Методические рекомендации по изучению дисциплины

Студенту следует четко усвоить, что страхование представляет собой отношение между страхователем и страховщиком по предоставлению за плату в виде страховой премии страхователю (застрахованному лицу) страховой защиты, выраженной в страховой выплате, которая производится при наступлении страхового случая, а также иными выплатами, предусмотренными договором или законодательством.

Студенту необходимо иметь представление о том, что в страховании исторически выделилось два направления деятельности – имущественное страхование, осуществляемое на случай причинения ущерба имуществу страхователя, а также личное страхование, осуществляемое на случай причинения вреда жизни и здоровью страхователя. При этом необходимо различать рисковое страхование, связанное с риском наступления страхового случая и причинением этим случаем вреда, и безрисковое страхование, страховой риск при котором отсутствует, и назначением которого является не возмещение вреда, причиненного личности страхователя, а предоставление ему при наступлении ожидаемого и даже вполне желательного события дополнительных денежных средств.

Следует также различать понимание страхования как, с одной стороны, создание специальных материальных фондов, предназначенных для возмещения вреда или ущерба (государственных фондов, фондов самострахования, фондов страховых организаций); с другой стороны, как правоотношение между страховщиком (специализированной организацией) и страхователем (юридическим или физическим лицом). При этом необходимо обратить внимание на то, что деятельность страховых организаций представляет собой предпринимательскую деятельность и, следовательно, связана с извлечением прибыли.

Необходимо отличать социальное страхование, имеющее публичный (и, как правило, обязательный) характер (пенсионное страхование, государственное социальное страхование, обязательное медицинское страхование), осуществляемое в общественных интересах при участии государства, государственных страховых организаций и с использованием государственных денежных фондов, платежи в которые носят характер налоговых.

Назначением и целью страхования является страховая защита - защита условий существования страхователя (застрахованного лица), осуществляемая в форме страховых выплат, которые страховщик, в порядке осуществления страховой защиты, предоставляет страхователю.

Назначение и цель страхования состоят в защите условий существования страхователя (застрахованного лица), т.е. в страховой защите, представляющей собой обеспеченную юридическим обязательством готовность страховщика предоставить страхователю (застрахованному лицу, выгодоприобретателю) материальное обеспечение в форме страховых выплат, чем позволяет страхователю (застрахованному, выгодоприобретателю) ощущать защищенность и уверенность в своем будущем.

Важно уяснить, что сущность страхования выражается через его назначение, цель, механизм реализации, а также через его функции – защитную и компенсационную (при рисковых видах страхования), обеспечительную (при безрисковом страховании), контрольную, заключающуюся в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда; финансовую функцию – при государственном страховании (когда страхование является источником денежного дохода государства, а страховые взносы формируются за счет налоговых отчислений).

Теории страхования – определенные научные представления об объективных закономерностях существования и развития страхования.

В рамках науки страхового дела сформировался рад теорий – общих, частных и прикладных.

Общие теории раскрывают сущность страхования в его историческом развитии.

Компенсационные теории страхования:

- теория возмещения ущерба (сущность и назначение страхования заключаются в возмещении ущерба, причиненного страхователю в результате страхового случая);

- теория возмещения убытка (принятие на страхование не только реального ущерба, но и упущенной выгоды);

- теория возмещения вреда (личное страхование в виде страхования жизни и здоровья на случай причинения вреда);

- теория эвентуальной потребности (начало XIX в.): цель страхования состоит в покрытии случайно возникающих имущественных потребностей, выражающихся в возмещении имущественного ущерба (гибель, утрата, повреждение имущества), кроме того, в утрате доходов (снижение, полная или частичная утрата трудоспособности в результате несчастного случая), а также в возникновении обязанности произвести выплату;

- теория обеспечения: цель страхования – удовлетворение потребности в денежных средствах (что присуще всем видам страхования), а не возмещение вреда (убытка, ущерба), свойственное лишь отдельным видам страхования и являющееся частным случаем.

Организационные теории страхования:

- «теория переноса риска»;

- «теория расклада ущерба»;

- «теория страхового фонда как коллективного фонда страхователей».

Теория страховой защиты: суть страхования – предоставление страховщиком страхователю (застрахованному лицу) страховой защиты, цель которой – обеспечение материальных условий существования страхователя (застрахованного лица) на определенном уровне. Основная функция страхования - защитная (при имущественном страховании – восстановительная; при рисковом личном страховании – компенсационная; при безрисковом личном страховании – обеспечительная). До наступления страхового случая страховая защита выражена в качестве гарантии выплаты денежных средств (страховой выплаты); при наступлении страхового случая – обеспечение условий существования страхователя (застрахованного) посредством осуществления страховых выплат, на которые рассчитывал страхователь, прибегая к услугам страховщика. В основе страховой защиты (обязанности страховщика по производству страховой выплаты) – страховой случай, изменяющий страховое правоотношение, порождая обязанность страховщика произвести страховую выплату. Страховая защита – стоимостная категория. Цель страхования (и страховой защиты) – не возмещение вреда, причиненного страховым случаем, а обеспечение материальных условий существования страхователя (застрахованного лица) на определенном уровне. Страховую защиту оказывает сам страховщик как субъект страхового правоотношения за счет своих собственных средств.

Следует уяснить, что страховое право представляет собой совокупность правовых норм, регулирующих общественные отношения, связанные с организацией страхового дела и осуществлением страхования.

Норма страхового права – общеобязательное правило поведения, содержащееся в нормативном правовом акте страхового законодательства, рассчитанное на многократное применение и распространяющееся на всех лиц в рамках нормативно регламентированной ситуации. В зависимости от назначения страховые нормы бывают регулятивные (предоставляющие права и возлагающие обязанности на участников страховых правоотношений) и охранительные (обязывающие, запрещающие, управомочивающие). Управомочивающие нормы обычно носят диспозитивный характер, и могут быть альтернативными (предоставляющими субъекта страховых правоотношений возможность выбора варианта поведения из числа установленных в нормативном правовом акте), либо факультативными (предусматривающие наряду с основным и иной вариант поведения). Императивные нормы содержат правило, обязательное для соблюдения сторонами правоотношения (например, ст.946 ГК РФ, устанавливающая обязанность страховщика не разглашать сведения, составляющие тайну страхования).

Предмет страхового права включает три группы общественных отношений:

1) материальные отношения - возникающие при осуществлении страховой защиты страховщиком в отношении страхователя (застрахованного лица, выгодоприобретателя) – т.е. при осуществлении страхования и регулируемые материальными правовыми нормами;

2) вспомогательные отношения, призванные содействовать осуществлению страхования, в которых участвуют субъекты страхования – страховые агенты, страховые брокеры, страховые актуарии;

3) организационные страховые отношения, возникающие и реализующиеся в процессе организации, государственного регулирования и надзора в сфере страхования, регулируемые организационными правовыми нормами.

Страховое право является комплексным правовым институтом, включающим нормы:

- гражданского права, регулирующего материальные и вспомогательные страховые правоотношения;

- административного и финансового права, регулирующего организационные страховые отношения.

Комплексный характер страхового права обусловливает применение двух методов правового регулирования - императивного и диспозитивного. Императивный метод - метод властных предписаний, зафиксированных в нормативных правовых актах, не допускающих отступлений от их требований. В данном методе выражены обязывание и запрещение как свойства правовых норм. Диспозитивный методы, выражающий дозволение и разрешение как свойства правовых норм, предоставляет участникам регулируемого отношения возможность самостоятельного определения взаимных прав и обязанностей на основе соглашения сторон. Императивный метод используется для регулирования организационных страховых отношений, диспозитивный, главным образом, - при регулировании материальных отношений. Однако при регулировании обязательного государственного страхования также применяется императивный метод.

Страховое право состоит из Общей и Особенной частей.

Нормы Общей части устанавливают основные понятия страхования, определяют его виды и формы, а также общие вопросы организации страхового надзора. При этом гражданско-правовой раздел Общей части страхового права представлен такими институтами как общие начала страхования, формы и виды, элементы страхования; правовой статус страховой организации и имущества страховщика; правовой статус иных субъектов страхования; страховое обязательство; перестрахование.

Административно-правовой раздел Общей части представлен следующими институтами: правовой статус органа страхового надзора; общие вопросы организации и осуществления страхового надзора.

Особенная часть страхового права посвящена отдельным видам страхования и отдельным направлениям страхового надзора.

В гражданско-правовом разделе Особенной части представлены институты:

- правовое регулирование имущественного страхования, включая подинституты правового регулирования страхования имущества, страхования гражданской ответственности и страхования предпринимательских рисков;

- правовое регулирование личного страхования, включающее подинституты правового регулирования страхования жизни и правового регулирования страхования от несчастных случаев и болезней.

Особенная часть административно-правового раздела представлена институтами:

- лицензирование деятельности субъектов страхования;

- правовое регулирование контроля соблюдения страхового законодательства.

Содержание Особенной части финансово-правового раздела страхового права составляет:

- правовое регулирование обязательного социального страхования, включающего пенсионное, медицинское и собственно социальное страхование.

При характеристике источников страхового права также следует учитывать его комплексный характер, обусловливающий наличие нормативных правовых актов, содержащих нормы гражданского и административного законодательства. Здесь необходимо, в первую очередь, назвать Конституцию РФ (ст. 35 – право на охрану собственности; ст. 8 – равенство форм собственности; ст. 20, гарантирующую право на жизнь, 41 – на охрану здоровья); Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации»; Гражданский кодекс РФ (глава 48); нормативные правовые акты, регулирующие обязательное государственное страхование отдельных категорий государственных служащих – Федеральные законы «О статусе судей в Российской Федерации», «О милиции», «О прокуратуре Российской Федерации», «О службе судебных приставов» и др.; нормативные правовые акты, регулирующие отдельные виды страхования - федеральные законы «Об основах обязательного социального страхования», «Об обязательном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний», «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», «О медицинском страховании граждан Российской Федерации», Кодекс торгового мореплавания РФ (глава «Договор морского страхования»; кроме того, среди нормативных правовых актов следует учесть «Типовые правила страхования»; и, наконец, необходимо назвать нормативные акты органа страхового надзора. При этом важно иметь в виду, что локальные акты страховых организаций (включая правила страхования отдельных страховых организаций) не относятся к числу нормативных правовых актов, поскольку страховые организации являются юридическими лицами, т.е. негосударственными субъектами, а право – это прерогатива государственных органов. Нормы, содержащиеся в локальных актах страховщиков, являются обязательными лишь для внутреннего употребления, но не для их контрагентов.

Страховые правоотношения – регулируемые нормами страхового права общественные отношения, возникающие в процессе организации и осуществления страховой деятельности.

Страховые правоотношения бывают трех видов:

- материальные;

- вспомогательные;

- организационные.

Материальные страховые правоотношения:

- возникают в результате правового регулирования страхового отношения и являются формой существования экономического страхового отношения;

- имеют гражданско-правовой характер;

- субъектами выступают страхователь и страховщик; при заключении договора в пользу третьего лица участниками правоотношения являются также застрахованное лицо и выгодоприобретатель;

- характеризуются юридическим равноправием сторон;

- имеют возмездный характер (страховая защита как товар предоставляется за плату в виде страховой премии);

- объектом является страховая защита;

- юридическое содержание – субъективные права и обязанности субъектов и участников правоотношения;

- форма – договор страхования.

Вспомогательные страховые правоотношения:

- назначение – оказание услуг страховыми агентами, страховыми брокерами, страховыми актуариями страховщикам и страхователям;

- имеют гражданско-правовой характер;

- субъекты: с одной стороны, страховщик или страхователь; с другой – страховые агенты, страховые брокеры, страховые актуарии;

- носят возмездный характер (услуги оказываются за плату);

- объект – услуги в сфере страхования, оказываемые страховыми агентами, страховыми брокерами, страховыми актуариями;

- юридическое содержание – субъективные права и обязанности субъектов и участников правоотношения;

- форма – договор оказания услуг в сфере страхования ( агентский, договор поручения);

Организационные страховые правоотношения:

- возникают в процессе осуществления государственного страхового надзора;

- имеют административно-правовой характер;

- субъекты: с одной стороны, орган страхового надзора; с другой – страховщики, страховые брокеры, страховые актуарии;

- характеризуются юридическим неравноправием субъектов: носят вертикальный характер по формуле «власть-подчинение»;

- объект (в зависимости от характера организационного правоотношения): предоставление лицу права на осуществление страховой деятельности в качестве страховщика, страхового брокера или страхового актуария; проверка исполнения субъектами страхового дела страхового законодательства;

- содержание – права и обязанности субъектов;

- форма – бездоговорная.

