Расчет условно-годовой экономии от внедрения бункерных агрегатов

Показатели

Расчетные формулы и обозначения величин, входящих в них

Расчет показателей

1

2

3

Затраты, уменьшающиеся в результате внедрения бункерных агрегатов

Экономия муки от снижения потерь при оброжении теста, тонн (Э_м)

Э_м= М_г*0,5 / 100, где М_г – годовой расход муки, 5555т;

0,5 – процент снижения потерь при брожении теста;

С_м= Э_м*Ц_ср,

где С_м – стоимость муки;

Ц_ср – средняя цена 1т. муки, 1600 р.

Э_м = 4532*0,5/100 =22,7 тонн

С_м= 22,7*1600= 36,32 тыс.р.

Заработная плата высвобождаемых четырех тестоводов (Р), в год

Р= К_р*З_ср*12,

где К_р – количество рабо-чих, высвобождаемых в результате внедрения агрегатов;

З_ср – средняя зарплата в месяц одного тестовода, 3000 р.

Р= 4*3000*12 = 144 тыс.р.

Выплаты их фонда социального назначения (Зф).

З_ф= р*(Е_зп – 1),

где З_ф – выплаты из фонда, р.

р - зарплата высвобож-даемых рабочих, р.

Е_зп – коэффициент выплат из фонда.

З_ф = 144000* (1,35-1)= 50,4 тыс.р.

Отчисления на социальные нужды (О_с).

О_с= Р*О_с,

где Ос - отчисления на социальное страхование.

О_с = 194,4*0,356 = 69,2 тыс.р.

Затраты на санодежду (Э_о).

Э_о=К_р*О_р*С_о,

где О_р – потребность в санодежде, 2 комплекта;

С_о – стоимость санодежды, 200р.

Э_о = 4*2*200 = 1,6 тыс.р.

Итого, затрат, уменьшающихся в результате внедрения бункерных агрегатов (С_м1).

С_м1=С_м+Р+З_ф+О_с+Э_о,

где С_м= 36,32 тыс.р.;

Р=144,0 тыс.р.;

З_ф= 50,4 тыс.р.;

О_с= 69,2 тыс.р.;

Э_о= 1,6 тыс.р.

С_м1= 36,32+144+50,4+69,2+ +1,6= 301,52 тыс. р.

Затраты, увеличивающиеся в результате внедрения бункерных агрегатов

Затраты на электроэнергию (С_э).

С_э= (М_э2*К_э*Т_э*С_э*Т_год) – (М_э1*К_э*Т_э*С_э*Т_год).

где М_э1 и М_э2 – мощность электродвигателей до и после внедрения бункер-ных агрегатов соответст-венно 22,5 и 25,0 кВт;

К_э - коэффициент использования мощности электродвигателей до и после внедрения бункерных агрегатов, 0,7;

Т_э – время работы электродвигателя в сутки, 23 часа;

С_э – стоимость 1 кВт /ч электроэнергии, 0,6р.

Т_год – режим работы предприятия, 345 суток

С_э = (25*0,7*23*0,6*345) - (22,5*0,7*23*0,6*346) = 8,1 тыс.р.

Затраты по амортизационным отчислениям: оборудование (А_о).

А_о=(З_н1-З_ст)*ао/100,

где З_н1 – новые капитальные затраты на внедрение агрегатов, 721тыс. р.

З_ст – стоимость оборудо-вания до внедрения бунке-рных агрегатов, 220 тыс.р.

а_о – норма амортизации-онных отчислений на оборудование, 25,4%.

А_о=(721-220)*25,4/100= 127,3 тыс.р.

Полы (А_п).

А_п= (З_ст2-З_н2)*а_п/100,

где З_ст2 – затраты на чугунные плиты 390*300=117000р.

З_н2 – затраты на керамические плиты, 390*98=38220р.

а_п – амортизация плит, 2,8%.

А_п=(117000- 38220)*2,8/ /100=2,2тыс.р.

Затраты по текущему ремонту и содержанию оборудования (Т_о).

Т_о=(З_н1-З_ст1)*Т_о/100,

где З_н1- 721тыс.р.;

З_ст1 – 220тыс.р.;

Т_о - затраты по теку-щему ремонту и содержа-нию оборудования, 8,8%.

