Тема 7. Финансовое планирование в организации

Задача 1.

Составить прогнозный годовой отчет о прибылях и убытках и баланс на конец отчетного года по следующим данным:

годовой объем реализации продукции – 3570 тыс. руб. (без косвенных налогов),
себестоимость продукции – 70% объема реализации,
расходы на сырье и материалы – 50% в структуре себестоимости продукции,
внереализационные расходы – 960 тыс. руб.,
ставка налогообложения прибыли – 20%,
нераспределенная прибыль прошлого года – 180 тыс. руб., на формирование резервного капитала в отчетном году планируется направить 5% чистой прибыли прошлого года, на выплату дивидендов - 25%,
первоначальная стоимость основных средств на начало года – 400 тыс. руб., накопленный износ – 78 тыс. руб.; в течение года изменений состава и структуры основных фондов не предполагается, среднегодовая норма амортизации – 8 %,
плановый остаток денежных средств на конец периода – в размере 10-дневной потребности затрат на сырье и материалы,
срок оборачиваемости дебиторской задолженности – 20 дней,
норма оборотных средств в производственных запасах – 25 дней,
плановый размер кредиторской задолженности по товарным операциям на конец отчетного периода - в размере 2х-месячной закупки сырья и материалов,
прочая кредиторская задолженность – 1% от годового объема реализации продукции,
задолженность по кредитам и займам на начало периода – 207 тыс. руб., к концу года планируется погашение 160 тыс. руб.,
уставный капитал организации – 100 тыс. руб., без изменений за период.

Задача 2.

Составить баланс организации, если известно, что: выручка от реализации продукции – 3000 тыс. руб., коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств – 10, запасы составляют 25% оборотных средств организации, коэффициент общей оборачиваемости капитала – 1, коэффициент соотношения заемных и собственных средств - 0,5, коэффициент текущей ликвидности – 2.

Задача 3.

Составить баланс организации, если известно, что доли разделов пассива баланса в его итоге занимают соответственно: П3 – 50%, П5 – 40%. Коэффициент общей оборачиваемости капитала – 2, готовая продукция – 40 тыс. руб., коэффициент оборачиваемости готовой продукции – 25, коэффициент маневренности – 0,2.

Задача 4.

Составить финансовый план предприятия по одному из выбранных вариантов.

Результаты оформить таблицей 8.

Таблица 1

		Смета1				Смета 2
№ п/п	Показатель	Вариант 1		Вариант 2			Вариант 1		Вариант 2
		за год	в т.ч.4 кв.	за год	в т.ч.4 кв.		за год	в т.ч.4 кв.	за год	в т.ч.4 кв.
1	Сырье и материалы	16400	4000	21500	5400		12870	3200	15800	4000
2	Амортизация нематериальных активов	20	5	200	50		4	1	40	10
3	Проценты по краткосрочным кредитам банка	2300	400	6000	2000		4120	1200	3200	800
4	Налоги, включаемые в себестоимость продукции	2800	700	3000	800		3200	800	4000	800
5	Покупные комплектующие изделия	3500	900	5000	1300		7000	1000	2600	680
6	Топливо	4500	1200	8000	2000		5000	1500	4000	1000
7	Энергия	600	200	1000	300		80	30	1000	280
8	Прочие затраты	8200	2100	2700	675		4440	400	5220	1300
9	Стоимость возвратных отходов	1200	400	1500	375		1600	400	1400	350

Стоимость основных производственных фондов:

На начало года - первоначальная - 418000
На начало года- остаточная - 340500
Вводимых в эксплуатацию для 1 варианта в марте- 48000, в октябре - 52000
Вводимых в эксплуатацию для 2 варианта в июле - 49000, в сентябре- 43000
Выбывших в порядке продажи для 1 варианта в мае - 58200, в августе - 43500
Выбывших в порядке списания для 2 варианта в феврале - 52340, в ноябре - 55300
На конец года - первоначальная
На конец года - остаточная
Средняя норма амортизационных отчислений - 6,2%
Среднегодовая стоимость (первоначальная) основных средств, стоимостью до 40 тыс. руб. за 1 единицу – 64500 руб.

Страховые взносы в ГВФ – по базовому тарифу, тариф страхования от несчастных случаев на производстве – 0,6%.

Таблица 2

		Смета1				Смета2
№ п/п	Статьи затрат	Вариант 1		Вариант 2		Вариант 1			Вариант 2
		за год	в т.ч.4 кв.	за год	в т.ч.4 кв.		за год	в т.ч.4 кв.		за год	в т.ч.4 кв.
1	Материальные затраты (за вычетом возвратных отходов)
2	Затраты на оплату труда	3200	800	8200	2050		4520	1130		4600	1200
3	Отчисления на социальные нужды
4	Амортизация
5	Прочие затраты
6	Итого затрат на производство
7	Списано на непроизводственные счета	220	55	320	80		184	46		124	31
8	Прирост(+) или уменьшение (-) остатка расходов будущих периодов	-26	-8	+44	+12		+16	+4		-22	-5
9	Прирост(+) или уменьшение (-) остатка резерва предстоящих расходов и платежей	+32	+9	+25	+7		-12	+1		-30	-8
10	Прирост(+) или уменьшение (-) остатка незавершенного производства	+500	+120	-280	-90		+400	+160		+300	+70
11	Производственная себестоимость товарной продукции
12	Внепроизводственные расходы	800	200	1100	280		1200	300		500	120
13	Полная себестоимость товарной продукции
14	Товарная продукция без косвенных налогов	72080	18000	110000	28000		63400	15840		68500	18200