Страховые правоотношения классифицируются по различным основаниям:

По отраслевой принадлежности:

- гражданско-правовые (материальные и вспомогательные);

- административно-правовые, финансово-правовые (организационные);

По юридической форме:

- договорные;

- бездоговорные;

По соотношению прав и обязанностей субъектов:

- отношения юридического равенства;

- односторонне-властные;

По основаниям возникновения:

- принудительные;

- добровольные;

По функциям в правовом регулировании:

- регулятивные (осуществляются в условиях правомерного поведения субъектов правоотношения);

- охранительные (возникают в условиях нарушения норм страхового права).

Основанием возникновения, изменения и прекращения страховых правоотношений являются юридические факты, предусмотренные страховым законодательством – события и деяния.

Основания возникновения страховых правоотношений – например, заключение договора страхования (при договорной форме); вступление в должность государственного служащего (при бездоговорном страховании).

Основания изменения страховых правоотношений – например, переход прав на застрахованное имущество другому лицу; увеличение размера страхового риска; наступление страхового случая.

Основания изменения страховых правоотношений – завершение срока действия договора страхования; производство страховщиком страховой выплаты (исполнение и прекращение договора); досрочное прекращение действия договора по взаимному соглашению или в одностороннем порядке; деяния страхователя, освобождающие страховщика от страховой выплаты.

Способами защиты прав субъектов страховых правоотношений являются:

- в материальных, а также в некоторых вспомогательных страховых правоотношениях (юридическое равноправие) – судебный порядок;

- в организационных и, в ряде случаев, во вспомогательных страховых правоотношениях: во-первых, судебный порядок (судом или арбитражным судом – в соответствии с подсудностью); во-вторых, обжалование в порядке подчиненности действий властвующего субъекта (государственного органа страхового надзора);

- меры отстаивания властвующим субъектом (государственного органа страхового надзора) своих прав: одностороннее воздействие на своего контрагента; судебный порядок воздействия на контрагента.

Субъектами материального страхового правоотношения являются страхователь и страховщик. Участниками (но не субъектами) выступают третьи лица – застрахованное лицо и выгодоприобретатель.

Страхователь – субъект страхового правоотношения, страхующий определенный имущественный интерес и имеющий право требовать от страховщика страховой защиты этого интереса (юридическое или физическое лицо, в том числе, иностранное, а также лицо без гражданства).

Страховщик - субъект страхового правоотношения, который за плату в виде страховой премии обязан осуществить страховую защиту имущественного интереса, выражаемую в производстве страховой выплаты лицу, в пользу которого осуществляется страхование, при наступлении страхового случая.

Обязательные организационные признаки:

- юридическое лицо;

- наличие специальной цели, зафиксированной в учредительных документах – осуществление страхования;

- регистрация в форме страховой организации или общества взаимного страхования на территории РФ;

- наличие лицензии на право осуществления страховой деятельности, выданной уполномоченным органом государственной власти.

Общество взаимного страхования – страховая (некоммерческая) организация, созданная физическими и юридическими лицами на взаимной основе путем объединения необходимых для этого средств для страхования своего имущества и иных имущественных интересов ( п. 1 ст. 968 ГК РФ).

Застрахованное лицо – предусмотренное договором страхования третье лицо, определенное событие в жизни или в материальном положении которого является юридическим фактом (страховым случаем), порождающим обязанность страховщика по страховой выплате². Страхование третьего лица (при личном или имущественном страховании) может быть обязательным (страхователь обязан в силу требований закона осуществить страхование третьего лица – например, обязательное страхование пассажиров; страхование некоторых категорий государственных служащих, чья деятельность связана с опасностью для их жизни и здоровья); добровольным (страхователь сам определяет третье лицо). Исключения, предусмотренные законодательством, не допускающие страхование третьего лица:

- страхование риска ответственности за ненадлежащее исполнение договора (ст. 932 ГК РФ);

- страхование предпринимательского риска (ст. 933 ГК РФ).

Выгодоприобретатель – лицо, которое, в соответствии с договором страхования или законодательством об обязательном страховании имеет право на получение страховой выплаты³ (сам страхователь, если он обозначен получателем страховой выплаты; застрахованное лицо, в пользу которого осуществляется страхование; собственно выгодоприобретатель – третье лицо, назначенное страхователем или определенное законом в качестве получателя страховой выплаты; наследники застрахованного лица, если в договоре страхования не назван иной, кроме этого лица, выгодоприобретатель); а также не являющееся застрахованным третье лицо, имеющее право требования к страховщику о страховой выплате при наступлении страхового случая (физическое или юридическое лицо).

К числу лиц, оказывающих услуги в сфере страховой деятельности, относятся страховые агенты, страховые брокеры, страховые актуарии.

Страховые агенты – граждане РФ, осуществляющие свою деятельность на основании гражданско-правового договора, или российские юридические лица (коммерческие организации), представляющие страховщика в отношениях со страхователем по поручению страховщика в соответствии с предоставленными ему полномочиями (п. 1 ст. 8 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»).

Страховые агенты бывают:

- прямые (агенты, состоящие в штате страховой организации, заключающие договоры страхования от имени страховщика – выдающие страховые полисы – и имеющие помимо комиссионного вознаграждения постоянную оплату труда;

- мономандатные (простые) – агенты, не состоящие в штате страховой организации, но работающие в ней (и только в ней – поэтому и мономандатные) на основании специального контракта и получающие оплату в виде комиссионного вознаграждения, размер которого зависит от количества заключенных договоров (проданных страховых полисов) и суммы полученных по ним страховых премий;

- многомандатные – агенты, работающие с несколькими страховыми организациями (имеют от их мандат) и специализируются на определенном виде страхования (например, ОСАГО, морское страхование и т.п.);

- генеральные – агенты, работающие на основании контракта со страховой организацией на основе высокого уровня самостоятельности и доверия к его деятельности со стороны страховой организации. Функции – не только заключение договоров страхования от имени страховой организации, но и формирование страховых запросов клиента, а также управление страховыми рисками.

Страховые брокеры – граждане РФ, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, или российские юридические лица (коммерческие организации), представляющие страхователя в отношениях со страховщиком по поручению страхователя или осуществляющие от своего имени посредническую деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования или договоров перестрахования (п. 3 ст. 8 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»).

Страховые актуарии – граждане РФ, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов (п. 1 ст. 8.1 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»).

К элементам страхования относятся:

- объект страхования;

- предмет страхования;

- страховой риск;

- страховой случай;

- страховая сумма;

- страховая стоимость;

- плата за страхование;

- страховые выплаты.

Категория «предмет страхования» обозначает то, что застраховано, а «объект страхования» - то, на что направлено страхование.

Объект страхования – застрахованный имущественный интерес (условия существования страхователя (застрахованного лица), определяемые предметом страхования и выраженные страховой суммой, защита которых обеспечивается обязательством страховщика произвести страховую выплату при наступлении страхового случая); определяемые предметом страхования и выраженные страховой суммой материальные условия существования страхователя (застрахованного лица), а также его психологическое спокойствие, защита которых достигается наличием обязательства страховщика произвести страховую выплату при наступлении страхового случая.

В качестве объекта страхования может выступать любой интерес физического или юридического лица. Исключение - требование п. 1 ст. 928 ГК РФ, согласно которому не допускается страхование противоправных интересов, а также некоторых видов в целом правомерных инте­ресов, страхование которых запрещается (п. 2 и 3 ст. 928). Запрет на страхование противоправных интересов касается лю­бых видов страхования (личного и имущественного, обязательного и добровольного).

Страховой риск — предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование (п. 1 ст. 9 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»). При этом событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления. В соответствии со ст. 944 ГК РФ страховой риск — это вероятность на­ступления страхового случая и размер возможных убытков от его наступления.

Страховой случай - событие, в связи с наступлением которого договор или законодательство об обяза­тельном страховании предусматривают возникновение обязан­ности страховщика по производству страховой выплаты (совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам – п. 2. ст. 9 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»).

Страховая сумма является одним из ключевых элементов страхового отношения; не случайно усло­вие о ее размере определено в качестве существенного условия до­говора страхования (ст. 942 ГК РФ).

Страховая сумма — сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение по до­говору имущественного страхования или которую он обязуется выплатить по договору личного страхования (ст. 947 ГК РФ). Страховая сумма — денежная сумма, ко­торая установлена федеральным законом и (или) определена договором страхования и исходя из которой устанавливается размер страховой премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая» (п. 1 ст. 10 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»).

При обязательном страховании размер страховой суммы определяется законом в виде минимального размера, т.е. стороны при заключении договора вправе превысить размер страховой суммы, предусмотренный законом: закон допускает возможность улучшения посредством договора условий обязательного страхования в пользу страховате­ля — увеличение страховой суммы означает возможность получения страховой выплаты в большем размере, что выгодно страхователю. Если же в договоре страхования будет предусмотрена страховая сумма в размере, меньшем, чем установлено правовым актом, регу­лирующим данный вид обязательного страхования, то должны при­меняться размеры, установленные данным правовым актом.

По добровольным видам страхования размер страховой суммы определяется сторонами самостоятельно, однако страховое законодательство устанавливает некоторые ограничения: при страховании имущества или предпринимательского риска страховая сумма не может превышать их действительной стоимости (страхо­вой стоимости).

Размер страховой суммы может определяться следующим обра­зом:

- в фиксированном размере. Например, определенное имущест­во страхуется на сумму 100 тыс. руб.;

- в процентах от страховой стоимости, что может иметь ме­сто при страховании имущества и страховании предприниматель­ского риска. Например, договор предусматривает, что имущество является застрахованным в размере 70% от его страховой стоимо­сти;

- с градацией в зависимости от вида страхового случая и его последствий (причиненного им вреда, нанесенного ущерба). Напри­мер, договором страхования от несчастных случаев предусматрива­ется, что страховая сумма на случай смерти застрахованного соста­вит 100 тыс. руб., на случай утраты трудоспособности в виде инвалидности I группы — 70 тыс. руб., в виде инвалидности II группы — 50 тыс. руб., в виде инвалидности III группы — 30 тыс. руб.;

- «по факту», т.е. в размере фактического убытка. Такой спо­соб применяется в тех случаях, когда определить размер убытка, ко­торый может возникнуть вследствие страхового случая, в момент заключения договора страхования невозможно, так как нельзя пре­дугадать каковы будут последствия страхового случая. Обычно та­кой способ установления размера страховой суммы применяется при страховании ответственности страхователя перед третьими лицами (при страховании риска ответственности по обязательствам, возни­кающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуще­ству других лиц, при страховании риска ответственности за наруше­ние договора и т. п.);

- «по факту», но с установлением так называемого «лимита ответственности» страховщика, т.е. предельной суммы, в рамках которой страховщик будет производить страховую выплату.

Страховая стоимость — это денежная оценка предмета страхования, применяемая при страховании имущества или предпринимательского риска.

Согласно страховому законодательству страховая сумма и стра­ховая стоимость должны находиться в определенном соотношении.

Закон «Об организации страхового дела» определяет эту стои­мость как действительную стоимость имущества на момент заклю­чения договора страхования (п. 2 ст. 10).

Гражданский кодекс несколько конкретизирует это понятие и предусматривает, что страховой стоимостью считается:

- для имущества — его действительная стоимость в месте его нахождения в день заключения договора страхования;

- для предпринимательского риска — убытки от предпринимательской деятельности, которые страхователь, как можно ожидать, понес бы при наступлении страхового случая (п. 2 ст. 947).

Таким образом, для определения страховой стоимости имуще­ства помимо критерия «в момент (в день) заключения договора» ГК вводит еще один — «в месте нахождения имущества» (т.е. исполь­зуется формула «здесь и сейчас»).

