами надзорных органов, в частности. Положением о стра­ховом пуле, утвержденным приказом Росстрахнадзора от 31.03.96 № 08-11р/22 “О деятельности страховых пулов”.

В соответствии с Положением страховой пул определяется как добровольное объединение страховщиков, не являющееся юриди­ческим лицом, создаваемое на основе соглашения между ними в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на условиях солидарной ответственности его участников за испол­нение обязательств по договорам страхования, заключенным от имени участников страхового пула. Это значит, что российские страховые пулы должны формироваться как объединения по со- страхованию рисков, так как только форма сострахования предпо­лагает возможность солидарной ответственности участников по договору.

В Федеральном Законе “Об организации страховой деятельности в РФ" говорится, что участни­ки договора совместного страхования солидарно отвечают перед страхователем за выплату страхового возмещения, если в договоре не определены права и обязанности каждого из страховщиков. То же самое положение содержится в Гражданском Кодексе РФ (ст. 954). Существующее Положение о страховом пуле не предпо­лагает формирование перестраховочных пулов, так как перестра­хование не допускает солидарной ответственности страховщиков. Страховщик, заключивший договор перестрахования, остается от­ветственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.

Понятие солидарной ответственности участников обязательства по исполнению сделки установлено Гражданским Кодексом РФ. Применительно к страховому пулу оно означает, что страхователь (застрахованное лицо или выгодоприобретатель) имеет право требовать исполнения обязательств но договору страхо­вания от любого страховщика - участника пула.

Страховой пул создает­ся для проведения страхования по какому-либо конкретному виду страховой деятельности. Он образуется на определенный срок или без прямого ограничения срока действия на основе соглашения между участниками. Как уже отмечалось, участие в пуле — дело добровольное. Страховщик, вступающий в пул, должен иметь ли­цензию на проведение соответствующих видов страхования. Вступ­ление в пул не ограничивает возможностей страховщика в его от­ношениях с третьими лицами и не является препятствием для уча­стия в других пулах. Число страховщиков-участников пула не ограничивается. Вполне возможна ситуация, когда к существую­щему пулу присоединяются все новые участники.

В основе создания страхового пула лежит соглашение между участниками. Соглашение определяет следующие характеристики пула:

- предмет его деятельности;

- виды страхования и имущественные риски, принимаемые пу­лом на страхование;

- условия, порядок заключения и исполнения договоров страхо­вания, заключаемых от имени участников пула;

- взаимные обязательства участников и порядок взаимодействия между ними.

Соглашение определяет также финансовые критерии, которым должны удовлетворять претенденты на участие в страховом пуле.

Все страховые компании, вступившие в пул, должны руководство­ваться едиными правилами страхования и едиными тарифами.

В соглашении устанавливаются максимальный размер обяза­тельств страхового пула по договору страхования, который заклю­чается от его имени, и распределение долей по принятым обяза­тельствам между участниками. Эти показатели предусматривают­ся по каждому из принимаемых на страхование рисков и могут меняться по требованию участников пула, но не чаще чем один раз в квартал.

В соглашении определены также порядок и сроки взаиморас­четов между участниками пула, страхователями и страховыми по­средниками:

- при заключении договора страхования; при осуществлении страховой выплаты;

- при распределении расходов, связанных с урегулированием ущербов, при аннулировании несостоявшегося договора и в иных случаях.

Подписав соглашение о создании страхового пула, участники должны поставить об этом в известность органы надзора за страховой деятельностью. Присоединение к действующему пулу новых членов осуществляется в порядке, который определен соглашени­ем о страховом пуле. Претендент представляет заявление о вступ­лении, нотариально заверенные копии учредительных документов, лицензии, баланс на последнюю отчетную дату, сведения о финан­совых результатах, подтверждающие финансовую устойчивость и платежеспособность. Принятие в пул оформляется дополнением к соглашению, которое подписывается первичными участниками пула и его новым членом. О принятии нового участника в страхо­вой пул в 10-дневный срок должны быть поставлены в известность органы надзора.

Страхо­вой пул в соответствии с Положением должен строить свою дея­тельность на следующих принципах:

- создание на основе единых правил и тарифов страховщиков-" .участников пула наиболее благоприятных условий страхования для клиентов;

- заключение договоров страхования в пределах максимального размера обязательств, установленного соглашением о страховом пуле;

- учет поступающих страховых взносов по соответствующим ви­дам страхования по отдельным субсчетам либо средствами анали­тического учета в соответствии с установленным порядком вза­иморасчетов между участниками пула;

- перераспределение страховых взносов, полученных по догово­рам страхования, заключенным от имени участников пула, соот­ветственно их доле в принятом на страхование риске;

- солидарная ответственность участников пула по исполнению обязательств по договорам страхования, заключенным от имени участников страхового пула.

Максимальный объем ответственности каждого участника пула по договорам страхования определяется в соответствии с Услови­ями лицензирования страховой деятельности на территории Рос­сийской Федерации и устанавливается в соглашении о страховом пуле. Максимальная ответственность по отдельному риску по до­говору страхования, как мы уже упоминали ранее, не может превышать 10% собственных средств страхования.

Максимальный объем обязательств по договору страхования, заключенному от имени участников страхового пула, не может превышать совокупного объема ответственности по отдельным рискам всех участников пула. Этот показатель должен быть зафиксирован в соглашении о страховом пуле. В случае если страхо­вая сумма по договору страхования превышает установленный мак­симальный размер ответственности, договор должен быть перестра­хован у страховщика, не являющегося участником пула. В против­ном случае такой договор страхования не может быть заключен.

Договор страхования, заключаемый от имени участников стра­хового пула, отличается от обычного договора тем, что в нем ука­зан перечень страховщиков-участников пула и доля каждого в принятом на страхование риске. Кроме того, в нем установлен стра­ховщик, к которому страхователь имеет право предъявлять требо­вания по исполнению договора страхования. Обычно это та стра­ховая компания, которая заключает договор со страхователем как участник страхового пула. Однако это положение достаточно ус­ловное, так как страхователь имеет право требовать исполнения обязательств по договору от любого из участников пула или от всех них вместе.

При наступлении страхового случая страховщик, получивший заявление от страхователя, обязан немедленно сообщить об этом .другим участникам пула. Каждому участнику пула должны быть представлены основные документы по страховому случаю: копия договора страхования и страховой акт. После этого, в соответствии с принятым порядком урегулирования ущербов, каждый участник должен перечислить свою долю страхового возмещения на расчет­ный счет страховщика, на которого возложено исполнение обязан­ностей перед страхователем по договору страхования. Участник пула, исполнивший солидарную обязанность пула по осуществле­нию страховой выплаты, имеет право регрессного требования, т. е. требования на компенсацию произведенных выплат к остальным участникам пудового соглашения в соответствующих долях.

Возможна ситуация, когда участник пула испытывает времен­ные финансовые затруднения и не может своевременно выплатить причитающуюся ему сумму страхового возмещения. В этом случае ответственность за него несут другие участники пула в размере, пропорциональном их доле в принятом на страхование риске. Вре­менные финансовые затруднения страховщика должны быть при этом подтверждены документально. И после истечения указанно­го срока он обязан в бесспорном порядке оплатить свои долги.

Традиционно важным является вопрос о страховых резервах. Страховые резервы формируются каждым участником пула в со­ответствии с объемами принятых обязательств. Кроме того, участ­ники пула имеют право формировать дополнительные страховые резервы - страховой резерв пула. Формирование этого резерва должно быть согласовано с органами надзора. Порядок образова­ния и использования страхового резерва пула устанавливается в соглашении о страховом пуле и является единым для всех его уча­стников.

.