Тема 4. Источники страхового права

Система страхового права в России опирается на действующую систему законодательства, которая включает общие правовые акты, специальное страховое законодательство и комплект подзаконных актов и ведомственных нормативных документов, принимаемых в пределах компетенции различными органами исполнительной власти.

Общее законодательство охватывает правовые акты, регулирующие деятельность всех субъектов права, независимо от вида предпринимательской деятельности, рода занятий. К ним следует, прежде всего, отнести Гражданский и Налоговый Кодексы РФ.

Специальное страховое законодательство, регулирующее специфические страховые отношения, включает в себя законы, важнейшими из которых являются:

- Закон РФ “О страховании” от 27.11.92 г., введенный в действие постановлением ВС РФ от 27.11.92 г. В декабре 1997 г. в этот закон внесены изменения и поправки и он получил новое название “Об организации страхового дела в Российской Федерации” (с последними изменениями от 07.03.2005)

- Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» от 25.04.2002 №40-ФЗ

- Федеральный закон «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» от 21.07.1997 №116-ФЗ (ст. 15);

- Закон РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» от 28.06.1991 №1499-1

- Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15.12.2001 №167-ФЗ

- Федеральный закон «Об основах обязательного социального страхования» от 16.07.1999 №165-ФЗ

- Федеральный закон «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях» от 24.07.1998 №125-ФЗ;

- Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 №177-ФЗ

- Федеральный закон «О взаимном страховании» от 29.11.2007 №286-ФЗ

В системе законодательства, регулирующего деятельность страховщиков, особое место занимает система подзаконных актов и ведомственных нормативных документов, принимаемых в пределах компетенции различными органами исполнительной власти, в том числе указания и рекомендации по различным вопросам страхования, принятые Росстрахнадзором. В их числе условия лицензирования страховой деятельности, план счетов бухгалтерского учета и инструкции по его введению, положение о порядке регистрации объединений страховых организаций, требования к размеру нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков и соблюдения платежеспособности страховщиками, правила формирования технических резервов, правила размещения активов страховщиков, связанных со страховыми резервами.

Для эффективного развития рыночного хозяйства необходимо, что­бы экономические основы любой предпринимательской деятельности опирались на адекватную гражданско-правовую основу. Причем эта основа должна быть взаимоувязанной по содержанию, принципам и форме на всех уровнях рыночного хозяйства — от государственного до уровней производителя и потребителя.

В России, как и в ряде западных стран (например, в Германии), сложи­лась трехступенчатая система регулирования страхового рынка:

- первая ступень — Гражданский кодекс страны, некоторые зако­ны и правовые акты, имеющие статус кодекса;

- вторая ступень — специальные законы по страховой деятельности и смежным с ней видам деятельности;

- третья ступень — нормативные акты министерств и ведомств по страховому делу.

Правовое регулирование страховых отношений охватывает права и обязанности страховщика и страхователя, застрахованного, выгодоприобретателя. Кроме того, в страховании участвуют и другие лица, контрольные, налоговые и правоохранительные органы, органы исполнительной и законодательной власти.

Страхование как вид профессиональной деятельности регули­руется, прежде всего, главами Гражданского Кодекса РФ, прежде всего главой № 48 “Страхование”, а также главами: № 3 “Граждане (физические лица)”, № 4 “Юридиче­ские лица”, № 7 “Ценные бумаги”, № 9 “Сделки”, № 10 “Предста­вительство. Доверенность”, № 11 “Исключение сроков”, № 12 “Исковая давность”, № № 13—20, посвященные правам собственно­сти, № № 21—29, посвященные обязательствам и договорам, № 34 “Аренда”, № 37 “Подряд”, № 42 “Закон и кредит”, № 44 “Банков­ский вклад”, № 45 “Банковский счет”, № 49 “Поручение”, № 52 “Агентирование” и другими в части, регулирующей деятельность страховой компании как субъекта хозяйственной деятельности.

Основным содержанием главы 48 Кодекса составляют нормы, регулирующие отношения по договорам имущественного и личного страхования. Определяется понятие обязательного страхования, причем в двух видах — за счет средств государственного бюджета и за счет иных источников. Обязательность страхования устанавливается не для всех участников, а именно для страхователя, причем страхователь не может навязать свои условия договора страхования страховщику.

Обязательное страхование должно осуществляться так же, как и добровольное, путем заключения договоров в соответствии с главой 48 Гражданского Кодекса, за следующими исключениями — обязательное медицинское, морское страхование, страхование банковских вкладов и пенсионное страхование производится в соответствии со специализированными законодательными актами. В страховании иностранных инвестиций от некоммерческих рисков также имеют приоритет специальные законы.

Более полно в Гражданском Кодексе указываются интересы, стра­хование которых не допускается (ранее, согласно Закона, только страхование имущества, подлежащего конфискации на основании вступившего в силу решения суда). Такими интересами, в частности, являются:

- противоправные интересы;

- убытки от участия в играх, лотереях и пари;

- расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.

Страхование этих интересов делает договор страхования ничтожным.