Страховая стоимость имущества определяется:

- на основании информации, предоставляемой страхователем;

- в некоторых случаях для установления действительной стоимости имущества страховщик использует письменные запросы, содержащие перечень вопросов, позволяющих ему определиться с реальной стоимостью страхуемого имущества (например, авиакаско);

- страховщик может воспользоваться предоставленным ему ст. 945 ГК правом на оценку страхового риска, т.е. страховщик вправе при заключении договора страхования имущества произвести ос­мотр этого имущества, а при необходимости назначить экспертизу в целях установления его действительной стоимости (например, по­ручить провести экспертизу действительной стоимости жилого дома риэлтерской фирме).

В отношении размера страховой суммы Закон «Об организации страхового дела» устанавливает, что при страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимо­сти (п. 2 ст. 10). ГК РФ дополняет данную норму существенной оговоркой: «...если договором страхования не предусмотрено иное (п. 2 ст. 947).

Отношение страховой суммы к страховой стоимости называется уровнем страхового обеспечения застрахован­ного объекта, показывающим, в какой мере объект страхования обеспечен страховой защитой.

Страхование является платным.

Плата за страхование (платеж страхователя) обозначается термином «страховая премия», выражая цену страховой услуги как товара в виде страховой защиты.

В соответствии с п. 1 ст. 954 ГК РФ страховая премия - плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обя­зан уплатить страховщику в порядке и в сроки, которые установле­ны договором страхования. Помимо понятия «страховая премия» ГК РФ использует также поня­тие «страховой взнос» для обозна­чения страховой премии, уплачиваемой в рассрочку (вносимой по частям). При этом ст. 954 ГК РФ предусматривает, что если договором стра­хования предусмотрено внесение страховой премии в рассрочку, договором могут быть определены последствия неуплаты в установ­ленные сроки очередных страховых взносов. Порядок и сроки уплаты страховой премии определяются дого­вором. По обязательным видам страхования они могут определяться законодательством.

Страховой тариф - ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и харак­тера страхового риска (п. 2 ст. 11 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»).

Страховая выплата - сумма денежных средств, которую страховщик обязан выплатить страхователю или лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), при наступлении страхового случая. Применительно к имущественному страхованию страховая выплата называется «страховым возмещением», при личном страхова­нии используется понятие «страховая сумма». Размер страховой выплаты всегда увязан со страховой суммой.

Обязательное страхование — страхование, осуществляемое в силу требований закона.

Особой разновидностью обязательного страхования выступает обязательное государственное страхование.

Обязательное страхование означает установление страховой защиты объектов, имеющих значение для всего общества.

Для обязательного страхования характерно также и то, что по большинству его видов страхование осуществляется в пользу третьих лиц. Причем эти третьи лица при данном страховании фактиче­ски защищаются от действий самого страхователя.

Обязательное страхование осуществляется путем заключения договора страхования. Исключение из этого правила составляет государственное обязательное страхование, которое может осуществляться в бездоговорной форме.

В соответствии с ГК РФ объекты, подлежа­щие обязательному страхованию, риски, от которых они должны быть застрахованы, и минимальные размеры страховых сумм опре­деляются законом.

Кроме того, ГК РФ предусматривает, что возложение обязанности страховать имущество, являющееся государственной или муници­пальной собственностью и находящееся в хозяйственном ведении или оперативном управлении юридических лиц, может быть осуще­ствлено «в случаях, предусмотренных законом или в установленном им порядке» (п. 3 ст. 935 ГК) то есть данное обязательное страхование может быть введено не только законом, но и подзакон­ным правовым актом, однако в порядке, установленном законом.

Страхователем по договору обязательного страхования высту­пает лицо, на которое возложена обязанность такого страхования.

Гражданский кодекс (ст. 935) устанавливает виды страхования, которые могут выступать в качестве обязательного:

- Страхование жизни, здоровья или имущества определенных в законе лиц на случай причинения вреда их жизни, здоровью или имуществу.

- Страхование риска гражданской ответственности страхователя, которая может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц или нарушения договоров с другими лицами.

- Страхование имущества, являющегося государственной или муниципальной собственностью и принадлежащего юридическим лицам на праве хозяйственного ведения или оперативного управле­ния.

Обязанность страховщика за­ключить договор обязательного страхования предусмотрена лишь для государственных страховых организаций при осуществлении государственного обязательного страхования, что вытекает из п. 2 ст. 969 ГК.

Особой разновидностью обязатель­ного страхования выступает обязательное государственное стра­хование, при котором в качестве застрахованных лиц выступает особая категория граж­дан — государственные служащие, которые одновременно являются выгодоприобретателями. Непосредственным предметом страхования выступают жизнь, здоровье и имущество государственных служащих. Каких-либо других объектов обязательного государст­венного страхования законодательство РФ не предусматривает.

Таким образом, объектом обязательного государственного страхования не может выступать:

- государственное имущество, в том числе находящееся на праве хозяйственного ведения или оператив­ного управления,

- любые иные интересы государственных органи­заций.

В качестве страхователей по обязательному государственному страхованию выступают министерства и иные федеральные органы исполнительной власти.

При обязательном государственном страховании используется два вида страховщиков, определяемых в зависимости от формы страхования:

- при осуществлении страхования в бездоговорной форме в ка­честве страховщиков выступают государственные страховые и иные государственные организации, указанные в актах, установивших это страхование.

- при осуществлении страхования в договорной форме в каче­стве страхователя выступают обычные страховые организации, в том числе, очевидно, и негосударственные.

Таким образом, при­знаки обязательного государственного страхования:

- государственное страхование может устанавливаться подза­конными правовыми актами, которые могут иметь приоритет по отношению к ГК РФ, в то время как, по общему правилу, обя­зательное страхование вводится только законом;

- государственное страхование может осуществляться в бездоговорной форме; обычное обязательное страхование осуществляется путем заключения договора;

- при осуществлении государственного страхования в качестве страховщиков могут выступать субъекты, не являющиеся страховы­ми организациями;

- в качестве страхователя выступают органы исполнительной власти, для которых страхование является управленческой функци­ей, а не оперативно-хозяйственной, как при осуществлении страхо­вания обычными юридическими лицами.

Добровольное страхование — страхование, осуществляемое в силу свободного волеизъявления сторон.

Виды, условия и порядок добровольного страхования опреде­ляются соглашением сторон. При осуществлении страхования в рамках общества взаимного страхования данное соглашение оформ­ляется учредительными документами данного общества, а также ут­вержденными этим обществом правилами страхования. В большин­стве же случаев основным источником регулирования отношений по добровольному страхованию выступает волеизъявление сторон, оформленное договором.

Тем самым при добровольном страховании реализуется один из основных принципов гражданского права — принцип свободы дого­вора, согласно которому граждане и юридические лица свободны в заключении договора (ст. 421 ГК).

добровольное страхование характеризуется признаками, одновременно отличающими его от обязатель­ного страхования:

- Добровольное страхование осуществляется в силу доброволь­ного волеизъявления сторон; обязательное страхование — в силу требования закона. Следовательно, добровольное страхование ини­циируется сторонами страхового отношения, а обязательное страхо­вание — государством.

- При добровольном страховании интерес к страхованию по­рождается собственной потребностью страхователя (что и от чего страховать, зависит от желания страхователя). Другое дело, что не всякий объект (и не по всякому риску) может быть за­страхован — для этого надо найти страховщика, который согласился бы это сделать.

При обязательном страховании интерес страхователя к страхо­ванию обусловлен требованием закона, а объекты страхования и риски, от которых они застрахованы (что и от чего страховать), оп­ределяются законом. При этом субъективное желание страхователя может расходиться с предписанием закона. Поэтому страхование осуществляется в силу принуждения со стороны государства, кото­рое должно обеспечить наличие страховщика, который осуществлял бы это страхование.

Отсюда обязательное страхование охватывает всех потенциаль­ных страхователей; при личном страховании оно охватывает лишь тех лиц, которые пожелают этого.

- Условия добровольного страхования определяются в основ­ном соглашением сторон; при обязательном страховании эти усло­вия в значительной своей части определяются законом, договор в части определения условий страхования играет вспомогательную роль: при добровольном страховании применяется в основном диспозитивный метод правового регулирования, при обя­зательном — преимущественно императивный метод.

Классификация страхования — это распределение страхования по определенным группам, производимое на основе принятого крите­рия, с целью приведения страхования в упорядоченную систему.

Классификация страхования производится на основе различных критериев:

- по юридической форме страхового отношения страхование подразделяется на договорное и бездоговорное;

- в зависимости от характера страхового случая (точнее, вредоносности и непредска­зуемости наступления страхового случая) — на рисковое и безрис­ковое;

- по способу вступления сторон в страховое правоотноше­ние — на обязательное и добровольное;

- по объекту страхования — на личное и имущественное;

- по кругу потребителей страховых ус­луг — на коллективное и индивидуальное.

- по видам страховых рисков страхование подразделяют на:

- стра­хование ущерба, которое имеет своим назначением возмещение ущерба, причиненного страховым случаем,

- страхование суммы, назначением которого выступает обеспечение застрахованного до­ходом (например, страхование жизни).

- по организации страхового дела страхование подразделяется на государственное и негосударственное;

- в зависимости от характера деятельности страховщика — на коммерческое и страхование в рамках общества взаимного страхования;

- в зависимости от органи­зационно-правовой формы страховой организации — на государст­венное, акционерное, взаимное, кооперативное.

Кроме того, страхо­вание может быть:

• множественным (двойное и групповое страхова­ние) и

• комплексным (сострахование и перестрахование).

В настоящее время существует две юридических классификации страхования: одна предусмотрена ГК, другая — Законом «Об орга­низации страхового дела».

В основе классификации, установленной ГК, лежит вид догово­ра страхования.

Соответственно этому страхование подразделяется на личное и имущественное. Одновременно ГК подразделяет страхование на добровольное и обязательное, выделяя в рамках последнего обяза­тельное государственное страхование.

Иную классификацию дает Закон «Об организации страхового дела».

Собственно, он содержит три классификации:

1) по форме страхова­ния;

2) по объекту страхования;

3) классификацию в целях лицензи­рования.

По своей форме Закон выделяет, как уже отмечалось, два вида страхования: добровольное и обязательное.

По объекту страхования Закон выделяет следующие виды страхования:

1. Личное страхование, которое подразделяется на: а) страхова­ние жизни; б) страхование от несчастных случаев и болезней, меди­цинское страхование.

2. Имущественное страхование, которое подразделяется на:

а) страхование имущества;

б) страхование гражданской ответствен­ности;

в) страхование предпринимательских рисков.

Таким образом, классификации, предусмотренные ГК и Законом «Об организации страхового дела», в общем совпа­дают.

Кроме того, Закон «Об организации страхового дела» дает специальную классификацию видов страхования, используемую для целей лицензирования страховой деятельности.

В данный перечень в настоящее время входит 23 вида страхова­ния (ст. 32-9 Закона об организации страхового дела).

Вид страхования — это группа однородных и типизированных страховых отношений, выделяемых из общей массы страховых от­ношений спецификой объекта страхования, определяемого предме­том страхования, и события, на случай наступления которого про­водится данное страхование.

Подотрасль страхования - совокупность нескольких видов страхования, близких по предмету и объекту страхования, а также способу осуществления страховой защиты.

Виды страхования объединяются в отрасль страхования.

Отрасль страхования - обособленная сфера страхования, определяемая спецификой предмета страхования, имущественного интереса страхователя (застрахованного лица) и особенностями осуществления страховой защиты.

Отрасль страхования определяет особенности формирования фонда страховых резервов, предназначенного для обеспечения ис­полнения страховщиком своих страховых обязательств.

Ориентируясь на страховое законодательство РФ, можно выде­лить две отрасли страхования:

1) личное страхование;

2) имущест­венное страхование.

Отрасли страхования	Подотрасли страхования	Виды страхования
Личное страхование	Страхование жизни	1. Страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста либо наступления иного события 2. Пенсионное страхование 3. Страхование жизни с условием перио­дических страховых выплат
	Страхование от несчастных случаев и болез­ней, медицинское стра­хование	1. Страхование от несчастных случаев и болезней 2. Медицинское страхование
Имущественное страхование	Страхование имущества	1. Страхование средств: - наземного транспорта - железнодорож­ного транспорта - воздушного транспорта - водного транс­порта 2. Страхование грузов 3. Страхование имущества физических лиц 4. Страхование имущества юридических лиц 5. Сельскохозяйственное страхование
	Страхование гражданской ответственности	1. Страхование ответственности владельцев: - автотранспортных средств - средств воздушного транс­порта - средств водного транспорта - средств ж/д транспорта 2. Страхование ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты 3. Страхование ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров 4. Страхование ответственности за причинение вреда третьим лицам 5. Страхование ответственности за неис­полнение обязательств по договору
	Страхование предпринимательских рисков	1. Страхование предпринимательских рисков 2. Страхование финансовых рисков

Двойное страхование — это страхование одного и того же объекта от одного и того же страхового случая и на один и тот же срок у нескольких страховщиков, когда страховые суммы в своей совокупности превышают страховую стоимость предмета страхования.