Таблица 3

Расчет объема реализуемой продукции и балансовой прибыли

№ п/п	Показатели	Вариант 1	Вариант2
1	Фактические остатки нереализованной продукции на начало года: а) в ценах прошлого года без косвенных налогов б) по полной себестоимости	4200 2700	3800 3000
	в)Прибыль
2	Выпуск товарной продукции: а) в текущих ценах без косвенных налогов б) по полной себестоимости
	в) прибыль
3	Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года: а) в днях запаса б) в текущих ценах без косвенных налогов в) по полной себестоимости	20	15
	г) прибыль
4	Объем реализуемой продукции в планируемом году: а) в текущих ценах без косвенных налогов б) по полной себестоимости в) Прибыль
5	Прибыль от реализации основных фондов и прочего имущества	8400	6200
6	а) Прочие операционные доходы б) Прочие операционные расходы из них налоги	12500 8930 5400	6700 5800 4100
7	Балансовая прибыль

Таблица 4

Расчет налога на прибыль

№ п/п	Показатели	Сумма
1	Балансовая прибыль
2	Расходы, не уменьшающие налоговую базу по налогу на прибыль
3	Налогооблагаемая прибыль
4	Ставка налога на прибыль, % (по законодательству РФ)
5	Сумма налога на прибыль

Таблица 5

Расходы предприятия, не уменьшающие налоговую базу по налогу на прибыль

№ п/п	Статьи расходов	Вариант1	Вариант2
1	Реконструкция цеха	3000	2800
2	Расходы на личное страхование работников	1200	1500
3	Выплата премий работникам	800	600
4	Содержание объектов социальной сферы	1500	1500
5	Материальная помощь, выплачиваемая работникам из фонда потребления	1000	1200
6	Налоги, уплачиваемые из прибыли, остающейся в распоряжении предприятия	700	450
7	Убытки от реализации ценных бумаг	300	500
8	Удешевление питания в столовой	880	660
9	Выплата дивидендов	230	400

Таблица 6

Капитальные вложения

№п/п	Показатели	Вариант 1	Вариант2
1	Капитальные вложения производственного назначения - всего в т.ч. объем СМР, выполняемых хозспособом	19000 1000	18000 1000
2	Капитальные вложения непроизводственного назначения	4000	4000
3	Норма плановых накоплений по СМР, выполненных хозспособом,%	7,32	6,42
4	Средства населения в порядке долевого участия на жилищное строительство	2000	3500

Таблица7

Источники финансирования капитальных вложений

№ п/п	Источники	производственные капвложения	непроизводственные капвложения
1	Амортизационные отчисления
2	Прибыль, направляемая на капвложения
3	Прибыль по СМР, выполненным хозспособом
4	Средства, поступающие в порядке долевого участия населения
5	Средства, поступающие в порядке долевого участия государства	1000
5	Долгосрочный кредит	3000
6	Итого

Таблица 8

Баланс доходов и расходов (финансовый план)

№ п/п	Статьи	Сумма
	1. Доходы и поступления средств
1	Выручка от реализации продукции - всего в том числе амортизационные отчисления прибыль от реализации продукции
2	Прибыль от реализации основных фондов и прочего имущества
3	Доходы прочие операционные
4	Прибыль от СМР, выполненных хозспособом
5	Прочие источники финансирования капитальных вложений
	в том числе - собственные - заемные, из них кредиты банков
6	Прочие доходы
7
8
9
10	Итого доходов и поступлений средств
	2. Расходы и отчисления средств
11	Затраты на производство и реализацию продукции (без амортизационных отчислений)
12	Убытки от прочей реализации
13	Прочие операционные расходы (без платежей в бюджет, обусловленных законодательством РФ)
14	Капитальные вложения - всего
	в т.ч. производственного назначения непроизводственного назначения
15	Прибыль, направляемая на производственное и социальное развитие (без капвложений)
16	Неиспользованная прибыль планируемого года
17	Другие расходы, убытки и потери
18
19
20	Итого расходов и отчислений средств
21	Превышение доходов над расходами (+) или расходов над доходами (-)
	3. Платежи в бюджет
22	Налог на прибыль
23	Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия
24	Налоги в составе операционных расходов
25	Итого платежей в бюджет

	4. Ассигнования из бюджета
26	На капитальные вложения
27	На прочие цели
28	Итого ассигнований из бюджета
29	Превышение платежей в бюджет над ассигнованиями из бюджета(+) или превышение ассигнований над платежами (-)
	Общий объем финансовых ресурсов
30	Всего доходов, поступлений средств, ассигнований из бюджета
31	Всего расходов, отчислений средств, погашенных кредитов, платежей в бюджет

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 78 / 98 9 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
12.02.201569.63 Кб22Задачи Тема 3.doc
#
24.11.201984.48 Кб3задачи тема 5.doc
#
12.02.2015145.41 Кб42Задачи Финансовое 3 тема.doc
#
12.02.2015200.71 Кб27Задачник - Тензора.pdf
#
12.02.2015787.32 Кб121Задачник - Теор. механика.pdf
#
13.08.201966.96 Кб5Задачник ФП.docx
#
05.09.201962.98 Кб2Законность, правопорядок. Рыбаков.doc
#
28.03.2015183.81 Кб9залоговое 4.doc
#
12.02.201532.26 Кб18Занятие фонетика.doc
#
28.09.2019101.38 Кб0Занятие №1. 1 курс очн. и заочн обучения.doc
#
21.09.2019135.85 Кб2Занятия по этой теме проводятся после ознакомле...docx