Т_о=(721-220)*8,8/100= 44,1тыс.р.

полов (Т_п)

Т_п=(З_ст2-З_н2)*Т_п/100,

где Т_п - затраты по текущему ремонту и содержанию пола, 3%.

Т_п=(117000-38220)*3/ /100=2,3тыс.р.

Итого, затрат, увеличивающихся в результате внедрения бункерных агрегатов (С_м2).

С_ув=С_э+(А_о+А_п)+(Т_о+Т_п),

где С_э=8,3 тыс.р.;

А_о=127,3 тыс.р.;

А_п=2,2 тыс.р.;

Т_о=44,1 тыс.р.;

Т_п=2,3 тыс.р.

С_ув=8,3+127,9+2,2+44,1+2,3= =184,0тыс.р.

Условно-годовая экономия (Э_у.г.).

Э_у.г.=С_умен.-С_увел.

Э_у.г.=301,52 -184,0 = 117,52 тыс.р.

Себестоимость годового выпуска продукции в результате внедрения бункерных агрегатов (С_общ2).

С_общ.2=С_общ1-Э_у.г.

С_общ.2=600-117,52 = 467,38 тыс.р.

Срок окупаемости дополнительных капитальных вложений (Т_доп), год

Т_доп=К₂-К₁+К_у/С_общ.1-С_общ.2,

где К₂ – затраты на внедре-ние агрегатов, 721тыс.р.;

К₁ – стоимость заменяемого оборудования, 220тыс.р.;

К_у – ущерб от ликвидации заменяемого оборудования, тыс.р.;

Н_з – недоамортизиро-ванная часть стоимости заменяемого оборудования, 22 тыс.р.;

Д_з – затраты, связанные с демонтажом заменяемого оборудования, 10тыс.р.;

В_з – выручка от реализа-ции материалов, получен-ных после ликвидации заменяемого оборудования 22 тыс.р.

К_у=Н_з-В_з+Д_з

Т_доп.=721-220+10/117,52 =4,3 года

К_у=22-22+10=10тыс.р.

Источником финансирования капитальных затрат является в данном примере фонд накопления

Годовой экономи-ческий эффект от внедрения бунке-рных агрегатов (Э).

Э=(С_общ1-С_общ2) - Е_{н х} (К₂-К₁+К_у),

где С_общ1 и С_общ2 – себестоимость годового выпуска продукции до и после внедрения бункерных агрегатов соответственно 600тыс.р. и 482,48тыс.р.

К₂ и К₁ – капитальные затраты до и после внедре-ния бункерных агрегатов соответственно 220 и 721 тыс.р.

Е_н – нормативный коэффициент экономичес-кой эффективности допол-нительных капитальных вложений, 0,15

К_у – ущерб от ликвидации заменяемого оборудования, 10тыс.р.

Э_г = (600-482,48)-0,15* (721-220+10)= 40,87 тыс.р.

Определение снижения себестоимости на единицу продукции (С₁)

С₂=С₁-Э_у.г./А_н

где Э_у.г. – условно-годовая экономия от внедрения бункерных агрегатов, 117,52 тыс.р.

А_н- годовой выпуск продукции по плану, 6210 тонн.

С₁ – себестоимость 1т. продукции, руб.

Изменение себестоимости на 1 т. продукции

Э_у.г./А_н=117,52 /6210=18,9 р.

С₂=6600 – 18,9=6581,1 р.

Наименование показателей

Базовый

вариант

Предполагае-

мый вариант

Изменение

- уменьшение

+ увеличение

Абс.

%

Годовой объем производства,

тонн

7612,0

6210,0

-1402

-18,4

Количество рабочих на учас-

тке, человек.

12

8

-4

-33,3

Капитальные затраты на внед-

рение, тыс.р.

-

721,0

-

-

Стоимость заменяемого обо-

рудования, тыс.р.

220

-

-

-

Себестоимость годового вы-

пуска продукции, тыс.р.

600,0

482,48

-117,52

-19,6

Производительность труда,

тонн.

634,3

951,5

+317,2

+50,0

Годовой экономический эф-

фект, тыс.р.

-

40,87

-

-

Срок окупаемости капиталь-

ных затрат, год.

-

4,3

-

-