Таким образом, двойное страхование всегда имеет место при неполном страховании, т.е. когда объект страхования не застрахован на свою полную страховую стоимость (страховая сумма меньше, чем страховая стоимость). При этом страхование этого объекта у другого страховщика выражает его дострахование.

Проблема двойного страхования может возникнуть при страхо­вании имущества или предпринимательского риска, т.е. там, где применяется категория «страховая стоимость» и где действуют пра­вила, согласно которым:

- страховая сумма не должна пре­вышать страховой стоимости,

- страховое возмещение не должно превышать реального ущерба, причиненного страховым случаем, но при этом,

- страховое возмещение не должно превышать страховой суммы.

Общая страховая сумма не должна превышать страховой стоимости, а сумма полученного со всех страховщиков страхового возмещения не должна превышать убытка, причиненного страховым случаем.

Применяются различные системы расчетов страховщиков по выплате страхового возмещения страхователю:

- солидарная,

- субси­диарная и

- долевая (пропорциональная).

При солидарном обязательстве страхователь вправе требовать выплаты страхового возмещения как от всех страховщиков совмест­но, так и от любого из них в отдельности, притом как полностью, так и в части долга.

При долевом обязательстве каждый страховщик выполняет обязательство перед страхователем в своей доле.

При субсидиарной ответственности последующий страховщик привлекается к выплате страхового возмещения лишь в том случае, если его не выплатил основной страховщик, которым признается страховщик, заключивший договор страхования первым.

Страховое законодательство РФ также допускает двойное стра­хование, устанавливая при этом систему долевой (пропорциональ­ной) системы ответственности страховщиков.

Согласно п. 4 ст. 951 ГК, если при двойном страховании страхо­вая сумма превышает страховую стоимость, то договоры страхова­ния являются ничтожными в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость. Кроме того, предусмотрено, что «сумма страхового возмещения, подлежащая выплате в этом случае каждым из страховщиков, сокращается пропорционально уменьше­нию первоначальной страховой суммы по соответствующему дого­вору страхования». При этом излишне уплаченная часть страховой премии возврату не подлежит.

При страховании одного и того же объекта, хотя и у разных страховщиков, но с каждым по своему страховому случаю, страхо­вую ответственность несет тот страховщик, договор с которым ох­ватывает наступивший страховой случай.

ГК предусматривает, что, если из двух или нескольких договоров, заключенных при имущественном страховании от раз­ных страховых рисков, вытекает обязанность страховщиков выпла­тить страховое возмещение за одни и те же последствия наступле­ния одного и того же страхового случая, к таким договорам применяются правила о двойном страховании.

Ограничения по выплате страхового возмещения при двойном страховании установлены лишь в отношении страхования имущест­ва и страхования предпринимательского риска.

При двойном личном страховании каждый страховщик выполняет свои страховые обязательства перед страхователем самостоятельно, независимо от вы­полнения их другими страховщиками. Таким образом, если гражда­нин застрахует, предположим, свое здоровье одновременно у двух или более страховщиков, то при наступлении страхового случая он вправе получить страховую сумму с каждого страховщика. При этом страхователю извещать страховщиков, что им заключены еще дру­гие договоры личного страхования, нет необходимости, поскольку закон устанавливает такое требование лишь в части имущественного страхования.

Другой комбинированной формой страхования является групповое страхование, при котором одним договором страхования охватывается несколько застрахованных лиц, являющихся одновре­менно выгодоприобретателями.

Групповое страхование может быть как личным, так и имущест­венным, как персонифицированным, так и обезличенным, т.е. охва­тывающим определенную категорию лиц.

При обезличенном страховании круг застрахованных лиц дол­жен быть конкретизирован в договоре страхования в той мере, в ка­кой это необходимо для индивидуализации каждого застрахованно­го лица и размера причитающейся ему страховой выплаты.

Групповое страхование получило достаточно широкое распространение в виде коллективного страхования жизни, где страхователем выступает организация (работодатель), а застрахованными - лица, работающие по найму. Страховым случаем обычно являет­ся несчастный случай на производстве или профессиональное заболе­вание, повлекшие гибель или инвалидность застрахованного. В некото­рых странах такое страхование носит обязательный характер. Данное страхование относится к категории личного страхования.

В России в настоящее время практикуется такой вид коллектив­ного страхования, имеющего форму обязательного государственно­го страхования, как страхование определенных групп и категорий государственных служащих, чья служба сопряжена с высокой сте­пенью опасности для жизни и здоровья (военнослужащие, работни­ки органов внутренних дел, судьи, прокуроры и т.п.).

К разновидности группового страхования относится так назы­ваемое «семейное страхование».

Семейное страхование — это личное страхование, где одно­временно со страхователем застрахованными являются члены его семьи. Страхование осуществляется, как правило, в виде страхова­ния жизни, а также на случай смерти и потери здоровья кормильца.

Иногда семейное страхование смыкается с коллективным страхованием: работодатель страхует не только своих работников, но и членов их семей.

Еще одной формой комбинированного страхования является сострахование - страхование одного объекта страхова­ния по одному договору совместно несколькими страховщиками (состраховщиками) - ст. 12 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и ст. 953 ГК РФ.

При состраховании имеет место множественность лиц в страховом обязательстве на стороне страховщика.

В договоре сострахования должны содержаться условия, определяющие права и обязанности страхователя перед страховщиками (в том числе и по выплате им страховой премии), а также страхов­щиков (всех вместе и каждого в отдельности) перед страхователем (в том числе и по страховой выплате).

В качестве общего правила ГК предусматривает солидарную ответственность страховщиков перед страхователем за страховую выплату. Это означает, что при возникновении у страхо­вателя права на страховую выплату он может требовать ее как от всех страховщиков совместно, так и от любого из них в отдельности, причем как полностью, так и в части данной выплаты.

Вместе с тем договором страхования может быть предусмотрена и долевая ответственность страховщиков перед страхователем.

Условия договора сострахования формирует тот страховщик, который несет большую долю обязательств перед страхователем (лидирующий сраховщик). Страховщики, принимающие участие в состраховании в меньшей доле, следуют за условиями договора, принятыми тем страховщиком, чья доля является наибольшей (т. е. следуют за лидирующим страховщиком).

Для совместного страхования крупных или особо крупных рис­ков страховщики могут создавать на основе соглашения о совмест­ной деятельности простые товарищества, получившие в практике страхования название страховых пулов (от англ. pool — общий ко­тел). В рамках этих пулов страховщики могут координировать свою деятельность по выполнению договоров сострахования, распреде­лять риски в процессе их заключения, конкретизировать общие до­говорные обязанности, осуществлять иное сотрудничество в ходе реализации своих обязательств, включая взаимные.

Сострахование может иметь место как по инициативе страхова­теля, который, будучи неуверенным в надежности страховой защи­ты, предлагаемой ему одним страховщиком, требует привлечь к этому делу дополнительных страховщиков, так и по инициативе страховщиков, каждый из которых поодиночке сомневается в собст­венных возможностях.

Перестрахование — это страхование страховщиком (име­нуемого перестрахователем) принятого на себя по договору страхования обязательства по страховой выплате полностью или частично у другого страховщика (именуемого перестрахов­щиком).

Перестрахование осуществляется на основании договора перестрахования, заключенного между страховщиком и перестраховщи­ком в соответствии с требованиями гражданского законодательства.

Перестрахование является способом обеспечения устойчивости финансового положения страховщика и средством, увеличивающим его возможности гарантии по страховой выплате. На практике это именуется «созданием сбалансированного портфеля страхования».

Условия перестрахования определяются договором, заключае­мым перестрахователем и перестраховщиком. Закон «Об организа­ции страхового дела» предусматривает, что наряду с договором пе­рестрахования в качестве подтверждения соглашения между перестрахователем и перестраховщиком могут использоваться иные документы, применяемые исходя из обычаев делового оборота (п. 5 ст. 13 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»).

Гражданский кодекс устанавливает, что к договору перестрахо­вания применяются правила, подлежащие применению к договору страхования предпринимательского риска, если договором пере­страхования не предусмотрено иное. При этом страховщик по договору страхования (основному договору), заключивший договор пе­рестрахования, считается в этом последнем договоре страхователем (п. 2 ст. 967 ГК РФ).

Таким образом, в процессе перестрахования имеют место как минимум два договора страхования:

- основной договором страхования, который заключается между страхователем и стра­ховщиком;

- договор перестрахования, заключаемый между страховщиком по основному договору страхования, выступающим в договоре перестрахования в качестве страхователя, с другим страховщиком.

При перестраховании ответственным перед страхо­вателем за страховую выплату остается страховщик по основному договору страхования (п. 3 ст. 967 ГК). Заключение страховщиком договора перестрахования не освобождает его от ответственности перед страхователем по основному договору страхования.

Предметом договора перестрахования выступает не риск страхователя, застрахованный им у основного страховщика и якобы перенесенный посредством пере­страхования на другого страховщика (перестраховщика), а риск са­мого страховщика, риск неисполнения им обязательства по страхо­вой выплате, вытекающий из основного договора. При этом в договоре перестрахования основной страховщик выступает в роли страхователя.

Субъектами перестраховочного отношения выступают перестрахователь, именуемый также оригинальным страховщиком, первым страховщиком, прямым страховщиком, а по международной терминологии — передающей компанией, или цедентом, и пере­страховщик, именуемый также вторым страховщиком, компанией, принимающей риск в перестрахование, или цессионарием.

Перестрахователем является страховщик по основному догово­ру страхования. Следовательно, в роли перестрахователя может вы­ступать только страховая организация.

Перестраховщиком также может выступать только страховая организация, имеющая лицензию на право осуществления перестра­хования.

Перестраховщик, в свою очередь, может перестраховать свой риск другим страховщикам, что будет обозначать вторичное пере­страхование. Такую операцию принято именовать ретроцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, - ретроцессионером, т.е. цепочка договоров перестрахования мо­жет продолжиться, и за первым договором перестрахования может возникнуть второй.

Объектом перестрахования выступает имущественный интерес перестрахователя, связанный с исполнением обя­занности по страховой выплате по основному договору страхования, в котором данный перестрахователь выступает в качестве страхов­щика.

Страховая сумма при перестраховании определяется размером страхового возмещения (страховой суммы), риск выплаты которого страховщик по основному договору страхования страхует у пере­страховщика.

Страховым случаем по договору перестрахования выступает факт страховой выплаты, произведенной страховщиком по основному договору страхования.

Страховая выплата при пере­страховании всегда носит характер страхового возмещения, даже в том случае, когда посредством этой выплаты покрывается обяза­тельство перестрахователя по договору личного страхования, в со­ответствии с которым он в качестве страховщика должен выплатить страховую сумму.

Плата за перестрахование имеет особые формы и производится путем деления основной страховой премии (т.е. премии, полученной страховщиком от страхователя по основному договору страхования) между перестра­хователем и перестраховщиком.

- доля перестрахователя называется оригинальной комиссией.

- Остальная часть страховой премии, именуемая перестраховочной премией, передается пере­страховщику и выступает платой перестрахователя перестраховщи­ку за страхование риска страховщика по основному договору стра­хования.

Перестрахование с точки зрения решения этого вопроса между страхователем и страховщиком по основному договору страхования может быть обязательным и добровольным.

Перестрахование является обязательным, если его проведение предусмотрено основным договором страхования. В этом случае основной договор обычно считается заключенным под отлагатель­ным условием и вступает в силу с момента заключения договора перестрахования.

При добровольном перестраховании передача принятых на себя обязательств по основному договору страхования в перестрахова­ние — дело самого страховщика, и он решает этот вопрос без согла­сования со страхователем. При этом основной страховщик не обязан даже извещать страхователя о заключенном договоре перестрахова­ния.