При этом следует отметить, что если в договоре страхования наряду с запрещенными присутствуют и другие интересы и при этом условия договора составлены таким образом, что страхование запрещенного интереса может быть изъято из договора без какого - либо ущерба для страхования других интересов, то на эти другие интересы и условия их страхования правила о ничтожности договора не распространяются (ст. 180 ГК).

Кроме того, по договору страхования риска ответственности за нарушение договора может быть застрахован только риск ответственности самого страхователя.

Важнейшим для страхования законодательным актом является Федеральный закон “Об организации страхового дела в Российской Феде­рации” (в редакции от 20.11.99 № 204-ФЗ). Этот закон содержит важнейшие для практики определе­ния участников и различных сторон страховой деятельности. Осо­бое значение для развития страхования имеют опреде­ления условий обеспечения финансовой устойчивости страховщиков и гарантии платежеспособности а также требование к размещению страховых резер­вов на условиях диверсифи­кации, возвратности, прибыльности и ликвидности, которое мы рассмотрим подробнее в следующей теме.

Указанный закон закрепляет право страховщика самостоятельно устанавливать условия добровольного страхования, закрепив эти условия в конкретном договоре со страхователем. Содержание условий, которые по соглашению сторон могут быть включены в договор, не устанавливаются. Единственное требование, предъявляемое к договору страхования, заключается в том. что он должен отвечать условиям действительности сделки, предусмотренной гражданским законодательством Российской Федерации, то есть сделка должна заключаться в предусмотренной законом форме, должна соответствовать требованиям закона, участники сделки должны быть дееспособны.

Процесс перестрахования, до принятия соответствующего закона, регулируется теми же законами, что и страхование.

Один из видов страхования, а именно, медицинское страхо­вание, регулируется своим собственным законом — Законом РФ “О медицинском страховании граждан в Российской Федерации” в ре­дакции от 02.04.93 № 1499-1.

Значительное влияние на деятельность страховщиков оказало постановление Правительства РФ “О первоочередных мерах по раз­витию рынка страхования в Российской Федерации” от 22.11.96 № 1387, которым внесены изменения в подпункт р) пункта 2 Положе­ния о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость, и о порядке форми­рования финансовых результатов, учитываемых при налогообложе­нии прибыли, утвержденного постановлением Правительства РФ от 05.08.92 № 552. До этого расходы по страхованию относились на себестоимость только в нескольких отраслях, а остальные страховались за счет прибыли.

Данное изменение предусматривало право пред­приятий и организаций относить страховые платежи по доб­ровольному страхованию транспорта, имущества, гражданской и профессиональной ответственности, страхованию от несчастных случаев и болезней, а также медицинскому страхованию на себе­стоимость продукции (работ, услуг) в размере до 1 процента. Указанная величина является предметом многолетних споров страховщиков и Правительства. Само ее наличие в нормативных документах (в развитых странах подобные ограничения отсутствуют) лишь подтверждает приверженность власти ограничительным методам регулирования страховой деятельности.

Целью нормативных актов страхового надзора является, соб­ственно, регулирование внутренней деятельности страховщиков для обеспечения требований Федерального Закона “Об организации страхового дела в Российской Федерации”.

Одним из важнейших нормативных актов страхового надзора является "Инструкция о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков", утвержденной приказом страхового надзора от 30.10.95 № 02-02/20 с последующими изменениями. Для обеспечения платежеспособности размер свободных активов страховщика, исчисленный как разность между общей суммой активов и суммой его обязательств, должен соответствовать определенному нормативу.

Правила формирования технических резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, устанавливают единый для всех страховщиков состав технических резервов и порядок их образований. К обязательным видам резервов относятся: резерв незаработанной премии, резерв заявленных, но неурегулированных убытков, резерв произошедших, но незаявленных убытков. Кроме того, страховщик по согласованию с органами надзора может образовывать резерв колебаний убыточности и катастрофический резерв. Переход на формирование технических резервов по единым принципам, сходным с используемыми в мировой практике, позволяет сделать сопоставимыми балансы и финансовые результаты деятельности российских и зарубежных страховщиков.

Основой регулирования инвестиционной деятельности страховых компаний являются правила размещения страховых резервов, утвержденные приказом страхового надзора от 22.02.99 № 16н и действующие в настоящее время в редакции приказа от 16.03.2000 № 28н. Для обеспечения устойчивости страховых компаний и гарантии страховых выплат размещение страховых резервов должно осуществляться на принципах диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. Для соблюдения этих принципов в правилах регламентируется структура инвестиций, вводится перечень запрещенных направлений инвестиций. Например, запрещается использовать средства страховых резервов для заключения кредитных договоров, договоров купли-продажи, для приобретения акций и паев товарных и фондовых бирж.

Нормативные документы Центрального Банка также оказывают непо­средственное влияние на деятельность страховых компаний в ча­сти установления ставки рефинансирования и правил открытия счетов в учреждениях банков. Следует заметить, что, хотя общая тенденция изменений ставки рефинансирования известна, конкрет­ные изменения ставки происходят, как правило, неожиданно, по­этому данный фактор относится к числу непредсказуемых изменений внешней среды и оказывает прямое воз­действие на инвестиционный доход страховщиков.