В законе «Об организации страхового дела» понятие имущественного страхования отсутствует, а лишь перечисляются виды имущественных интересов, охватываемых данной отраслью страхования. ГК РФ содержит лишь понятие договора имущественного страхования (ст. 929), из которого следует, что имущественное страхование – страхование, в силу которого страховщик обязуется возместить страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие страхового случая убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами (выплатить страховое возмещение).

Однако целью имущественного страхования является не возмещение страхователем убытков или восстановление пострадавшего в результате страхового случая имущества (это не его обязанность), а защита материального положения страхователя путем осуществления страховой выплаты, называемой страховым возмещением. Таким образом, имущественному страхованию присуща восстановительная функция: оно призвано полностью или частично компенсировать ухудшение материального положения страхователя в результате страхового случая.

Имущественное страхование – рисковое страхование. Страховой случай должен обладать признаков вредоносности: событие (страховой случай) должно повлечь ухудшение материального положения страхователя вследствие причинения убытков в виде реального ущерба и (или) упущенной выгоды (ст. 15 ГК РФ).

Реальный ущерб может быть прямым, вызванным непосредственно исключительно событием, результатом которого является данный ущерб, или косвенным, вызванным сопутствующими обстоятельствами (например, часть имущества, застрахованного от пожара, уничтожена в результате пожара – это прямой ущерб; другая часть повреждена или погибла при тушении пожара в результате залития водой или иных действия пожарных – это является косвенным ущербом). Упущенная выгода – доходы, которые страхователь не получил, но мог бы получить, если бы не произошел страховой случай (например, неполучение лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность, прибыли или дохода вследствие невыполнения обязательств его контрагентом, в частности, по договору). В состав убытков страхователя также входят расходы, произведенные для уменьшения размера возможных убытков.

Закон «Об организации страхового дела» в имущественном страховании (отрасль страхования) выделяет:

- страхование имущества;

- страхование гражданской ответственности;

- страхование предпринимательских рисков (подотрасли страхования).

ГК РФ (ст. 929) устанавливает, что по договору имущественного страхования могут быть застрахованы такие, в частности риски как:

- риск утраты или повреждения имущества;

- риск гражданской ответственности;

- предпринимательский риск.

В отношении страхования имущества и страхования предпринимательского риска применяется неполное страхование, при котором страховая сумма устанавливается ниже страховой стоимости (например, имущество стоимостью 2000000 руб. страхуется на сумму 1600000 руб.).

Размер страхового возмещения при неполном имущественном страховании соотносится с размерами страховой суммы и суммой реального убытка и зависит от того, какая система страхового обеспечения (из трех применяемых в практике страховой деятельности) заложена в договоре страхования.

Система пропорционального обеспечения – при которой убыток, причиненный застрахованному объекту, возмещается в пропорции, которую страховая сумма составляет от страховой стоимости (например, объект страховой стоимостью 10000 руб., застрахованный на 8000 руб. – 80% от страховой стоимости, - в результате страхового случая пострадал на 50%; тогда страховое возмещение по нему будет выплачено 8000 Х 50% = 4000 руб.; если он утрачен полностью, на 100%, тогда будет выплачено полное страховое возмещение в размере 8000 руб.). Страховая сумма при данной системе устанавливается в процентах от страховой стоимости.

Система обеспечения по первому риску, при которой все убытки в пределах страховой суммы возмещаются полностью, применяется в случаях страхования одновременно нескольких или множества предметов (стадо скота, партия груза, домашнее имущество в целом).

Убытки подразделяются на две части:

- покрываемые страховой суммой (представляющие собой «первый риск» и компенсирующиеся полностью путем выплаты страхового возмещения);

- превышающие страховую сумму.

Страховая сумма устанавливается, а причиненный убыток исчисляется в абсолютном размере. При этом страховая сумма не должна превышать страховой стоимости застрахованного имущества. Например, если партии груза страховой стоимостью 100000 руб., застрахованной на сумму 60000 руб., в результате страхового случая причинен ущерб на 80000 руб., страховое возмещение составит 60000 руб.

Система предельного обеспечения, при которой убыток возмещается в четко установленных пределах – например, «не более 70% убытка» (лимит ответственности страховщика), чаще применяется при обязательном страховании. По добровольным видам страхования данная система применяется при страховании крупных рисков, которые страховщик не в состоянии покрыть полностью.

Минимальные размеры предельного обеспечения могут быть урегулированы применением института страховой франшизы, устанавливаемой в процентном отношении от страховой стоимости имущества либо в определенной сумме.

Франшиза – размер убытка, предусмотренный договором страхования, в части которого страховщик освобождается от страховой выплаты («собственное удержание» страхователя).

Различают два вида франшизы:

- условная (невычитаемая), при которой страховщик:

1) если убытки не превышают суммы франшизы, освобождается от выплаты страхового возмещения,

2) если размер убытков превышает сумму франшизы, обязан возместить их в полном объеме;

- безусловная (вычитаемая), при которой страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения в части убытков, соответствующей размеру франшизы независимо от того, превышают убытки франшизу или меньше ее (сумма убытка минус сумма франшизы).

ГК РФ предусматривает в качестве общего правила применение пропорциональной системы обеспечения, но предоставляет сторонам право предусмотреть любую их двух других; главное условие – страховая сумма не должна превышать страховой стоимости.

В соответствии с п. 1 ст. 950 ГК РФ в случае, если имущество или предпринимательский риск застрахованы лишь в части страховой стоимости (при неполном страховании) страхователь (выгодоприобретатель) вправе осуществить дополнительное страхование, в том числе, у другого страховщика, но с тем, чтобы общая страховая сумма по всем договорам страхования не превышала страховую стоимость. Дополнительным страхование признается, если оно осуществляется от того же страхового случая, что и основное страхование. Если же страхование осуществляется от другого риска, то, в соответствии со ст. 952 ГК РФ, будет иметь место страхование от разных рисков.

Дополнительное страхование может быть произведено:

- как страхователем, так и выгодоприобретателем по основному договору;

- как у того же самого страховщика, так и у другого;

- как по той же системе страхового обеспечения, так и по другой.

Таким образом, при дополнительном страховании одно и то же имущество или предпринимательский риск является предметом страхования по двум и более договорам страхования.

Если в результате дополнительного страхования общая сумма по всем договорам страхования превысит страховую стоимость застрахованного имущества, п. 4 ст. 951 ГК РФ предусмотрены последствия:

- договоры страхования признаются недействительными в части превышения страховой суммы над страховой стоимостью;

- при этом сумма страхового возмещения, подлежащая выплате каждым из страховщиков, сокращается пропорционально уменьшению первоначальной страховой суммы по соответствующему договору.

Дополнительное страхование отличается от дострахования, при котором страхователь в рамках ранее заключенного договора страхования (неполном страховании), по согласованию со страховщиком увеличивает сумму, первоначально предусмотренную договором.

Личное страхование (в зарубежной практике именуемое «персональным страхованием») обязано своим названием тому, что предметом данного страхования выступает сам человек (личность), а в качестве застрахованного — физическое лицо..

Страхователем по личному страхованию может быть как физи­ческое, так и юридическое лицо, причем страховая практика знает множество видов лич­ного страхования, где в качестве страхователя выступает юридиче­ское лицо (в частности, страхование организацией жизни и здоровья своих работников).

В некоторых странах страхование работодателем (а им чаще всего выступает юридическое лицо) своих работников от несчастного случая на производстве и профессионального заболева­ния является обязательным. В РФ, кроме того, существует обязатель­ное личное страхование пассажиров, где в качестве страхователей выступают транспортные организации.

Застрахованным лицом, т.е. лицом, интерес которого страху­ется, в личном страховании всегда выступает физическое лицо, и в этом со­стоит специфика данного вида страхования. Им может быть и сам страхователь, но если страхователем выступает юридическое лицо, то фигуры страхователя и застрахованного всегда разобщают­ся, поскольку юридическое лицо в личном страховании никак не может выступить в качестве застрахованного.

Если при заключении договора страхования не обозначено лицо, интерес которого страхуется, то договор считается не заключенным, так как условие о застрахованном лице в силу п. 2 ст. 942 ГК отно­сится к существенным условиям договора страхования. Застрахованное лицо не обязательно должно быть названо в договоре страхования поименно — достаточно такой степени конкретизации, чтобы при страховом случае можно было однозначно определить, что этот случай произошел именно с тем лицом, о котором идет речь в договоре. В случаях, когда личное страхование носит обязательный характер, застрахованный может определяться законом не персо­нально, а как родовая категория (например, «пассажиры», «наемные работники»).

Право на получение страховой суммы принадлежит лицу, в пользу которого заключен договор (п. 1 ст. 934 ГК). Таким образом, при личном страховании предусмотрена фигура выгодоприобрета­теля.

Выгодоприобретателя определяет страхователь: правом назначения выгодоприобретателя обладает только страхователь. Застрахованное лицо, не являющееся страхователем, тако­го права не имеет; первона­чальный выгодоприобретатель также не вправе передать свое право на получе­ние страховой суммы иному лицу.

В отличие от застрахованного, которым может быть только физическое лицо, выгодоприобретателем может быть как физическое, так и юридическое лицо. Если личное страхование носит обязательный характер, выгодоприобретатель (как родовая категория) может быть определен законом.

Таким образом, при личном страховании фигуры страхователя, застрахованного и выгодоприобретателя могут создавать самые раз­личные комбинации.

Если физическое лицо заключило в качестве страхователя договор в отношении самого себя и в свою пользу либо в договоре не указано, в пользу какого лица заключен этот договор, то данное лицо является одновременно и страхователем, и застрахованным лицом, и выгодоприобретателем.

В ситуации, когда фигуры страхователя и застрахованного, являющегося выгодоприобретателем, не совпадают, возникает сле­дующая страховая конструкция: страхователь заключает договор страхования в отношении третьего лица и в его пользу.

Выгодоприобретатель может выделиться в самостоя­тельную фигуру: например, муж, застраховав самого себя (т.е. выступая в качестве страхователя и застрахованного), может назначить выгодо­приобретателем жену или сына. При этом возникнет такая страховая конструкция: страхователь заключает договор страхова­ния в отношении самого себя, но в пользу третьего лица.

Возможен вариант, когда лицо, застраховав жизнь другого лица (например, свого супруга), может назначить выгодоприобретателем самого себя: получа­ется, что страхователь страхует иное лицо, но в свою пользу.

Лицо может также застраховать другое лицо (в частности, супруга), но выгодоприобретателем назначить третье лицо (например, сына или дочь). В таком случае имеет место разделение страхователя, застрахо­ванного лица и выгодоприобретателя на самостоятельные фигуры, и возникает страховая конструкция: страхователь страхует дру­гое лицо в пользу третьего лица.

Относительно ситуации, когда фигуры страхователя, застрахованного лица и выгодоприобретателя разделены, ГК РФ устанавливает, что договор личного страхования в пользу лица, не являющегося застрахованным лицом, в том числе в пользу страхователя, не яв­ляющегося застрахованным лицом, может быть заклю­чен лишь с письменного согласия застрахованного лица. Таким образом, чтобы муж, застраховав жену, смог назначить в качестве выгодоприобретателя себя, он должен получить письмен­ное согласие жены. При отсутствии такого согласия договор может быть признан недействительным по иску застрахованного лица, а в случае смерти этого лица — по иску его наследников.

В соответствии с п. 2 ст. 955 ГК застрахованное лицо, названное в договоре личного страхования, может быть заменено страховате­лем другим лицом лишь с согласия самого застрахованного лица и страховщика. ГК РФ допускает возможность замены как застрахованного лица, так и выгодоприобретателя, оговаривая, что в случае смерти лица, застрахованного по договору, в котором не назван иной выгодоприобретатель, выгодоприобретателями признаются наследники застрахо­ванного лица (п. 2 ст. 934 ГК).

Личное страхование может быть как обязательным, так и добровольным. При этом ГК устанавливает, что обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может быть возложена на гражданина по закону. Следовательно, введение обязательного страхования жизни и здоровья, где в качестве страхователя выступал бы сам за­страхованный (т.е. страхование самого себя), было бы незаконным.

Однако это не исключает возможности таких видов обязательного личного страхования, где страхователем выступает не сам гражда­нин (последний является застрахованным), а какое-то иное лицо. Иными словами, обязательное страхование жизни или здоровья гра­жданина может иметь место лишь в ситуации, когда фигуры страхо­вателя и застрахованного, в качестве которого выступает гражданин, чья жизнь и здоровье страхуются, не совпадают. Кроме того, преду­смотрено, что обязательное страхование жизни и здоровья может иметь место лишь на случай причинения вреда жизни и здоровью застрахованного (п. 1 ст. 935 ГК).

Страховая выплата при личном страховании называется стра­ховой суммой (ст. 934 ГК); она определяется сторо­нами по их усмотрению.

ГК РФ устанавливает, что при обязательном страховании законом определяются лишь ми­нимальные размеры страховых сумм (п. 3 ст. 936 ГК). Кроме того, ГК предоставляет страховщику право отказаться от заключения до­говора обязательного страхования на условиях, предложенных страхователем (п. 2 ст. 927 ГК), оговаривая в то же время, что договор личного страхования является публичным договором (п. 1 ст. 927 ГК)

Страховая сумма выпла­чивается страхователю или третьему лицу независимо от сумм, при­читающихся им по другим договорам страхования, а также по соци­альному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда (п. 6 ст. 10 Закона «Об организации страхового дела»).

При личном страховании, в отличие от имущест­венного страхования, допускается страхование одного и того же объекта по одному и тому же риску у различных страховщиков с получением страховой выплаты в ее полном объеме от каждого из них.

Закон «Об организации страхового дела» предусматривает, что объектами личного страхования могут быть имущественные интере­сы, связанные:

1) с дожитием граждан до определенного возраста или срока, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);

2) с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).

Таким образом, выделяются два вида личного страхования.

Страхование от несчастных случаев и болезней относится к рисковым видам страхования, поскольку оно ориентировано, во-пер­вых, на такой страховой случай, который причинит вред личности (жизни или здоровью) страхователя (застрахованного лица), во-вто­рых, событие, предусмотренное в качестве страхового случая, обла­дает признаками вероятности и случайности его наступления.

Предметом рискового личного страхования выступает:

1) при страховании жизни на случай смерти (гибели) — человек как биологическое существо по самому факту своего бытия или небытия (т.е. жизни или смерти);

2) при страховании здоровья — физиологические и психические качества организма;

3) при страховании трудоспособ­ности — функциональные свойства человека как работника.

Страховым случаем при рисковом личном страховании высту­пает предусмотренное договором или законом событие, причинив­шее вред жизни или здоровью человека или повлекшее иные отри­цательные последствия личностного характера.

При этом вредоносное последствие страхового случая проявля­ется:

а) при страховании жизни — в виде смерти или гибели страхо­вателя (застрахованного);

б) при страховании здоровья — в виде временного или постоянного ухудшения физиологических и психи­ческих качеств организма и иного расстройства здоровья;

в) при страховании трудоспособности — в виде утраты или снижения об­щей или профессиональной трудоспособности застрахованного;

г) при страховании на случай причинения морального вреда — в виде попрания, ущемления или умаления личных неимуществен­ных прав и других нематериальных благ, принадлежащих гражда­нину.

При заключении договора личного страхования страхователь обязан сообщить страховщику известные этому страхователю об­стоятельства, имеющие существенное значение для определения страхового риска при данном страховании (вероятности наступле­ния страхового случая и возможного вреда от его наступления) (ст. 944 ГК). К таким обстоятельствам могут относиться не только данные, касающиеся личности страхуемого лица (его возраст, здоровье, физические недостатки, предыдущие заболевания и т. п.), но и сведения, касающиеся его работы, образа жизни, условий проживания, наличия медицинской страховки и т.п. (например, при страховании от несчастного случая к таким обстоя­тельствам будет относиться то, что данное лицо в процессе своей работы использует для своего передвижения автомобиль, который водит само, имея при этом дефект зрения).

Применительно к данному виду страхова­ния ГК РФ говорит о страховании на случай причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина. В соответствии со ст. 1082 ГК возмещение вреда, при­чиненного личности гражданина, осуществляется путем определен­ных денежных выплат.

При рисковом личном страховании защищаются не сами жизнь и здоровье — страхование не в состоянии ни сохранить их, ни даже восстановить (тем более, если речь идет об утрате жизни или непо­правимом ухудшении здоровья). И даже не вред, причиненный жиз­ни и здоровью застрахованного, который страхование также не в состоянии возместить, поскольку этот вред не может иметь стоимо­стной оценки. Страхуется определенное материальное положение, которое может ухудшиться в результате вредоносного для личности человека события, предусмотренного в качестве страхового случая. Вред при данном страховании выступает не характеристикой предмета страхования, а элементом страхового случая.

Данное стра­хование не ставит цель возместить причиненный застрахованному вред (убытки, ущерб): если при страхова­нии имущества страхователь за счет полученного страхового возмещения может купить себе новый дом взамен сгоревшего, то личное страхование не способно восстановить утраченного органа или здоровья. При страховании своего здоровья на случай заболевания, трав­матизма, несчастного случая и т. п. страхователь рассчитыва­ет на получение денег, проявляя при этом озабоченность и тревогу по поводу своего дальнейшего существования в условиях ухудшив­шегося здоровья. Полученные от страховщика деньги призваны поддержать хотя бы в какой-то степени уровень этого существования. В этом состоит основной интерес страхователя в данном страховании.

Поэтому при рисковом личном страховании страховая сумма в юридическом смысле является не источником возмеще­ния причиненного вреда, а средством смягчения его негативных последствий на материальное положение страхователя. Таким образом, объектом рискового личного страхования выступает интерес застрахованного лица, связанный с возможностью обеспечения сво­его материального положения или положения выгодоприобретателя посредством получения страховой суммы на случай ухудшения это­го положения вследствие причинения вреда жизни, здоровью или иным нематериальным благам застрахованного лица.

Второй разновидностью личного страхования Закон «Об организации страхового дела» называ­ет страхование жизни, выполняющее обеспечительную функцию, поскольку смыслом его выступает приобретение дополнительного источника доходов в виде страховой выплаты.

Страховое законодательство было вынуждено воспринять безрисковое личное страхование, носящее обеспечи­тельный характер, предусмотрев возможность личного страхования на случай достижения застрахованным определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором собы­тия.

При таком страховании категория убытков вообще не применя­ется: сущностью данного страхования является не их возме­щение, а предоставление материального обеспечения лицу, определенному в качестве выгодоприобретателя.

Существует множество видов такого страхования:

- страхование «на дожитие» (до определенного возраста или срока),

- так называе­мое «свадебное страхование»,

- страхование до достижения совершеннолетия,

- страхование дополнительной пенсии, ренты, аннуитета, и т. п.

Данное страхование не связано с причинением (и, соответственно, с возмещением) вреда (убытка, ущерба), поэтому его можно квалифицировать как безрисковое и обеспечи­тельное.

Как правило, оно носит долгосрочный характер; долгосрочность обычно связана с первым этапом стра­хования — периодом внесения страховых премий, когда страхователь вносит сравнительно небольшими долями страховую премию в рассроченном виде (т.е. в виде страховых взносов). Этот период, в зависимости от условий страхования, может длиться деся­тилетиями, и чем больше срок внесения суммы страховой премии, тем меньше размер текущего страхового взноса.

Период выплаты страховой суммы также может быть длительным, например, при страховании «дополни­тельной пенсии», ренты или аннуитета. Ра­зовая выплата страховой суммы также не исключается – в частности, при свадебном страхо­вании или страховании до совершеннолетия.

При страховании жизни страхователь, помимо собственно страховой выплаты, может получить часть инвестиционного дохода страховщика (п. 6 ст. 10 Закона «Об организации страхового дела»), источником которого выступают средства страховых резервов, используемые страховщиком в качестве своих инвестиций – например, путем размещения на депозитных сче­тах в банке или приобретения государственных ценных бумаг с целью извлечения дохода.

Страхователями по данному виду страхования могут выступать как физические, так и юридические лица.

Для физических лиц такое страхование привлекательно, по­скольку оно позволяет им иметь дополнительный источник дохода при достижении преклонного возраста и невозможности продолже­ния работы.

Юридические лица, выступая в роли страхователя, обычно используют такое страхование как форму вознаграждения своих работников за продолжительный труд в организации, способ формирования стабильного коллектива и сни­жения текучести кадров. В ряде стран страхо­вание «на дожитие» имеет обязательный характер: размеры страховых взносов, срок страхования и размер страховой выплаты строго регламентируются законом; в результате такое страхование перерастает в социальное пенсионное страхование.

В качестве страхового случая при обеспечительном страхова­нии обычно используется факт достижения застрахованным опреде­ленного возраста, истечения срока действия договора, заключенно­го, как правило, на достаточно продолжительное время, наступления в жизни застрахованного какого-либо предусмотренного договором события (например, свадьбы); ГК примени­тельно к данному виду личного страхования оговаривает страховой случай формулой «достижение застрахованным определенного воз­раста или наступления в его жизни иного предусмотренного дого­вором события» (ст. 934).

Предметом обеспечительного личного страхования выступают материальные условия существования страхователя (застрахованно­го лица).

Объектом данного страхования является имущественный инте­рес страхователя (застрахованного лица), заключающийся в обеспе­чении своего материального положения или положения другого ли­ца (выгодоприобретателя) на определенном уровне.

Страхование жизни (обеспечительное страхование) является удобным для граждан, особенно для малообеспеченных слоев населения, поскольку позволяет, внося небольшие суммы в течение трудовой деятельности, обеспечить себе достойную старость.

Социальное страхование - обязательное и добровольное страхование от социальных рисков, связанных с потерей работы, доходов и трудоспособности, характеризующееся следующими чертами:

1. осуществление финансирования из государственных целевых внебюджетных фондов, в формировании которых принимают участие работники, работодатели и госу­дарство.

2. зависимость размера страховых выплат от величины трудового вклада и продолжительности участия выгодоприобретателя в страховом правоотношении.

3. наличие статуса некоммерческих организаций у страховых организаций, управляющих фондами социального страхования.

4. особый характер страховых рисков, от наступления которых производится социальное страхование, выражающийся в их крупномасштабности, массовости, высокой значимости последствий.

Виды социальных страховых рисков:

- болезнь,

- производственная травма,

- профессиональное заболевание,

- не­счастный случай,

- безработица,

- смерть кормильца,

- старость,

- достижение пенсионного возраста, материнство и детство.

5. регулятивное воздействие со стороны государства на фонды социального страхования, являющиеся составной частью общественных финансов, проявляющееся в определении видов страховых фондов и порядке, источниках их формирования, предназначении фондов и области применения; формирование фондов социального страхования за счет субсидий государства, страховых взносов организаций и граждан на случай наступления опреде­ленного страхового события, приводящего к исключению (постоянному или временному) человека из трудового процесса.

Социальное страхование существует в двух традиционных формах: обязательное и добровольное.

Основные отличия между добровольным и обязательным страхованием:

- Обязательное социальное страхование является разновид­ностью государственного страхования, а добровольное является коммерческим.

- Добровольное социальное страхование регулируется нормами ГК РФ, Закона об организации страхового дела, иных гражданско-правовых законах; обязательное, основываясь на гражданско-правовых нормах, регламентируется специальными законами и правовыми актами, принятыми по вопросам обязательного страхования, а также законодательством о государственных внебюджетных фондах.

- Правила добровольного социального страхования определяются непосредственно страховыми организациями или их объединениями, а правила обязательного страхования устанавливаются (санкционируются) государством.

- Обязательное социальное страхование является всеобщим; добровольное предполагает индивидуальный характер.

- Обязательное социальное страхование осуществляется государственными внебюджетными фондами, доброволь­ное - коммерческими и некоммерческими страховыми организациями;

- страхователями в добровольном социальном страховании являются юридические и физические лица, в обязательном — работодатели, работники, государство.

- осуществление добровольного социального страхования за счет личных доходов граждан, прибыли предпринимателей; а обязательного — за счет работодателей, работников и субсидий из государственного бюджета.

Обязательное социальное страхование, являясь частью государственной системы социальной защиты населения, предполагает страхование работающих граждан от возможного изменения материального ц (или) социального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам. Базовым нормативно-правовым актом, регулирующим отношения в системе обязательного социального страхования, является Федеральный закон РФ «Об основах обязательного социального страхования» № 165-ФЗ от 16 июля 1999 г., распространяющий действие на работающих граждан, лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, иных категории граждан, в том числе при условии уплаты ими или за них страховых взносов на обязательное социальное страхование.

Закон об обязательном социальном страховании устанавливает основы этого страхования и определяет ключевые моменты. Специфика тех или иных видов обязательного социального страхования будет определяться в специальных законах.

Обязательное социальное страхование имеет публично-правовой характер. Системой обязательного социального страхования управляет Правительство РФ. Средства обязательного социального страхования являются федеральной государственной собственностью, но оперативное управление ими осуществля­ют страховщики под контролем государства. Страховщики со­здаются Правительством РФ, а их организационно-правовые формы определяются федеральными законами о конкретном виде обязательного социального страхования. В отличие от добровольного страхования права и обязанности уча­стников правоотношения по обязательному социальному стра­хованию не только детализированы, но ужесточены обязанно­сти страховщиков и страхователей, а права застрахованных лиц и выгодоприобретателей расширены.

Участниками отношений по обязательному социальному страхованию (субъектами обязательного социального страхования) являются:

- страхователи (работодатели);

- страховщики;

- застрахованные лица;

- иные органы, организации и граждане, определяемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Обязательное социальное страхование осуществляется на случай наступления социального страхового риска — предпо­лагаемого события, влекущего изменение материального и (или) социального положения работающих граждан и иных катего­рий граждан.

Видами социальных страховых рисков являются:

- необходимость получения медицинской помощи;

- временная нетрудоспособность;

- трудовое увечье и профессиональное заболевание;

- материнство;

- инвалидность;

- наступление старости;

- потеря кормильца;

- признание безработным;

- смерть застрахованного лица или нетрудоспособных членов его семьи, находящихся на его иждивении.

При наступлении страхового случая, представляющего собой реализацию социального страхового риска, возникает обязанность страховщика осуществлять обеспечение по обязательному социальному страхованию.

Страховщик исполняет свои обязательства перед застрахованным лицом посредством страховых выплат или иных видов обеспечения.

Медицинское страхование осуществляется в двух формах – добровольной и обязательной.

Обязательное медицинское страхование (ОМС) – важный элемент системы социальной защиты населения в части охраны здоровья и получения необходимой медицинской помощи в случае заболевания. В РФ ОМС является обязательным и имеет всеобщий характер. Государство (законодательные и исполнительные органы власти) определяет основные принципы организации ОМС, устанавливает круг страхователей, тарифы взносов, аккумулируемых в специально создаваемых централизованных фондах. Управление этими средствами осуществляют созданные для этих целей самостоятельные государственные некоммерческие финансово-кредитные учреждения – федеральный и территориальные (по субъектам РФ) фонды обязательного медицинского страхования.

Основная цель ОМС – предоставление за счет средств, аккумулированных в специальных государственных внебюджетных фондах, медицинской помощи всем категориям граждан на условиях, определенных законодательством, в гарантированных размерах.

Таким образом, ОМС – составная часть социальной защиты (наряду с пенсионным и социальным страхованием), а также – финансовый механизм обеспечения денежных средств, дополнительно к бюджетным ассигнованиям, на финансирование здравоохранения и оплату медицинских услуг. Медицинское обслуживание в рамках ОМС предоставляется в соответствии с базовыми (амбулаторно-поликлинической и стационарной медицинской помощи) и территориальными программами обязательного медицинского страхования (лечение в специализированных диспансерах и больницах, льготное лекарственное обеспечение, профилактика, скорая медицинская помощь).

Непосредственное предоставление страховых услуг в рамках ОМС осуществляют (на основании специальной лицензии) страховые медицинские организации, заключившие соответствующие договоры с территориальными фондами ОМС, которые производят оплату медицинских услуг, предоставляемых гражданам, за счет средств, выделяемых этими фондами, а также контролируют правильность и размеры оказываемой медицинской помощи.

Страхователи (субъекты, уплачивающие ЕСН или страховые взносы) по ОМС – работодатели (для работающих застрахованных) и территориальные органы исполнительной власти (для неработающих застрахованных – детей, учащихся, инвалидов, пенсионеров, безработных).

Страховщики по ОМС:

- Федеральный фонд обязательного медицинского страхования,

- территориальные фонды обязательного медицинского страхования,

- страховые медицинские организации (действующие на основании лицензии).

Добровольное медицинское страхование (ДМС), как и обязательное, имеет целью предоставление физическим лицам гарантии получения медицинской помощи сверх установленной программами ОМС или гарантированных в рамках государственного медицинского обслуживания, финансируемого из бюджета. ДМС - коммерческое личное страхование и регулируется договором страхования; в рамках его застрахованному предоставляются только те виды медицинских услуг и в размерах, за которые уплачена страховая премия.

Страхователи по ДМС – физические и юридические лица (при коллективном страховании за счет средств работодателей; страховщики – страховые организации, имеющие лицензию на осуществление ДМС.

Наступление страхового случая в ДМС не прекращает действие договора страхования, поскольку договор ДМС заранее предусматривает возможность наступления нескольких страховых случаев в течение срока договора.

Конкретный перечень медицинских услуг и медицинских учреждений по договору ДМС, объем страховой ответственности выбираются страхователем при подаче заявления на страхование из перечня страховых медицинских программ, разрабатываемых и предлагаемых страховщиком.

Правилами ДМС предусматривается, что страховщик вправе не выплачивать медицинские услуги, предоставленные застрахованному в следующих случаях:

- получение травмы в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения;

- получение травмы или иного расстройства здоровья в результате преступного умысла застрахованного;

- покушение на самоубийство;

- умышленное причинение застрахованным телесных повреждений себе;

- получение медицинских услуг, не предусмотренных договором ДМС;

- получение медицинских услуг в учреждениях, не предусмотренных договором ДМС.

Страхование обычно совершается в форме заключения и исполнения договора страхования.

Договор страхования – соглашение, в соответствии с которым одна сторона (страховщик) обязуется за установленную плату (страховую премию) предоставить другой стороне (страхователю или предусмотренному договором третьему лицу, застрахованному) страховую защиту.

Гражданский кодекс приводит определения договоров имущественного страхования (ст. 929) и личного страхования (ст. 934), на основании которых можно выделить различия между этими двумя договорами:

объект страхования

- по договору имущественного страхования – убытки, причиненные имуществу или иным имущественным интересам страхователя;

- по договору личного страхования – вред, причиненный жизни или здоровью; при некоторых видах страховых случаев («ином предусмотренном договором событии») объект не обозначен;

страховая выплата

- по договору имущественного страхования – страховое возмещение, имеющее компенсационный характер и целью – возмещение убытков;

- по договору личного страхования – страховая сумма.

страховой случай

- по договору имущественного страхования всегда имеет вредоносный характер и связан с причинением убытка; событие, отвечающее условию вероятности и случайности его наступления;

- по договору личного страхования (при страховании жизни) не связан с причинением вреда, не имеет случайного характера

застрахованное лицо

- по договору имущественного страхования отсутствует;

- по договору личного страхования имеет место.

Договор страхования является реальным, взаимным, возмездным, срочным, всегда заключается в связи со страховым случаем.

Сторонами договора страхования являются страхователь и страховщик, но договор может быть заключен также в пользу третьего лица –выгодоприобретателя. Кроме того, объектом страхования может выступать интерес иного лица, чем страхователь (застрахованное лицо).

Договор страхования заключается в простой письменной форме ( п. 2 ст. 940 ГК РФ) путем:

- составления сторонами одного документа;

- вручения страховщиком страхователю на основании его письменного или устного заявления страхового полиса, подписанного страховщиком.

Страховой полис может быть разовым и генеральным.

Разовый страховой полис применяется в случае, если предмет договора страхования определенно известен в момент заключения договора.

Генеральный полис применяется, когда систематически страхуются разные партии однородного имущества (товаров, груза и т.п.) на единых (схожих) условиях в течение определенного срока. По генеральному полису страхование осуществляется в формах:

- с непрерывным страховым покрытием (все партии имущества, страхование которого предусмотрено условиями генерального полиса);

- с подтвержденным страховым покрытием (только партии имущества, в отношении которых страхователь заранее, в порядке, в сроки и по форме, установленные договором (полисом) известил страховщика и получил от него подтверждение о принятии этой партии товара на страхование.

Заключение договора страхования осуществляется на основании оферты и акцепта. Оферентом может выступить и страховщик и страхователь.

Договор страхования вступает в силу с момента заключения: начинается действие договора, заключающееся в возникновении у страховщика обязанности по осуществлению страховой выплаты при наступлении страхового случая. Срок начала действия страхования также совпадает с моментом заключения договора (п. 2 ст . 957 ГК РФ); однако по соглашению сторон срок начала действия договора может быть смещен по отношению к дате его заключения.

При страховании движимых объектов имеет значение такое условие договора страхования как территория страхования. По общему правилу, она совпадает с территорией РФ, в любом месте которой действует страховая защита. В договоре могут быть установлены исключения (по формуле «кроме … (наименование региона, территории)») – для территорий с повышенной степенью страхового риска – в частности, зоны военных действий и т.п.

При заключении договора страхования страхователь обязан сообщить известные ему обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления (страхового риска), если эти обстоятельства не известны и не должны быть известны страховщику для принятия последним решения о принятии или непринятии данного риска на страхование и об условиях страхования (в частности, о плате за страхование: чем выше страховой риск – тем дороже страховая защита).

В соответствии с п. 1 ст. 944 ГК РФ существенными признаются обстоятельства, определенно оговоренные в стандартной форме договора страхования (страхового полиса) или в письменном запросе страховщика.

В соответствии со ст. 945 ГК РФ страховщик вправе:

- при заключении договора имущественного страхования произвести осмотр страхуемого имущества, а при необходимости назначить экспертизу в целях установления его действительной стоимости;

- при заключении договора личного страхования – провести обследование страхуемого лица для оценки фактического состояния его здоровья.

Исполнение договора связано с выполнением обязательств, вытекающих из него:

для страхователя

– уплатить страховую премию в порядке и в сроки, установленные договором (п. 1 ст. 954 ГК РФ);

- незамедлительно уведомить страховщика или его представителя в сроки и способом, установленные договором имущественного страхования, о наступлении страхового случая после того, как ему стало известно об этом (ст. 961 ГК РФ);

- принять разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по предотвращению или уменьшению возможных убытков, следуя при этом указаниям страховщика, если они сообщены страхователю (п. 1. ст. 962 ГК РФ).

для страховщика

- не разглашать сведения, составляющие тайну страхования (ст.946 ГК РФ);

- возместить расходы, понесенные страхователем в целях уменьшения убытков, связанных со страховым случаем (только для имущественного страхования; в отношении личного страхования законодательство не предусматривает такого возмещения);

- произвести страховую выплату при наступлении страхового случая в размере, в порядке и в сроки, установленные договором страхования.

Если застрахованному имуществу причинен убыток в результате действия третьих лиц, у страховщика, выплатившего страховое возмещение таких убытков, возникает право суброгации (право требования к непосредственному причинителю убытков (ст. 387, 95 ГК РФ).

При личном страховании страхователь вправе получить и страховую сумму от страховщика, и возмещение вреда от его причинителя в полном объеме.

Суброгация вытекает непосредственно из закона и не требует подтверждения договором страхования. Доказательством суброгации являются договор страхования и документ, подтверждающий выплату страхового возмещения.

ГК РФ предусматривает два основания невыплаты страхового возмещения (страховой суммы):

- освобождение от выплаты (ст. 962-965), в силу которого страховщик правомерно не исполняет принятое на себя страховое обязательство на основании обстоятельств, установленных законом;

- отказ в выплате (п. 3 ст. 961) – при неисполнении страхователем по договору имущественно страхования обязанности по уведомлению страховщика о наступлении страхового случая.

Окончание срока действия договора страхования влечет прекращение страховой защиты, предусмотренной договором.

Государственное регулирование страховой деятельно­сти, осуществляемое в определенных пра­вовых формах посредством властных предписаний, адресованных субъектам страховой деятельности, - система методов воздействия государства на органи­зацию страхового дела в стране и осуществление страхования, целями которой являются:

1) организация страхового дела в стране в соответствии с потребностями защиты имущественных интересов граждан, юридиче­ских лиц, самого государства и его субъектов;

2) типизация условий и правил страхования, что упрощает по­рядок его осуществления;

3) развитие рынка страховых услуг, повышение экономической эффективности и социальной значимости страхования;

4) защита прав страхователей как субъектов страхового отноше­ния.

Направления государственного регулирования страховой дея­тельности:

1) установление правосубъектности субъектов страховой деятельности;

2) правовое регулирование страховых отношений;

3) государственный надзор за осуществлением страховой деятельности;

4) обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций;

5) пресечение монополистической деятельности и недобросове­стной конкуренции на рынке страховых услуг;

6) обеспечение исполнения предписаний норм страхового законодательства.

Методы осуществления государственного регулирования страховой деятельности - конкретные приемы и спосо­бы, посредством которых государство осуществляет это регулиро­вание, которые различаются в зависимости от цели государственно­го регулирования и его направления.

Государственный страховой надзор осуществляется органом страхового надзора (в настоящее время это Федеральная служба страхового надзора, находящаяся в ведении Министерства финансов РФ) посредством:

- принятия нормативных правовых актов,

- разъяснения положений стра­хового законодательства,

- ведения единого государственного реестра субъектов страхового дела, а также реестра объединений субъектов страхового дела.

в целях:

- соблюдения субъектами страхового дела страхового законодательства,

- предупреждения и пресечения нарушений этого законодательства, обеспечения защиты прав и законных интересов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства,

- эффективного развития страхового дела.

Страховой надзор включает:

1) лицензирование деятельности субъектов страхового дела, аттестацию страховых актуариев и ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхового дела;

2) контроль за соблюдением страхового законодательства, в том числе путем проведения на местах проверок деятельности субъектов страхового дела, и достоверности представляемой ими отчетности, а также за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности;

3) выдачу в течение 30 дней в установленных случаях разреше­ний на увеличение размеров уставных капиталов страховых органи­заций за счет средств иностранных инвесторов, на совершение с участием иностранных инвесторов сделок по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, на открытие представительств иностранных страховых, перестраховочных, бро­керских и иных организаций, осуществляющих деятельность в сфере страхового дела, а также на открытие филиалов страховщиков с иностранными инвестициями;

4) разработку и утверждение нормативных и методических до­кументов по вопросам деятельности субъектов страхового дела;

5) обеспечение в установленном порядке реализации единой государственной политики в сфере страхового дела.

Информации о приостановлении или об ограничении действия лицензии, об отзыве лицензии (исключении сведений о субъектах страхового дела из единого государственного реестра субъектов страхового дела) и другая информация по вопросам страхового надзора подлежат опубликованию в печатном органе, определенном органом страхового надзора.

Страховая деятельность относится к лицензируемым видам деятельности. Одной из главных функций органа страхового надзора является выдача лицензий на осуществление страховой деятельно­сти.

Лицензия – разрешение, выдаваемое уполномоченным государственным органом, физическому или юридическому лицу заниматься определенным видом страховой деятельности.

К лицензируемым видам деятельности в сфере страхования относятся:

- само страхование,

- перестрахование,

- взаимное страхование,

- страховая брокерская деятельность.

Деятельность страховых актуа­риев подлежат аттестации.

Юридическое лицо, зарегистрированное в качестве субъекта страхового дела, приобретает статус этого субъекта и право на про­ведение страховой деятельности с момента получения лицензии.

Лицензия является бессрочной и действует на всей территории РФ. Однако допускается возможность выдачи лицензии, предусматривающей осуществление страховой деятель­ности на определенной территории.

Предусмотрена также выдача временных лицензий.

Временная лицензия может выдаваться на срок:

— указанный в заявлении соискателя лицензии, но не более чем на три года;

— от одного года до трех лет при отсутствии информации, позволяющей достоверно оценить страховые риски, предусмотренные правилами страхования, представляемыми при лицензировании, а также в случаях, установленных страховым законодательством.

Аннулирование лицензии, приостановление и ограничение ее действия выступают мерами административного воздействия.

Аннулирование лицензии или отмена решения о ее выдаче осуществляется в случае:

— непринятия соискателем лицензии мер для получения лицен­зии в течение двух месяцев со дня уведомления о выдаче лицензии;

— установления до момента выдачи лицензии факта представ­ления соискателем лицензии недостоверной информации (ст. 32.4 Закона).

При выявлении нарушения страхового законодательства субъ­екту страхового дела органом страхового надзора выдается предпи­сание об устранении нарушения.

Предписание дается в случае:

1) осуществления субъектом страхового дела деятельности, за­прещенной законодательством, а также деятельности с нарушением условий, установленных для выдачи лицензии;

2) несоблюдения страховщиком страхового законодательства в части формирования и размещения средств страховых резервов, иных гарантирующих осуществление страховых выплат фондов;

3) несоблюдения страховщиком установленных требований к обеспечению нормативного соотношения активов и принятых обяза­тельств, иных установленных требований к обеспечению финансо­вой устойчивости и платежеспособности;

4) нарушения субъектом страхового дела установленных требо­ваний о представлении в орган страхового надзора и (или) его тер­риториальный орган установленной отчетности;

5) непредставления субъектом страхового дела в установленный срок документов, затребованных в пределах своей компетенции ор­ганом страхового надзора;

6) установления факта представления субъектом страхового де­ла в орган страхового надзора неполной или недостоверной инфор­мации;

7) непредставления субъектом страхового дела в установленный срок в орган страхового надзора информации об изменениях и о до­полнениях, внесенных в документы, представленные для получения лицензии.

В случае неисполнения предписания надлежащим образом или в установленный срок, а также в случае уклонения субъекта страхово­го дела от получения предписания действие лицензии ограничивает­ся или приостанавливается в порядке, установленном органом стра­хового надзора.

Таким образом, приостановлению и ограничению действия ли­цензии должно предшествовать направление субъекту страхового дела предписания об устранении нарушения страхового законода­тельства.

Ограничение действия лицензии означает запрет на осуществ­ление отдельных видов страхования, взаимного страхования, а так­же перестрахования.

Приостановление действия лицензии означает:

— запрет на осуществление всех видов страхования, взаимного страхования, а также перестрахования — для страховщиков;

— приостановление деятельности, на которую выдана лицен­зия, — для страховых брокеров.

Действие лицензии ограничивается или приостанавливается со дня опубликования в печатном органе, определенном органом стра­хового надзора, решения об ограничении или о приостановлении действия лицензии.

Закон «Об организации страхового дела» предусматривает, что после ограничения или приостановления действие лицензии может быть возобновлено.

Возобновление действия лицензии после его ограничения или приостановления означает восстановление права субъекта страхово­го дела на осуществление деятельности, на которую выдана лицен­зия, в полном объеме.

Основанием для возобновления лицензии является устранение субъектом страхового дела выявленных нарушений в установлен­ный срок и в полном объеме.

Деятельность субъекта страхового дела может быть прекраще­на на основании его заявления, решения суда, решения органа стра­хового надзора об отзыве лицензии.

Лицензия отзывается в случаях:

- неустранения в установленный срок субъектом страхового дела нарушений страхового законода­тельства, явившихся основанием для ограничения или приостанов­ления действия лицензии,

- если субъект страхового дела не приступил к осуществлению деятельности в течение 12 ме­сяцев со дня получения лицензии или не осуществляет ее.

Право субъекта страхового дела на осуществление деятельности прекращается со дня опубликования в средствах массовой информа­ции решения об отзыве лицензии.

Орган страхового надзора имеет право производить проверку деятельности субъектов страхового дела, включая страховщиков, что является одним из главных методов реализации им своей кон­трольно-надзорной функции. При проведении проверки (не являющейся ревизией финансово-хозяйственной деятельности страховой организации, на которую орган страхового надзора не имеет полномочий), работник органа страхового надзора имеет право знакомиться с не­обходимыми документами, которые страховая организация обязана ему предоставить. Однако в случае выявления в процессе проверок нарушения валют­ного, налогового, антимонопольного или иного законодательства данный орган обязан информировать соответствующие государст­венные и контрольные органы. При выявлении признаков соверше­ния преступных деяний должны быть поставлены в известность пра­воохранительные органы.

Должностные лица органа страхового надзора не вправе раз­глашать в какой-либо форме сведения, составляющие коммерческую и иную охраняемую законом тайну субъекта страхового дела (ст. 33 Закона).

В страховании особое значение придается проблеме способности страховщика выполнять свои обязательства по заклю­ченным договорам страхования - финансовой устойчивости страховщика.

Закон «Об организации страхового дела» выделяет следующие гарантии обеспечения финансовой устойчивости страховщиков:

1) экономически обоснованные страховые тарифы;

2) страховые резервы, достаточные для исполнения обяза­тельств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования;

3) собственные средства;

4) перестрахование.

В порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового надзора, страховщики формируют страховые резервы — фонды, образуемые страховыми организациями для обеспечения исполнения своих страховых обязательств.

Главным источником формирования страховых резервов высту­пают страховые премии, которые получает страховщик от страхова­теля в качестве платы за страхование. Однако могут быть использо­ваны и другие доходы страховой организации, в частности доходы, получаемые в результате размещения средств страховых резервов.

Средства страховых резервов предназначены для обеспечения исполнения обязательств по страхованию, перестрахованию и ис­пользуются исключительно для осуществления страховых выплат. Таким образом, данные денежные фонды имеют целевой характер.

Закон «Об организации страхового дела» устанавливает, что страховые резервы не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты иных уровней бюджетной системы (п. 3 ст. 26 Закона).

Сохранение средств страховых резервов — проблема, в пер­вую очередь, самого страховщика, поскольку именно он отвечает за исполнение своих обязательств по договору страхования, но госу­дарство, действуя в интересах страхователей, устанавливает определенные правила, способствую­щие сохранности указанных средств. В частности, предусмотрено, что страховщики вправе инве­стировать и иным образом размещать средства страховых резервов в порядке, установленном нормативным правовым актом органа стра­хового надзора.

В качестве общих принципов предусмотрено, что размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на ус­ловиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидно­сти.

Диверсификация — наличие широкого круга объектов ин­вестиций средств с целью уменьшения возможного инвестиционно­го риска. При этом под инвестициями понимаются вложения средств в объекты предпринимательской и других видов деятельности в це­лях получения дохода (прибыли).

Возвратность — обязательная возможность возврата инве­стированных средств страховых резервов в полном объеме.

Страховые организации должны стремиться к размещению средств страховых резервов таким образом, чтобы они приносили доход. Отсюда следует принцип прибыльности.

Прибыльность — обязательное получение дохода с инвестиро­ванных средств.

Ликвидность — возможность быстрой реализации инвестиро­ванных средств страховых резервов при сохранении их номиналь­ной стоимости в случае необходимости выполнения взятых на себя страховщиком страховых обязательств (возможность быстро­го обращения имущества, в которое были вложены средства страхо­вых резервов, обратно в деньги, так как страховые выплаты производятся, как правило, в денежной форме).

В качестве еще одной гарантии обеспечения финансовой устой­чивости страховщика выступает перестрахование

Страховщики обязаны соблюдать установленные страховым законодательством требования финансовой устойчивости в части формирования страховых резервов, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, квот на перестра­хование, нормативного соотношения собственных средств страхов­щика и принятых обязательств, состава и структуры активов, при­нимаемых для покрытия собственных средств страховщика, а также выдачи банковских гарантий.

Страховщики ведут бухгалтерский учет, составляют бухгалтер­скую и статистическую отчетность в соответствии с планом счетов, правилами бухгалтерского учета, формами учета и отчетности, ут­верждаемыми органом страхового надзора в соответствии с законо­дательством.

Учет операций по страхованию жизни и учет операций по стра­хованию иных объектов страхования ведутся раздельно.

Страховщики представляют в орган страхового надзора бухгал­терскую и статистическую отчетность, а также иные сведения по формам и в порядке, которые установлены органом страхового над­зора.

Страховые брокеры представляют в орган страхового надзора сведения о страховой брокерской деятельности в порядке, установ­ленном органом страхового надзора.

Страховщики публикуют годовые бухгалтерские отчеты в порядке и в сроки, установленные нормативными правовыми актами РФ, после аудиторского подтверждения достоверности содержащихся в этих отчетах сведений.

Опубликование годовых бухгалтерских отчетов должно осуществляться в средствах массовой информации, в том числе распространяющихся на территории, на которой осуществляется деятельность страховщика. Сведения об опубликовании сообщаются страховщиком в орган страхового надзора.